浅析企业在申请新三板挂牌的若干问题
中小企业在新三板市场挂牌后的融资效果分析
中小企业在新三板市场挂牌后的融资效果分析随着我国经济的高速发展，中小企业作为经济的重要组成部分，发挥着不可替代的作用。
由于中小企业融资难、融资贵等问题，制约了中小企业的发展。
为了解决这一问题，我国推出了新三板市场，以支持中小企业融资。
通过挂牌在新三板市场，中小企业可以通过发行股票和债券等方式进行融资，为企业的发展提供更多的资金支持。
那么中小企业在新三板市场挂牌后的融资效果如何呢？本文将对此进行分析。
一、融资效果分析1. 融资成本降低相对于传统银行贷款等融资方式，通过新三板市场融资可以降低企业的融资成本。
新三板市场的融资成本相对较低，而且由于市场机制的作用，企业可以根据自身情况选择合适的融资方式，灵活性更强。
随着企业规模的扩大和经营效益的提高，企业还可以通过增发股票等方式进行再融资，进一步降低融资成本。
2. 资金来源多样化新三板市场为中小企业提供了多样化的融资渠道。
除了发行股票和债券外，企业还可以通过非公开发行、配股、定向增发等方式进行融资，从而丰富了企业融资的来源。
这使得中小企业在融资时更加灵活，可以根据市场需求选择最适合的融资方式，从而更好地满足企业的融资需求。
3. 提升企业形象和信誉度通过挂牌在新三板市场，可以提升企业的形象和信誉度。
在国内外投资者眼中，挂牌企业通常被看作是有一定规模和潜力的企业，这将有助于企业在融资时更容易获得资金支持。
挂牌企业还享有更高的透明度和监管力度，这将有助于增强投资者对企业的信任，提升企业的形象和信誉度。
二、挂牌后的融资问题1. 披露信息成本高虽然挂牌在新三板市场有助于提高企业的透明度，但是同时也增加了企业的信息披露成本。
企业需要进行定期披露、公开信息，对企业的内部管理和运营提出更高的要求。
这将增加企业的管理成本，同时也有可能受到市场的不利影响。
2. 股权稀释问题通过发行股票融资，企业的股权可能会发生稀释。
如果企业规模扩大和经营效益提高不及时，将导致原股东在企业中的持股比例下降，进而导致企业控制权的变更。
【干货】新三板挂牌公司违规问题汇总
【干货】新三板挂牌公司违规问题汇总一、信息披露违规1、关联方事宜披露不完整。
蓝天环保。
蓝天环保总经理潘忠为公司控股股东，在蓝天环保申请挂牌时，同时担任金大地新能源（天津）集团有限公司（简称“金大地”）总裁，由于未如实提供个人兼职信息，导致金大地未被认定为蓝天环保关联方，且挂牌后蓝天环保与金大地发生委托采购、资金借款事宜，上述交易没有经过公司内部有效决策程序，且未披露。
2、控股股东、实际控制人、董事长或总经理被司法机构要求协助调查信息未及时披露。
泰谷生物。
泰谷生物控股股东、实际控制人、董事长兼总经理曹典军于2013年12月被检察机关要求协助调查，2014年1月27日曹典军因涉嫌滥用职权罪、行贿罪被检察机关采取逮捕强制措施。
自上述事件发生至2014年4月16日期间，公司未履行信息披露义务。
3、公司控股股东或实际控制人违规占用公司资金未信息披露。
泰谷生物。
泰谷生物控股股东、实际控制人、董事长或总经理曹典军违规占用公司资金，自资金占用行为发生至2014年4月28日期间，公司未履行信息披露义务。
4、未按照规定披露半年度报告、年度报告。
如中试电力等4家公司，未能按照有关规定披露2014年半年度报告。
聚利科技等19家未能按照有关规定披露2015年半年度报告。
可来博等22家未能按照有关规定披露2014年年度报告。
5、未及时披露公司涉及的诉讼纠纷。
如中试电力未及时披露与汉口银行股份有限公司和天津国恒铁路控股股份有限公司之间存在票据追索权纠纷。
6、未披露年度股东大会情况。
如可来博2013年年度股东大会结束后未进行信息披露。
7、年报披露使用未经会计师事务所正式出具的审计报告。
如可来博2013年年报披露使用未经会计师事务所正式出具的审计报告。
8、年报信息披露不完整。
如中试电力。
在2014年年报披露期间，湖北中试电力科技股份有限公司年报遗漏审计报告正文和附注，遗漏董监高及核心员工情况，遗漏公司治理及内部控制，遗漏管理层讨论与分析大部分内容，定期报告披露存在重大遗漏。
挂牌新三板利弊分析报告
挂牌新三板利弊分析报告近年来，中国资本市场发展迅猛，新三板作为创新创业板块的重要一环，备受关注。
挂牌新三板带来了许多机会，同时也存在一些问题。
本报告旨在对挂牌新三板的利弊进行深入分析，以期探讨其对中国资本市场发展的影响。
一、挂牌新三板的利1. 提供了更多的融资渠道挂牌新三板为企业提供了一个多元化的融资平台。
相较于传统融资渠道，企业可以通过新三板获得更加方便、快捷的资金支持。
对于初创企业而言，挂牌新三板是一种较为灵活的融资方式，帮助他们解决了融资难题。
2. 提升企业的知名度和声誉挂牌新三板可以让企业进入资本市场的视野，提高企业知名度和声誉。
通过挂牌，企业的品牌形象得以塑造和宣传，为未来拓展市场提供了有力的支撑。
此外，挂牌新三板还有望吸引更多的投资者关注，从而推动企业的发展。
3. 加强企业治理和规范化运作挂牌新三板要求企业进行信息披露和监管合规等一系列规范化操作，这有助于提高企业的治理水平和透明度。
同时，相关的法律法规和监管机构也将加强对挂牌企业的监管力度，有效地维护了市场秩序，推动了企业发展的健康环境。
二、挂牌新三板的弊端1. 市场风险较高虽然挂牌新三板为企业提供了融资渠道，但由于市场监管相对较弱，市场风险也相对较高。
存在一些企业以虚构业绩、隐瞒真实情况等手段来虚假挂牌，给投资者造成了不小的损失。
此外，在新三板市场中，缺乏有效的流动性和交易机制，增加了投资者的风险。
2. 融资渠道不够多元化虽然挂牌新三板为企业提供了一种融资渠道，但相对传统资本市场而言，仍显得不够多元化。
在新三板市场，主要以股权融资为主，而债权融资等其他融资方式相对较少。
这对于一些需要大量资金支持的企业而言，可能并不适合。
3. 投资者保护有待加强在挂牌新三板市场中，投资者保护相对较弱。
一方面，由于信息披露不规范和监管不到位，投资者难以获取真实且及时的信息，加剧了投资风险。
另一方面，由于市场流动性不足，投资者很难及时、顺利地退出投资，导致资金长期困留，不利于投资者的资金流动。
新三板：企业的常见问题及审计需特别关注的问题
新三板：企业的常见问题及审计需特别关注的问题一、新三板企业的常见问题1、公司治理结构不规范，缺乏健全的法人治理结构，常常是“一人集权制”。
2、内部控制制度不健全或未执行。
3、原始出资的不规范。
拟新三板挂牌的主体多属于民营企业，在创业初期常存在出资不实或者存在瑕疵的情况。
4、会计主体不清，资产不完整或权属不清。
公司房屋、土地、设备和知识产权等以个人名义登记或无法取得产权等。
5、资金管理的不规范。
未设置独立的财会部门，未建立独立的财会制度，未在银行独立开户，公司资金与股东资金不分；股东以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司资金等。
6、同业竞争和不规范的关联交易。
表现为：关联方界定不完整；关联交易目的及动机不当，常常出于调节利润；交易程序不规范；交易依据不充分，缺相关合同及确认；定价不公允；会计处理不当；实质关联方非关联化等等。
7、主要经营业务活动不规范。
采购、生产、销售投资等存在瑕疵：如采购为了省钱不要发票，销售为了逃税不开发票，聘请工人不交社保等。
购买设备不取得合法票据，购建厂房不办理法定登记手续等。
8、纳税不规范。
有避税动机，非独立纳税或是为规避税收而少计收入、多计成本或帐外核算等。
有些企业通过各种方式获取不合法的税收优惠。
9、存在其他违规行为。
如，存在违规进行委托理财、违规借款担保与诉讼、违规发行过证券等行为，违反工商、税收、土地、环保、海关的相关规定，比如：部分商业企业发行代币券和购物卡。
10、账务处理不规范，表现在：①会计政策、会计估计方法不正确或随意变更。
创新型企业很多是轻资产企业（如互联网公司、房产服务公司、资讯公司、在线培训公司等），特定行业会计政策特殊，可能导致不规范的处理方式。
②资产减值准备计提不规范。
如，随意计提资产减值准备，利用资产减值准备的提取和冲回调节利润。
③销售收入确认原则不规范。
不按收入确认原则确认收入，比如，按收付实现制确认收入，按开具收款发票确认收入等。
④随意计提和摊销费用。
新三板挂牌上市的利与弊
新三板挂牌上市的利与弊利得：1、企业信用增进，融资渠道得以拓宽挂牌公司作为准公众公司纳入证监会统一监管，履行了充分、及时、完整的信息披露义务，信用增进效应十分明显。
在获取直接融资的同时，也可通过信用评级以及市场化定价进行股权抵押获取商业银行贷款。
公司挂牌后，新老客户对公司的信赖度明显提升，在新市场开拓中对销售业绩的提升效应也比较明显。
所以，企业成功在新三板挂牌上市，可以公开发行与转让股份，直接融资；一些银行会主动授信，而且授信额度也会较大，比如，有的银行单户企业的综合授信额度在100万元至3,000万元之间。
银行质押贷款更加便利，因为企业的股权是公开透明的；企业成功挂牌新三板后，更有利于进行收购并购等一系列重组措施。
由于挂牌公司在挂牌时有关中介机构专门进行了严格规范的尽职调查，对公司进行了全方位的调查。
所以，挂牌公司进行收购并购等重组中，公众出于对挂牌公司更加信任，他们没有必要再进行彻底的尽职调查。
所以，企业挂牌后，公司的融资渠道拓宽，融资速度加快，融资成功机率增加。
目前，全国股份转让系统建立了以“小额、快速、灵活”为主要特色的普通股发行制度，企业可以在新三板挂牌之前和之后进行股权融资和债权融资。
挂牌公司股票发行以事后备案为基础，不设财务条件，也不限制发行间隔，发行人可以通过路演、询价等市场化方式确定发行对象，发行对象可以现金或非现金资产认购股票，机制设计灵活便捷。
挂牌公司在实施股票发行融资的同时，随着该系统市场功能的逐渐完善和相关细则的出台，未来挂牌公司还可通过公司债券、优先股等多种工具进行融资。
2、加快股权流动，降低融资难度成功挂牌新三板，能吸引更多的投资者进入，增强企业活力;还可以定向增资，且融资次数不受限制。
3、融资快且价格不受限制新三板融资一般只需要2~3个月就可以完成，新三板融资与公司股票市场价格无太大关系，所以不存在无法发行的问题，只要投资者与公司达成一致即可。
而且融资金额较大。
4、规范企业运营，进入更大资本市场规范的公司治理是中小企业获取金融服务的基础前提，也是实现可持续发展、确保基业常青的根本保障。
新三板挂牌公司政策建议
新三板挂牌公司政策建议
当前，随着我国经济的快速发展，新三板挂牌公司得到了政策上的支持和鼓励。
新三板挂牌公司是指那些通过股权转让系统进入新三板挂牌市场的公司。
与传统意义上的挂牌公司相比，新三板挂牌公司的门槛较低，同时拥有更好的融资环境。
为进一步推动新三板市场的发展，下面给出一些建议：
1.加强政策指导。
加大政策支持，出台更为严格的监管政策，促使挂牌公司遵守规则，保护投资者合法权益。
2.改善上市环境。
提高市场知名度，提升监管透明度，遏制以及打击各类违法违规行为，积极推进新三板市场国际化发展。
同时增强股票流动性，提升后续融资能力。
3.加强财务管理。
建立公司财务透明制度，加强财务监管力度，避免“虚挂资产”和“穿透式融资”等违法违规行为，增强公司自身信用及市场形象。
4.加大宣传推广。
提高新三板的知名度，广泛宣传新三板挂牌公司的发展、入市机制和融资机会。
同时，多出台相关优惠政策，吸引更多小微企业进入新三板市场。
总之，新三板市场拥有巨大的发展潜力和市场空间。
加强政策指导、改善上市环境、加强财务管理、加大宣传推广是推进新三板挂牌
公司发展的必要手段。
我们相信，在政策的引导下，新三板挂牌公司将会不断壮大，并为我国经济的长远发展做出贡献。
挂牌新三板的利弊
挂牌新三板的利弊要说利弊，从理论上讲，新三板挂牌对企业应该是好处为主，坏处为辅的。
好处：1、股份可流动，实现融资。
来挂牌了，本质目的应该是为了股票可以交易。
比如原来某个科技小公司，有核心技术，但是缺钱，问银行借钱，银行只看你的资产、总收入规模，这样他肯定没优势。
他就可以来挂牌，那么在新三板上的投资者如果看好这家公司，就可以出钱买他的股票。
他出让一点股权，就能换来钱，这样企业融资就方便了。
2、提升公司治理水平。
因为要挂牌，必须首先符合交易所的一套要求，因此，准备挂牌的公司会由主办券商帮忙把公司整个里里外外梳理一遍，所有的年报、法律关系、资产关系，都需要请证券公司、会计师事务所、律所审计一遍。
这样，原先往往是夫妻店式的小公司，就能够从里到外的把自己整理一下，原来可能没有的董事会监事会制度，也因此都建立起来了。
这些监管要求，虽然低于主板，但是仍然是类型相似。
企业经过这一套洗礼，就算是入了资本市场的门，将来如果发展的好，再想去主板IPO，也会更容易一些。
3、提高授信，吸引银行，PE。
虽然新三板交易所（全国中小企业股份转让系统）声明，不对挂牌企业的盈利状况做要求，只要求企业是规范经营、业务明确就行，但是无论如何也还是证监会那一套审核的流程，还是比较严格的。
起码来这里挂牌的企业，做假账啊、或者经营状况很差啊这些情况发生的概率更低一些，这样，一旦企业来挂牌，银行就会对这些企业高看一眼。
不少银行都会盯着新三板，哪家企业来新三板挂牌了，原本不爱搭理这些企业的银行，反而会主动找上门，希望给他们提供一些贷款服务，这也从另一个层面解决了企业的资金需求。
同样，这些企业如果质量够好，PE也会觉得他未来有希望IPO，也会主动过来申请入股，也能给企业带来资金。
坏处：1、有成本。
要来挂牌，终究有些成本。
虽然新三板交易所以服务为原则，收取的费用和主板比要低很多，但是还是有3-10万的挂牌费、3-10万的挂牌年费，另外挂牌的时候请会计师、律所审计，也要花几十万，这些还是有成本的。
新三板挂牌风险控制研究
新三板挂牌风险控制研究随着我国资本市场的不断发展和改革，新三板作为我国资本市场的重要组成部分，日益受到投资者的关注和青睐。
由于新三板市场具有一定的灵活性和创新性，对于一些小型企业来说，挂牌新三板可以提高企业的知名度和融资能力。
与此新三板市场也存在一些风险，投资者和企业需要认真对待并进行有效的风险控制。
本文将从新三板挂牌的风险以及相应的风险控制措施方面展开研究。
一、新三板挂牌的风险1. 市场流动性风险相较于主板和创业板市场，新三板市场的流动性相对较差。
由于市场参与者相对少，交易活跃度不高，导致股票流通性较差，投资者卖出股票时可能会遇到较大的摩擦成本和价格波动。
这也就意味着投资者在新三板市场可能难以及时获得资金回笼，增加了投资的风险。
2. 公司财务风险新三板上市公司大多来自中小型企业，其经营规模和实力相对较弱，财务状况相对较差。
由于新三板市场的监管相对较弱，上市公司的财务信息披露和财务透明度可能存在较大的风险，投资者在获取公司财务信息时容易受到信息不对称的影响，增加了投资的不确定性。
新三板市场的投资者大多是中小投资者，对投资风险的把握能力相对较弱，容易受市场情绪和噪音影响。
对于一些信息披露不充分的企业，投资者容易受到市场炒作的诱惑，盲目跟风投资，增加了投资的风险。
4. 政策风险新三板市场是我国资本市场的一个重要组成部分，受到国家政策和监管政策的直接影响。
政策环境的不确定性可能会对新三板市场的稳定性和健康发展产生负面影响，投资者在面对政策风险时需要谨慎对待。
1. 提高信息披露质量对于新三板上市公司来说，提高信息披露质量是降低投资风险的关键。
公司应加强财务信息披露，提升财务透明度，及时公布经营情况和财务状况，让投资者充分了解公司的经营情况和风险状况，从而降低信息不对称带来的投资风险。
2. 强化风险管理新三板上市公司应建立健全的风险管理体系，对市场风险、流动性风险和公司财务风险进行有效的管控。
制定科学的风险管理策略和措施，将公司风险控制在合理范围内，提高公司的抵御风险能力。
企业挂牌新三板的财务问题与处置分析
企业挂牌新三板的财务问题与处置分析【摘要】企业挂牌新三板存在着诸多财务问题，需要及时解决。
本文从企业财务问题的常见原因出发，探讨了新三板挂牌企业的特点，并提出了如何识别和解决企业财务问题的方法。
还介绍了新三板企业财务处置的注意事项，并通过实例分析某新三板企业的财务问题与处置。
得出结论：企业挂牌新三板的财务问题是需要重视和及时解决的。
通过本文的分析，读者可以更深入了解企业挂牌新三板的财务问题，以及如何有效地处理和解决这些问题，从而帮助企业更好地发展和壮大。
【关键词】企业挂牌新三板、财务问题、企业财务、新三板企业、企业特点、财务处置、解决财务问题、注意事项、实例分析、重视问题、及时解决。
1. 引言1.1 企业挂牌新三板的财务问题与处置分析企业挂牌新三板是企业融资和发展的重要途径，然而在这个过程中常常会出现各种财务问题，给企业带来一定的风险。
本文将对企业挂牌新三板的财务问题进行分析，并提出相应的处置措施。
企业财务问题的常见原因主要包括管理不善、风险控制不到位、资金链断裂等。
这些问题往往会导致企业资金周转困难，利润下滑，甚至面临破产风险。
新三板挂牌企业的特点包括规模较小、信息披露要求较低、投资者结构单一等。
这些特点使得新三板企业更容易受到财务问题的影响。
接着，如何识别和解决企业财务问题是企业管理者需要面对的重要问题。
管理者应该加强内部控制，及时发现并解决财务问题，确保企业运转稳定。
新三板企业财务处置的注意事项包括审慎评估企业财务状况、制定合理的财务整改计划、积极应对监管要求等。
通过对某新三板企业的实例分析，我们可以更直观地了解企业财务问题的产生原因以及相应的处置方法。
这也为其他新三板企业提供了借鉴和参考。
企业挂牌新三板的财务问题是需要重视和及时解决的，只有保持财务稳健才能确保企业的可持续发展。
2. 正文2.1 企业财务问题的常见原因1.管理不善：管理层对企业财务部门的监管不力，导致财务数据的准确性和真实性受到影响。
新三板挂牌中的公司独立性问题
新三板挂牌中的公司独立性问题《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引（试行）》（股转系统公告[2013]18号）对于公司的独立性并无明确要求，仅规定公司报告期内不应存在股东包括控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资产或其他资源的情形（资产独立），公司应设有独立财务部门进行独立的财务会计核算（财务独立），而对拟挂牌企业的业务独立、机构独立、人员独立性并未提出明确要求。
但在《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引（试行）》中对此提出了明确要求。
拟挂牌企业如果不符合上述独立性要求，会对其在新三板挂牌产生实质性障碍。
新三板对于拟挂牌企业独立性的要求与拟上市企业相同，其原因是对于一家不具有独立性的企业，根本无法判断其是否具有持续经营能力，当然也就不符合新三板挂牌条件。
在实务操作中，股转系统要求拟挂牌企业应当在业务、机构、人员、资产、财务等五个方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业（关联企业）。
一、业务独立挂牌公司应有独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的业务体系，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争和显失公平的关联交易。
申请挂牌公司应遵循重要性原则，披露与其业务相关的关键资源要素，包括：1.产品或服务使用的主要技术2.主要无形资产取得的方式、时间、实际使用情况、使用期限或保护期、最近一期期末账面价值。
3.取得的业务许可资格或资质情况。
4.重要固定资产的使用情况、成新率或尚可使用年限。
5.员工的人数、结构。
其中核心技术人员应披露姓名、年龄、主要业务经历以及职务、现任职务、任期以及持有申请挂牌公司的股份情况。
核心技术人员在报告期内发生重大变动的，应披露变动情况和原因。
6.其他体现所属行业或业态特征的资源要素在实践中，核查的重点为：1、公司应当具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，以及供应、销售部门和渠道。
2、不存在显失公平的关联交易。
通过关联交易的比重，分析是否存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易行为。
新三板存在的主要法律问题和解决对策
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目录
1
新三板挂牌企业可以得到什么
2
企业可能存在的主要法律问题和解决对策
3
新三板所需准备工作
19
所需做的准备工作
• 1，成立专门工作小组，进行股份制改造。 • 2，准备相关资料，配合国信进行尽职调查。 • 3，工作小组工作人员包括生产、销售、采购、技术、财
新三板存在的主要法律问题和解决 对策
目录
1
新三板挂牌企业可以得到什么
2
企业可能存在的主要法律问题和解决对策
3
新三板所需准备工作
2
国内资本市场层次结构
主板
中小板
创业板
新三板
主要为大型、 成熟企业提 供股权融资 和转让服务 （上海、深 圳证券交易 所）
主要为传统 行业中小企 业提供股权 融资与转让 服务（深圳 证券交易所）
——明确属于职务发明，所有权归公司所有，相关自然人不会 对此主张权利
• 股东用于增资的专利是否属于职务发明
• ——要解释不是职务发明而是股东个人创造的，没有利用 公司有关资源进行技术研发工作
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十一、出资瑕疵
• 1.如实披露，承认有不规范之处 • 2，说明没有出资不实的情况，对企业的资本没有
影响，也不影响后续股东的利益 • 3，延迟出资尽快补上并作出说明，或者申请
主要为“二 高六新”类 型企业提供 股权融资和 转让服务 （深圳证券 交易所）
主要解决初 创期高新技 术企业股份 转让及融资 问题（北京 股权交易所）
3
一、挂牌企业的融资功能
股权交 易融资
配套融资
4
二、挂牌企业的广告效应
新三板企业的常见问题
遇到公司经营问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>新三板企业的常见问题一、新三板企业的常见问题1、公司治理结构不规范，缺乏健全的法人治理结构，常常是“一人集权制”。
2、内部控制制度不健全或未执行。
3、原始出资的不规范。
拟新三板挂牌的主体多属于民营企业，在创业初期常存在出资不实或者存在瑕疵的情况。
4、会计主体不清，资产不完整或权属不清。
公司房屋、土地、设备和知识产权等以个人名义登记或无法取得产权等。
5、资金管理的不规范。
未设置独立的财会部门，未建立独立的财会制度，未在银行独立开户，公司资金与股东资金不分;股东以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司资金等。
6、同业竞争和不规范的关联交易。
表现为：关联方界定不完整;关联交易目的及动机不当，常常出于调节利润;交易程序不规范;交易依据不充分，缺相关合同及确认;定价不公允;会计处理不当;实质关联方非关联化等等。
7、主要经营业务活动不规范。
采购、生产、销售投资等存在瑕疵：如采购为了省钱不要发票，销售为了逃税不开发票，聘请工人不交社保等。
购买设备不取得合法票据，购建厂房不办理法定登记手续等。
8、纳税不规范。
有避税动机，非独立纳税或是为规避税收而少计收入、多计成本或帐外核算等。
有些企业通过各种方式获取不合法的税收优惠。
9、存在其他违规行为。
如，存在违规进行委托理财、违规借款担保与诉讼、违规发行过证券等行为，违反工商、税收、土地、环保、海关的相关规定，比如：部分商业企业发行代币券和购物卡。
10、账务处理不规范，表现在：①会计政策、会计估计方法不正确或随意变更。
创新型企业很多是轻资产企业(如互联网公司、房产服务公司、资讯公司、在线培训公司等)，特定行业会计政策特殊，可能导致不规范的处理方式。
②资产减值准备计提不规范。
如，随意计提资产减值准备，利用资产减值准备的提取和冲回调节利润。
③销售收入确认原则不规范。
不按收入确认原则确认收入，比如，按收付实现制确认收入，按开具收款发票确认收入等。
新三板介绍及挂牌相关问题
一、申请挂牌公司的子公司应满足哪些
条件、相关的信息披露及核查要求？
❖ （一）申请挂牌公司子公司是指申请挂牌主体全 资、控股或通过其他方式纳入合并报表的公司。 （二）子公司的股票发行和转让行为应合法、合 规，并在业务资质、合法规范经营方面须符合 《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用 基本标准指引（试行）》的相应规定。申请挂牌 公司应充分披露其股东、董事、监事、高级管理 人员与子公司的关联关系。 （三）主办券商应按照《全国中小企业股份转让 系统主办券商尽职调查工作指引（试行）》的规 定，对申请挂牌公司子公司逐一核查。
新三板介绍及挂牌相关 问题
2023年
一、新三板介绍
一、新三板的简介
新三板是指非上市股份有限公司进入全国中小企业股份转让系统进行股份 报价转让，简称新三板。是场外市场的重要组成部分。 新三板市场全称是：全国中小企业股份转让系统 新三板简称:全国股份转让系统（NEEQ)
国内外资本市场结构对比：
3
1.新三板的历程
四、申请挂牌公司在财务规范方面 需要满足哪些要求？
❖ （一）申请挂牌公司财务机构及人员独立并能够 独Байду номын сангаас作出财务决策、财务会计制度及内控制度健 全且得到有效执行、会计基础工作规范，符合 《会计法》、《会计基础工作规范》以及《公司 法》、《现金管理条例》等其他法律法规要求。 （二）申请挂牌公司财务报表的编制符合企 业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大 方面公允地反映了申请挂牌公司的财务状况、经 营成果和现金流量，财务报表及附注不得存在虚 假记载、重大遗漏以及误导性陈述。
❖ （三）申请挂牌公司及其子公司所属行业不属于 重污染行业但根据相关法规规定必须办理排污许 可证和配置污染处理设施的，应在申报挂牌前应 办理完毕。 （四）申请挂牌公司及其子公司按照相关法规规 定应制定环境保护制度、公开披露环境信息的， 应按照监管要求履行相应义务。 （五）申请挂牌公司及其子公司最近24个月内不 应存在环保方面的重大违法违规行为，重大违法 行为的具体认定标准按照《全国中小企业股份转 让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）》 相应规定执行。
新三板挂牌公司股权转让问题的案例分析及解决思路
新三板挂牌公司股权转让问题的案例分析及解决思路公司在成长的进程中，股权转让与增资是公司逐渐逐渐壮大的必经之路。
很多的创业者在公司的发展进程中，对于公司的股权转让及增资操作比较随便，没有专业人士的参与，或者根本没有咨询专业人士的意见，完全依照自己认为可行的方式操作。
对于想进行资本运作，真正让公司壮大的创业者来说，规范的股权转让与增资，可以给公司在未来免去很多埋伏的法律风险与不必要的麻烦。
831129领信股份自设立至挂牌表露期间，共进行了三次股权转让，股份公司历次股权转让的价格均为每股1 元，定价根据由双方协商肯定依照转让方出资时的股权价格为准，上述历次股权转让价款均已实际支付。
同时时，根据股份公司提供的相干财务报表，股份公司历次股权转让的价格与转让当时的公司净资产差额不大，价格公允。
股份公司自设立至今共进行过一次增资，注册资本由500 万元增加至1000 万元，本次增资经股东大会审议通过，经山东舜天信诚会计师事务所有限公司莒县分所出具的鲁舜莒会验字[2011]第A136 号《验资报告》审验，增资款已全部出资到位，并依法办理了工商变更登记。
同时，股份公司不存在抽逃出资的情形。
根据股份公司出具的说明及股权转让方的声明，股份公司历次股权转让中，孙建东、赵延军、单玉贵三人的股权转出原因是将从公司离职，李胜玉股权转出的原因是个人购置房屋等急需资金。
历次股权转让均为转让双方真实意愿，不存在代持情形，也不存在埋伏争议或利益安排。
2011 年12 月20 日，领信科技董事赵延军将其持有的股份公司的全部100 万股股份转让给毕文绚，领信科技监事单玉贵将其持有的股份公司的全部50 万股股份转让给毕文绚，领信科技监事孙建东将其持有的股份公司的全部75 万股股份转让给李鹏。
同日，领信科技股东大会审议同意进行上述股权转让。
但根据公司当时的登记资料，赵延军委公司董事，单玉贵、孙建东为公司监事。
法律分析：根据《中华人民共和国公司法（2005）》第一百四十二条第二款规定：“公司董事、监事、高级治理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情形，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。
企业挂牌新三板须解决的八大财务问题【会计实务操作教程】
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
四、企业盈利规划问题虽然新三板挂牌条件中并无明确的财务指标要 求，对企业是否盈利也无硬性规定，但对于企业进入资本市场的客观需 要来说，企业盈利的持续性、合理性和成长性都显得至关重要。因此， 要对企业盈利提前规划，并从政策适用、市场配套、费用分配、成本核 算各方面提供系统保障。盈利规划主要包含盈利规模、盈利能力、盈利
浅析新三板高新技术企业资金管理存在的问题及对策
浅析新三板高新技术企业资金管理存在的问题及对策【摘要】新三板高新技术企业在资金管理方面存在着诸多问题，如资金回笼缓慢、现金流管控不严等。
为解决这些问题，企业可以采取建立有效的财务管控体系和加强内部审计与风险管理等对策。
通过这些措施，可以提升企业的资金管理效率，降低经营风险，推动企业持续发展。
加强资金管理对新三板高新技术企业来说非常重要。
在未来，企业应不断优化资金管理机制，加强内部控制，提升资金利用效率，以应对市场竞争和风险挑战，实现稳健可持续的发展。
【关键词】：新三板高新技术企业、资金管理、问题、对策、财务管控、内部审计、风险管理、重要性、未来发展。
1. 引言1.1 背景介绍随着我国经济的不断发展，新三板高新技术企业在科技创新和产业升级方面起到了重要的推动作用。
这些企业在各个领域都展现出了巨大的发展潜力，成为我国经济发展的重要支柱之一。
随之而来的是资金管理面临的挑战，这令很多新三板高新技术企业陷入了困境。
这些企业往往涉及到研发投入大、市场风险高、资金回笼周期长等特点，导致资金链断裂的风险较大。
缺乏有效的资金管理体系也使得企业在资金使用效率、风险控制等方面存在不少问题。
为了解决这些问题，新三板高新技术企业需要加强资金管理，建立起更加健全和有效的财务管控体系，加强内部审计与风险管理，以确保企业资金的合理利用和保障企业的长期发展。
在当前经济形势下，加强资金管理不仅是企业发展的需要，也是企业稳健经营和可持续发展的基础。
2. 正文2.1 新三板高新技术企业现状分析新三板高新技术企业是指在创新领域具有较高技术含量和增长潜力的企业，通常具有独特的技术优势和市场前景。
近年来，随着中国经济的发展和政策的扶持，新三板高新技术企业逐渐成为资本市场的热门对象。
这些企业通常具有较高的成长性和创新能力，但也面临着一系列挑战和困难。
由于行业技术更新换代快速，企业需要不断投入资金进行研发和创新，资金需求量大。
新三板市场相对不成熟，资金融通不畅，企业融资难度较大。
新三板基本法律规则挂牌条件及主要法律问题解读
新三板基本法律规则挂牌条件及主要法律问题解读一、前言近年来，我国政策和法规的不断完善，对于新三板市场的发展也有了一定的规定和限制。
新三板的挂牌是一项非常重要的程序，它要求企业必须符合一定的条件，才能在该市场上正常交易。
同时，在新三板市场上，还存在着一些重要的法律问题，企业必须要对其有所了解，才能保证自身的合法性和发展。
本文将对新三板基本法律规则挂牌条件及主要法律问题进行详细的解读。
二、基本挂牌条件企业要想在新三板市场上挂牌交易，必须满足以下条件：（一）公司类型公司类型必须为有限责任公司或股份有限公司，必须是经过合法注册的企业。
同时，普通合伙企业、特殊普通合伙企业、个人独资企业、个体工商户等企业类型是不符合新三板挂牌条件的。
（二）公司注册时间公司注册时间必须在3年以上，且必须符合国家的法律和法规。
（三）公司主营业务公司主营业务必须符合国家的政策和法规，且必须是具有稳定、可持续发展的产业。
同时，需提供主营业务的详细情况、经营模式、产业链及市场情况报告等资料。
（四）公司财务状况公司的财务状况必须稳健，无重大财务问题和重大违法行为。
同时，必须经过审计，并公开披露其财务状况。
（五）公司治理结构公司的治理结构必须符合公司法的规定，包括股东大会、董事会和监事会等组织形式。
同时，必须设立有效的风险控制及内部管理制度，并公开披露。
（六）主要股东情况公司主要股东持股情况必须符合国家的法规和政策。
同时，必须公开披露股东及股权结构情况。
（七）其他条件除了以上基本条件外，还需满足以下条件：•公司注册资本需达到人民币1000万元及以上；•公司曾获投资机构及其他机构或个人投资，其认定纳入挂牌条件的期限以公司申请挂牌之日起计算。
三、主要法律问题除了上述基本挂牌条件外，新三板企业还需要了解一些主要的法律问题。
（一）信息披露企业在新三板市场上交易，必须积极履行信息披露的义务。
这包括在设立之初、年度报告及发生重大事项等时点，向投资人及交易所主动公开信息。
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■亚平
摘
王常鑫
广西大学商学院
要： 作 为我 国多层次资本市场 的重要组成部 分， 近年来新 三板 已成为资本市场的热点 。由于新三板对 申请挂牌企业的规 模、
收入 、 利润等财务指标不设 门槛 ， 给 了尚未盈利的 中小微企业打 开融资渠道的更 多机会 ， 大量有较 强经 营活力和 未来发展 潜力 的中
工 的薪酬福 利待 遇 、职业 发展 等 方面 与大 企业 相 比存 在较 大差 距 ， 律 后果 。 较难吸引到企业发展所需的优秀人才加入 ， 尤其对优秀财务人员更 （ ３ ） 法人治理结构及董监高人员任职资格 是 求 贤若渴 。 由于 中小微 企业 现 有财 务人 员专 业 能力 的局 限 ， 可能 《 公司法》 等相关法律法规对公司法人治理结构及董事、 监事 、 但部 分 拟挂 牌企 业仍 存在 法 在 财 务管理 制度 设计 的完 善 与合 理性 、 会 计核算 的准确 与规 范性 等 高 级管 理人 员 的任 职 资格 有 明确规 定 ， 方 面 存在 不 足 ， 导致 在 财务 方 面不 符 合新 三 板挂 牌 要求 ， 需要 进 行 人 治理 结构 不完 善 ，董监 高人 员任 职 资格 不符 合法 律 规定 的情 形 ， 比如 以《 公 司法》 禁 止 的身份 在企 业担 任高级 管理 人员 。 企业 在挂 牌 大 量整 改工 作 。 以消 除对挂 牌工 作 的不利 影 响。 其次 ， 中小微企 业在决定 申请挂牌前 ， 在企业创立初期基 于成本等 前 必须组 织整 改 ， ３ ． 关 于持续 经 营能力 的 问题及 建议 方 面原因可能没有构建科学 、 合理 、 有效 的内部控制系统 。 内部控制是主
中小 微企 业打 开融 资渠 道 的更 多机会 ， 因此大 量发 展潜 力 较大 且有 融资 需求 的 中小微 企业 均有 到新 三板挂 牌 的计划 。 本 文 就大量 拟挂
一
、
其次 ， 股份代持 。“ 股权清晰” 是证监会禁止上市公 司出现代 牌新 三 板 的 中小微 企 业在 申请 挂 牌 过程 中可 能遇 到 的一 些 问 题展 持 现 象 的理 论 依 据 ， 同时 《 全 国中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 业 务 规 开探 讨与 研究 。 则》 中明确要求挂牌公司必须要 “ 股权明晰” 。拟挂牌企业在股权 二、 企业在 申请新三板挂牌时应注意的若干 问题及建议 出资时由于各种原 因 ， 会存在股份代持 的情况 ， 企业在决定挂牌 １ ． 财务 、 税务 问题处 理 的规 范性 后 应采 取合理 、 合理的方式对 已存在 的股份代持行 为还原 ， 并作 （ １ ） 财务 规范 性 相关披露。 合法合规经营 ， 是对拟挂牌 中小微企业的一项基本要求 ， 财务 （ ２ ） 工商 变更 拟挂牌企业出于战略发展及优化股权结构等方面的考虑， 往往 规范 自然也包括在合规经营范围之内。作为拟挂牌企业， 会计核算 会经历若干次工商变更。以股权转让为例 ， 企业在办理股权转让过 等各项财务行为必须严格按照《 会计法》 、 《 企业会计准则》 、 《 企业财 务通则》 及其他相关法律法规的规定开展， 应坚决杜绝 内外两套账 程 中可能存在召开股东会不符合法定程序 、 公司章程修改不规范等 等 不 规范行 为 。 情形 ， 尤其国有股权转让时， 可能存在未严格按照相关法律规定组 财 务 审计 等 工作 ， 从 而 为挂 牌 工 作带 来 不利 的法 首先 ， 大量 中小 微企 业在 发展 初期 ， 由于资 金 实力 等原 因 ， 在员 织 开 展 资产 评估 、
小微企业有 了到新三板挂牌的计划。本文针对企业在 申请新三板挂牌 时需注意的若干重要 问题进行 了分析 ， 并对这些在挂牌过程 中
可能遇到的 实务 问题进行 了初步探 究， 提 出了相应解 决措施。 关键词 ： 企业 ； 申请 ； 新三板挂牌 ； 问题 新三板发展概述 误 ，如 因纳税 调整 不规 范 而导 致应 纳企 业所 得税 额 申报 不准 确 ， 因 “ 新 三板 ” 是对 全 国 中小企 业股 份 转让 系统 的 习惯性 俗 称 ， 作 为 此 在挂牌 前 的整改 过程 中可 能会发 生大 量需 补税 的情形 。 这 不但 会 我 国多 层次 资本 市场 的重 要组 成部 分 ， 新三 板 已逐 渐成 为资 本市 场 增 加企 业 由于 补缴 税 款带 来 的资 金 压力 ， 还 会 在 企业 诚 信 、 合 法 合 的热点 。２ ０ １ ５ 年 ９月 １日 起 中 国证券 业协会 发 布的 《 场外 证 券业 务 规 经营等 方 面给挂牌 工作 造成 不 良影 响。 备 案管 理办 法》 正 式实 施 ， 打破 了一 直 以来 “ 非上 市股 份有 限公 司股 ２ ． 企业 历史 沿革 可能存 在 的法律 问题 及建 议 权 交易平 台” 的历 史定 位 ， 意味 着新 三板 挂牌 企业 等 同 于沪 、 深两 市 在拟挂牌企业 的历史沿革 中 ， 可能会 在股权出资 、 股权转让等工商 的 上市企 业 ， 新三 板在 资本 市 场上 “ 全 国性证 券交 易所 ” 的地位 得 到 变更 、 法 人治理结构及董监高人员任职资格等方面存在一些瑕毗 。 了进一 步巩 固 。 （ １ ） 关 于股权 出资 由于新 三 板对 申请 挂 牌企 业 的规 模 、 收入 、 利 润 等财 务 指 标 不 首先 ， 在 部 分拟 挂 牌企 业 的成 立 初期 ， 由 于资 金不 到 位 及 其他 设 门槛 ， 给 了那 些 尚未盈 利但 具 有较 强经 营 活力 和未 来发 展潜 力 的 原 因 ， 在企 业注 册 登记 成 立 时存 在 出资不 实 、 出资 不及 时或 出 资方