资产管理信息化 数据质量管理要求

资产管理信息化数据质量管理要求
1范围
本文件规定了资产管理信息化数据质量管理的总体要求、组织要求以及规划与设计、实施与流程控制、监测与考核、持续改进等方面的要求。

本文件适用于资产管理信息化工作中的数据质量管理。

2规范性引用文件
下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。

其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

GB/T 14885 固定资产分类与代码
GB/T 19000 质量管理体系基础和术语
GB/T 31360 固定资产核心元数据
GB/T 33172 资产管理综述、原则和术语
GB/T 33173 资产管理管理体系要求
GB/T 33174 资产管理管理体系GB/T 33173应用指南
GB/T 35416 无形资产分类与代码
3术语和定义
GB/T 33172、GB/T 19000、GB/T 5271.1界定的术语和定义适用于本文件。

4总体要求
组织开展资产管理信息化工作，应按本文件的要求建立数据质量管理体系，编制相应的文件，在执行过程中应对其有效性进行持续改进，实现数据质量的持续提高，以保证组织资产管理信息化工作效率。

资产管理信息化数据质量管理的总体要求应满足以下要求：
a) b) c) d) e)识别数据质量管理工作覆盖的范围，确定数据质量管理的环节和流程；
确定所需采取的准则和方法，以确保数据质量管理环节和流程的运行及控制有效；
确保管理职责明晰、保障机制健全，以支持数据质量管理环节和流程的运行和监控；对数据质量管理环节和流程进行分析、监督和考核；
采取必要的措施，以实现数据质量管理目标和对数据质量管理环节和流程的持续改进。

5
组织要求
组织领导
组织的主要领导是本组织资产管理信息化数据质量管理工作的最高管理者，应对本组织与数据质量相关的职责做出规定，应对建立、实施、保持和持续改进数据质量管理体系做出安排，并通过领导和组织相关活动来落实，具体包括：
a)
b)
c) d)制定和实施资产管理信息化数据质量管理方针和目标，并作为组织资产管理信息化工作的重要组成部分；
传达资产管理信息化数据质量管理工作的重要性，增强组织内与资产管理及资产管理信息化工作相关的人员的数据质量管理意识；
执行与资产管理活动相关的法规、标准以及其他要求，并在组织内贯彻实施；
建立健全为资产管理信息化所需资源配备、完善以及资产管理信息化数据质量管理实施的保障机制；
e)
确保组织内相关部门对资产数据质量管理的有效性及时沟通协调，并进行管理评审。

数据质量负责人
组织资产管理信息化数据质量负责人应由本组织内部分管资产管理或信息化工作的相关领导来单独或共同担任，其职责应包括：
a) b) c)确保按照本标准要求，建立、实施、保持并持续改进数据质量管理工作；向最高管理者报告资产管理信息化数据质量管理的绩效和改进需求；
负责与资产管理信息化数据管理工作有关的外部联系工作。

数据质量管理部门
5.3.1组织应明确内部的资产管理信息化数据质量管理部门，该部门在数据质量负责人领导下具体承担资产管理信息化数据质量管理日常工作。

5.3.2组织资产管理信息化数据质量管理部门应对所负责建设和管理的资产管理信息系统的数据承担相应的质量责任，并组织实施数据质量监控及定期核查。

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规划与设计
基本原则
组织在规划与设计资产管理信息化数据质量管理体系时应遵循的基本原则包括但不限于：组织体系保障原则、数据责任制原则、考核原则、
数据可追溯性原则、可更正原则。

数据质量管理目标一般要求
组织应建立可测量的资产管理信息化数据质量目标，内容应包括本文件所涉及的资产数据质量管
理的所有要求。

数据质量管理体系规划要求
组织应确保：
a)
b)
对资产管理信息化数据质量管理体系进行规划，以满足数据质量目标及第4章的要求；
对资产管理信息化数据质量管理环节进行识别，对数据质量流程管控方法进行规划；
c)在对资产管理信息化数据质量管理体系的调整进行策划和实施时，保持资产管理信息化数据
质量管理体系的完整性。

数据质量管控方案与评审要求
组织应采取必要的技术和管理措施，为提高资产管理信息化数据质量提供保证。

管控方案应进行论证，并进行审核，具体要求包括但不限于：
a)改进资产管理信息化数据质量的管控方案应制定明确的设计要求，设计要求应符合GB/T
33172、GB/T 33173、GB/T 33174、GB/T 31360等相关技术标准、规范的规定；
管控方案应按照合理、合规的程序进行评审，以保证管控方案的科学完整性；
b)
c)
对用于资产数据采集、质量测评的专用软件产品宜组织测评，以验证其有效性。

保障机制
组织应为实施、保持并持续改进资产数据质量管理体系提供相应的人员、物资等资源保障，并建立保障机制，具体要求包括但不限于：
a)
b)
c)
配备具有资产管理、信息化及数据质量管理相关专业知识和能力的人员；
配备资产数据质量管理所需的软硬件设备设施及相应的环境条件；
对从事资产管理、资产管理信息化建设、资产数据填报/采集、资产数据审核等方面的人员进
行岗位专业技能培训；
宜
d)采用能实现数据治理的资产管理系统。

7
实施与流程控制
文件和记录控制
7.1.1资产数据质量管理体系文件应包括但不限于：
a)
b)
c)
本文件要求的文件和记录；
为确保资产管理信息化数据质量管理流程和环节的有效策划、运行和控制所需的文件和记录；
对资产管理信息化数据质量管理主要要求及其相互关系的描述，以及与相关文件的关联关系。

7.1.2组织应形成相关的制度要求，对资产数据质量管理所需的文件进行控制，其目的包括：
a)
b)
c)
d)
文件在发布前应由组织内资产数据质量负责人和最高领导者进行审批；
资产管理政策、相关标准以及内部管理需求调整等情况下，应及时对相关文件进行评审和更新；
确保组织外部文件得到识别，并对其在组织内的分发进行管控；
及时明确与资产管理、资产数据质量管理相关的已废止的政策文件、标准规范以及内部制度文
件，防止误用。

7.1.3记录控制
7.1.3.1组织应根据需要建立并保持必要的资产管理操作相关的记录，以证明相关工作符合资产数据质量管理的要求，以及与所取得质量管理成效的关联。

7.1.3.2组织应编制文件，用于对资产管理相关操作记录的标识、存放、保护、检索和处置进行管控。

7.1.3.3
记录应易于识别，并根据数据追溯期限的要求规定相应的保存期限。

数据流程控制
7.2.1基本要求
组织应按资产数据质量管理的要求，对资产管理信息化工作中影响数据质量的数据流程加以识别，制定管理措施，并实施流程控制，相关要求包括但不限于：
a)
从资产数据采集源头开始梳理数据流向，识别影响资产数据质量的流程，具体应包括但不限于：
数据采集、数据审核校验、数据标记、数据更正；在实施流程控制过程中，应建立资产数据责任制；b)c)流程控制应形成相应的记录。

7.2.2数据采集
资产数据采集的工序、内容应符合相关政策文件、标准规范的要求，组织应建立岗位职责，编制程序、作业指导文件，具体要求包括但不限于：
a)
b)c)
资产数据质量管理部门应制定符合国家相关政策文件及标准规范的资产数据采集业务规则，
并负责监督在资产管理信息系统中实现；承担资产数据采集任务的操作人员应由资产数据质量管理部门培训考核后上岗；资产数据应与GB/T 14885、GB/T 31360、GB/T 35416以及组织所在行业的相关标准的要求保
持一致；d)出现异常数据，资产数据质量管理部门应形成正式备案文件。

7.2.3数据审核校验
组织应明确数据审核校验流程的程序、内容和岗位职责，编制程序文件和相应的作业指导文件，具体要求包括但不限于：
a)
b) c)
资产管理信息化数据质量管理部门应建立资产管理信息化数据采集的审核校验程序和规程，
对于通过资产管理信息系统录入和产生的数据的完整性、一致性等方面进行审核校验，并依据相关标准开展标准符合性测试；资产管理信息化数据质量管理部门应采用抽验方式对所录入资产管理信息化相关数据的质量
进行自动或人工检验，抽验样本应在一定周期内按一定比率对不同资产类型、归属部门等方面数据进行抽取；资产管理部门每年应当进行资产盘点工作，在过程中需要对资产管理信息化数据质量进行核
实确认；d)应保持上述质量审核校验的全部证实性记录。

7.2.4
数据标记
组织应明确资产管理信息化数据标记流程和内容，根据相关政策文件和标准规范，编制程序文件和相应的作业指导文件，具体要求包括但不限于：a)资产管理信息化数据质量管理部门应建立资产数据标记的业务规则，并负责监督、指导相关部
门及业务人员对业务规则进行执行；非资产管理信息化数据质量管理部门在业务活动中需要对资产管理信息化数据的属性进行改
变时，应依据资产管理信息化数据质量管理部门的业务规则进行操作，在不破坏资产数据原始状态的前提下，对请求修改的资产管理信息化数据进行文件或电子的标记操作，并交由资产管理信息化数据质量管理部门进行处理b)。

注：非资产数据质量管理部门在业务活动中对资产数据进行状态确认的操作，不属于资产数据的标记操作，不受资
产数据质量管理部门所制定的业务规则约束。

7.2.5
数据更正
组织应明确资产数据更正流程的工序和内容，编制程序文件和相应的作业指导文件，具体要求包括但不限于：
a)
b)
c)d)资产管理信息化数据质量管理部门应建立数据更正的业务规则，并负责监督、指导相关部门及
业务人员对业务规则进行执行；在资产管理信息化数据质量审核校验过程中，若发现质量不合格的数据，应要求采集人员重新
核对，与相关资产归属部门确认后对原录入数据进行更正；对已标记的数据，资产管理信息化数据质量管理部门应及时识别，并按相应程序对标记数据实
施更正，对标记数据更正后，应撤销标记；对其他方式发现的资产管理信息化数据质量问题，应启动更正程序，及时督促更正来自其他方
式发现的质量不合格资产数据；资产管理信息化e)
数据质量管理部门应保留上述资产数据更正的记录。

数据质量追溯组织应通过审计日志等方式在采集、审核校验、更正等流程中进行唯一性标识，并编制文件，建立
资产管理信息化数据可追溯机制。

数据质量反馈
组织在资产管理信息化数据应用过程中，应建立相应的措施和机制，编制文件，对所用资产管理信息化数据质量进行评价，具体要求应包括但不限于： a)
收集资产管理信息化数据质量反馈情况，识别发生资产管理信息化数据质量问题的原因； 1)2)
个案质量问题，按资产管理信息化数据质量管理相关程序进行修改；系统性质量问题，由资产管理信息化数据质量管理部门与资产归属部门共同分析研判，制
定实施纠正措施。

b)保存资产管理信息化数据质量反馈信息及所采取纠正措施的记录。

8
监测与考核
监测
组织可建立资产管理信息化数据质量监测机制，采取相应的措施对资产管理信息化数据的完整性、逻辑性等方面进行监测，具体要求包括但不限于：
a)b)明确对资产管理信息化数据质量进行监测的部门及其职责，并对监测范围进行可行性分析，制
定监测方法；开展资产管理信息化数据质量在线监测不得影响资产管理信息系统的正常运行，离线监测不
得更改资产管理信息系统数据库结构；资产管理信息化数据质量监测结果应形成相应的报告；对监测发现的资产管理信息化数据质量问题，应有相应的追踪整改机制；从事资产管理信息化数据监测的人员应培训上岗，监测软硬件应受控管理；应保存资产管理信息化c)d)e)f)数据监测的记录。

内部审核
组织应建立、实施并保持对资产管理信息化数据质量管理体系进行内部审核的程序，具体要求应包括但不限于：
a) b) c) d)审核的目标、准则、任务、范围、频次和方法；审核的规划、实施及审核结果报告的要求；
对审核发现不符合要求的数据采取纠正措施；
保存审核记录。

考评
组织应建立绩效考评机制，制定考评程序，对资产管理信息化数据质量管理工作进行必要的考评，考评内容应包括但不限于：
a)
b)
资产管理信息化数据质量情况，评价基本元素见附录A；
资产管理信息化数据的运行维护效果。

认证
组织宜通过接受外部专业认证机构的认证，以证实所建立的资产管理信息化数据质量管理体系的完整性，开展资产管理信息化数据资产管理工作的成效。

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持续改进
组织应定期对其资产管理信息化数据质量管理工作的监测与考核情况进行总结，以确保其持续改
进的适宜性、充分性和有效性。

组织应针对自身资产管理信息化数据质量管理工作能力以及持续提高数据质量管理工作效率形成对策，并制定下一步具体改进目标和实施办法。

附录A
（规范性）
资产管理信息化数据质量元素
资产管理信息化数据质量元素应包括：
——规范性元素，衡量资产管理信息化数据的类型、格式和精度等符合相关标准规范、业务规则以及权威参考依据的程度；
——唯一性元素，衡量资产管理信息化数据是否存在重复，或者数据的某些属性是否重复；——完整性元素，衡量资产管理信息化数据具备应有资产管理相关信息的程度；
——准确性元素，衡量资产管理信息化数据真实反映实际信息的程度；
——一致性元素，衡量通过不同途径获取资产管理信息化数据的一致程度；
——时效性元素，衡量资产管理信息化数据产生和更新满足资产管理和使用时效要求的程度；——可访问性元素，衡量资产管理信息化数据能被访问的程度；
——充分性元素，衡量资产管理信息化数据的数量满足资产管理信息化数据使用要求的程度。

参考文献
要求
[1] GB/T 19001-2016 质量管理体系。