应收账款辅助检查制度及流程

应收账款辅助检查制度及流程
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应收账款辅助检查制度及流程是对公司财务健康至关重要的一环，它有助于确保公司能够及时回收销售收入，降低坏账风险，保证资金流动性。

以下是这一制度的详细流程：
一、应收账款日常管理
1.1 销售合同的签订应明确规定付款条款，包括付款期限、付款方式和利息计算等。

1.2 销售部门在发出商品或提供服务后，应及时将销售信息传递给财务部门。

1.3 财务部门根据销售信息，生成应收账款记录，并跟踪应收账款的回收情况。

二、应收账款定期核对
2.1 财务部门应定期（如每月）与客户进行对账，确保销售记录与客户记录的一致性。

2.2 对账过程中发现的任何差异，应及时调查并解决。

2.3 定期审查应收账款的账龄分析，关注长期未收回的款项。

三、应收账款风险评估
3.1 建立客户信用评估体系，评估客户的信用等级和还款能力。

3.2 根据客户的信用等级，制定相应的信用政策，包括预付款比例、付款期限等。

3.3 对高风险客户，采取增加预付款、缩短付款期限等措施，降低风险。

四、应收账款催收管理
4.1 对于逾期未付款的客户，应及时发送催款通知。

4.2 对于多次催款仍未付款的客户，应采取电话、邮件等方式进行持续沟通。

4.3 对于恶意拖欠款项的客户，可采取法律手段进行追讨。

五、坏账处理
5.1 对确认为坏账的应收账款，需要经过管理层审批。

5.2 审批通过后，将坏账金额计入损益，同时从应收账款中扣除。

5.3 对坏账进行详细记录，以便未来分析和管理。

注意事项：
1. 整个应收账款管理流程需要各部门之间的紧密合作，确保信息的准确和及时传递。

2. 应定期对员工进行应收账款管理的培训，提高其专业能力。

3. 应不断优化应收账款管理流程，以适应市场的变化。

4. 应遵循相关法律法规，确保应收账款管理的合法性和合规性。