房地产企业预售阶段流转税金计提表
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备注
பைடு நூலகம்
住宅
商铺及其他
违约金及其他 价外费用
其他业务收入
预收房 款
税率
预收房款计提税金
违约金及其他 价外费用计提
税金5%
其他业务收入 计提税金
开具增值税 发票补交税
金
退房、退面 积差等冲减
税金
5.00%
10,000.00
3.00%
275.23
-
-
-
-
9,724.77
1.50%
145.87
-
2.00%
-
-
7.00%
序号
税种
计税依据（收入类别）
1
营业税
2
增值税 预售收入（住宅+商铺）
3 土地增值税 预售收入（普通住宅）
4
土地增值税
预售收入（商铺及其 他）
5
城建税
增值税额
6 教育费附加
7
地方教育费附 加
8 水利基金
9
印花税（销 售）
10
印花税（合 同）
合计
增值税额 增值税额 预售收入 产权转移书据
见附件
****公司2021年*月税金计提表
19.27
-
-
-
-
3.00%
8.26
-
-
-
-
2.00%
5.50
-
-
-
-
10,000.00
-
0.06%
5.50
-
-
10,000.00
-
0.05%
5.00
-
-
464.63
-
-
-
-
制表人：
审核人：
减免
-
-
当月应缴纳税金合计 -
275.23 145.87
19.27
8.26 5.50 5.50 4.90
464.53