调查报告要点

附件：
调查报告内容基本要求
一、格式说明
（一）调查报告以A4纸打印，正文字体为四号仿宋；
（二）调查报告应按内容要求，逐项详细说明；
二、内容基本要求
（一）客户基本情况
1、客户经济性质、注册资本、规模、主营业务、所属行业、地理位置及历史沿革；
2、客户的组织形式、产权构成情况及关联人情况；
3、客户主导产品规模、数量、寿命周期及市场份额；近三年主导产品的产销率、销售收入增长率、销售利润增长率、出口创汇能力情况；
4、客户核心领导层主要业务负责人的主要从业经历、综合素质、经营管理能力及运作风格；
5、公司内部治理结构是否完善，高级管理人员之间是否存在亲戚裙带关系，是否为家族企业；法定代表人在其他关联企业任职情况；
6、企业发展前景。

7、对从事进出口贸易的客户除1-6项要点外，还应重点调查客户连续3年的进口贸易额；主要进出口商品品种及商品的生命周期、价格走势、供需情况、市场变现能力；主要进出口国家和地区、企业长期上、下游客户群的稳定性和信誉情况、结算方式；自营代理进出
口的比例；客户叙做进出口业务的优势和业务特点；企业的行业地位、业界声誉、企业的银行授信记录等。

（二）客户财务状况及现金流量分析
1、客户须提供经过会计师事务所审计的财务报表，并明确审计结果及会计师事务所的资质（分行已下发文件提出会计师事务所资质要求）；是否为合并报表、汇总报表或本部报表；如该客户为集团母公司，应同时按以下内容要求分析其母公司本部报表和合并报表；
2、分析客户近三年的财务状况及变化情况，包括资产分析、负债分析、收入利润及所有者权益分析；分析财务报表主要科目和财务比率的重大或异常变化原因；结合主要科目内容分析其资产质量、发展态势；结合财务结构、营运能力，分析与授信承贷要求的匹配性；
3、分析客户近三年的现金流量及变化情况，预测全年度现金流量趋势及客户到期还本付息的现金支付能力；
4、信贷人员对客户的查帐过程描述，核实客户纳税申报表、帐表、帐实是否相符；对其财务管理状况做出客观评价；
5、对客户财务状况做出总体评价；
6、进行行业主要指标分析。

（三）客户资信情况
1、客户在各家银行业务开展情况及信誉情况，包括在各家商业银行的总体授信额度、授信业务品种、授信担保情况及对外或有负债情况以及人行信贷查询系统情况，二者不符的应给予合理解释和说明；
2、近三年客户在我行各项融资业务开展情况及同业占比；日均存款、结算情况及同业占比；原有授信资金使用情况及相关必要性和风险防范措施的落实情况；
3、近三年我行对该客户核定的最高综合授信额度。

（四）借款用途或项目（或融资）情况
1、借款用途或项目（或融资）情况；融资需求的时间性（是常年性还是季节性需求）；
2、借款金额测算依据；
3、还款来源及能力分析；预测企业未来一定时间的财务、经营和融资能力；
4、中长期贷款的项目建设内容及必要性和可行性分析，包括当前的现金流量；利率风险；法规和政策变动可能给客户带来的影响；汇率波动对进出口原辅料及产成品带来的影响；市场变化；竞争能力变化；
5、中长期贷款的项目总投资及其构成，项目资金来源及融资安排；
6、中长期贷款的项目技术水平及产品情况；
7、中长期贷款的项目自身效益分析及贷款（或融资）还款安排。

（五）市场分析
1、客户所在行业的国际国内发展状况；
2、客户在国际国内的行业地位及排序情况；
3、客户生产技术水平、规模水平、行业竞争及发展战略，客户
核心竞争力及市场份额变化情况；
4、客户上下游行业情况，客户原材料、销货价格变化情况；
5、预测客户发展前景。

**以上行业分析应主要参考分行下发的行业分析报告数据，提供其他依据的，须列明数据来源和评价依据。

（六）贷款（或融资）方案
1、贷款（或融资）币种、金额、期限、利率以及利息计收方式；
2、如为在原授信基础上新增的，应与原方案进行比较，对提升额度、降低保证金、利率、调整担保条件等方案变化的，应解释合理和必要性；
3、贷款（或融资）的担保方式；
4、担保人的主体资格、资信状况、代偿能力、抵/质押率，抵押物、质物（权）的物类、权属、流动性、合法性及可实现性。

（七）效益及必要性分析
1、项目必要性，对我行业务的综合发展的带动作用；
2、该笔业务的成本核算分析（包括该笔业务的效益情况、成本情况等），对客户实行让利措施（下浮贷款利率等）的业务应重点说明获得的综合回报或客户的总体贡献。

（八）风险分析及监控措施
1、风险分析：应全面分析该笔业务潜在的各种风险，如市场风险、行业风险、偿债风险、利率汇率风险、管理风险、财务风险、政策法律风险等，充分揭示主要风险；
2、针对上述风险，提出明确的、行之有效的风险监控措施。

（九）其他应特别说明的事项
1、客户及担保单位信用评级情况；如评级结果不能客观反映企业经营状况的，应阐述理由；如初评中非财务因素与财务因素得分差距超过25分，则必须阐明原因和合理解释；
2、关联企业在我行授信情况：关联企业名称、授信额度金额和当前授信余额、授信到期日、授信担保方式、利率水平、保证金比例、授信状态、所属支行等内容以列表形式反映；
3、该客户所属集团的基本情况：集团主营业务、下辖子公司及主要控股公司数量及基本业务情况、集团财务资金运作模式、集团在银行总授信余额和行际分布、授信担保方式、授信状态等；
4、如该客户本身为集团母公司，应分析集团财务资金运作模式、银行融资模式、下辖子公司及主要控股公司投资收益情况及运营情况；
5、客户法定代表人在我行个人授信情况：授信额度金额和当前授信余额、授信到期日、授信担保方式、利率水平、授信状态、所属支行等内容。

6、其他需要说明的事项。

（十）结论
1、明确表达对该笔授信的同意与否的意见
2、提出的避险措施及附加条件。