集团预算管理制度范本

集团预算管理制度范本
第一章总则
第一条为了加强集团预算管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保实现集
团战略目标，制定本制度。

第二条本制度适用于集团及各子公司的预算管理工作。

第三条预算管理以实现集团战略目标为导向，以业务预算、资本预算为基础，以
盈利为目标，以现金流为核心，进行全面预算管理。

第四条预算管理应遵循效益优先、积极稳健、权责对等的原则，确保预算的合理性、可行性和可控性。

第二章预算组织与管理
第五条集团设立预算委员会，负责预算管理的领导工作。

预算委员会由集团董事长、总经理、财务总监及相关部门负责人组成。

第六条预算委员会的主要职责：
（一）制定预算管理政策和程序；
（二）审查和批准预算计划；
（三）监督预算执行情况；
（四）审批预算调整方案；
（五）处理预算管理中的重大问题。

第七条集团财务部门是预算管理的执行机构，负责组织实施集团的预算管理工作。

第八条各子公司设立预算工作小组，负责本公司的预算编制、执行和控制工作。

预算工作小组由子公司总经理、财务经理及相关部门负责人组成。

第三章预算编制与审批
第九条预算编制应以预测与决策为基础，结合集团战略目标和经营计划，明确预
算目标和资源需求。

第十条预算编制应遵循以下程序：
（一）业务预算：各子公司根据业务计划和市场情况，编制业务预算；
（二）资本预算：根据集团发展战略和投资计划，编制资本预算；
（三）财务预算：根据业务预算和资本预算，编制财务预算。

第十一条预算编制完成后，报预算委员会审批。

预算委员会应在收到预算编制报
告后的一个月内完成审批工作。

第四章预算执行与控制
第十二条预算执行应按照预算计划进行，确保各项经营活动的计划性和连续性。

第十三条预算控制应贯穿于预算执行的全过程，通过设立预算监控指标，对预算
执行情况进行实时监控。

第十四条预算调整应遵循以下程序：
（一）出现重大经营变化或市场波动，需要调整预算的，子公司应在一个月内提出调整方案，报预算委员会审批；
（二）预算委员会应在收到调整方案后的一个月内完成审批工作。

第五章预算分析与评价
第十五条预算委员会定期对预算执行情况进行分析，评估预算执行效果，提出改
进措施。

第十六条预算评价应遵循以下原则：
（一）公平公正：客观评价预算执行情况，确保评价结果的公正性；
（二）激励与约束：根据预算执行情况，实施激励与约束措施，提高预算管理效果；
（三）持续改进：根据预算评价结果，不断改进预算管理工作，提高财务管理水平。

第六章附则
第十七条本制度自发布之日起实施。

第十八条本制度的解释权归集团预算委员会。

第十九条集团可根据实际情况，对本制度进行修订。