生鲜财务管理制度

一、总则
为加强生鲜配送公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。

二、财务管理组织
1. 成立财务管理部门，负责公司财务管理工作。

2. 财务管理部门设主任一名，负责全面财务管理工作；设出纳员一名，负责现金收付、票据管理等。

3. 财务管理部门应设立内部审计岗位，负责对公司财务活动进行监督、检查和审计。

三、财务管理制度
1. 出纳现金管理
（1）出纳员应严格审核各种现金收付原始凭证，确保其真实、合法、准确。

（2）出纳员应设置现金日记账，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额。

（3）每日下班前，出纳员应核对现金账面余额及库存余额，确保相符。

2. 现金进货管理
（1）确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。

（2）借支时，必须在借据上注明进货品种、金额和结账时间。

剩余现金必须当天归还财务部。

（3）货物到达后，立即办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结账。

3. 大宗业务销货现金管理
（1）公司批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。

（2）如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同。

本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。

（3）货款收回后，应于当日入账。

4. 财务报表编制
（1）财务部门应按月编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（2）财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

5. 财务审计
（1）财务部门应定期进行内部审计，对财务活动进行监督、检查和审计。

（2）审计结果应及时向总经理汇报，对发现的问题，应及时整改。

四、奖惩制度
1. 对遵守财务管理制度、工作认真负责的财务人员给予奖励。

2. 对违反财务管理制度、玩忽职守、徇私舞弊的财务人员给予处罚。

五、附则
1. 本制度自发布之日起实施。

2. 本制度由财务管理部门负责解释。

3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。