FIM.02.02公司职工借款流程

FIM 信息管理
FIM.02 资金管理
FIM.02.02 公司职工借款流程
1适用范围
适用于公司职工借款工作。

2控制目标
2.1流程目标
确保现金借款经过适当审批、减少货币资金占用；入账及时、准确。

2.2流程控制的风险
2.2.1借支申请未经过适当审核，无法保证借款申请的真实性、
合理性、合规性，可能导致公司资金的非正常占用。

2.2.2现金（含备用金）借支账务处理不正确，可能导致会计报
表不准确。

2.2.3借支情况没有专人定期催收、清理，资金占用额度较大。

3流程涉及的相关方
3.1总经理
3.2总会计师
3.3财务部
3.4相关方
4相关流程
4.1被启动流程
4.2启动流程
FIM.05.01 《公司会计记账、结账流程》
5流程涉及的相关文件
《关于重新明确二处有限公司本部财务支出审批权限及程序的通知》隧二财[2008]119号
《关于实行备用金限额管理的通知》[2006]128号
6流程时间
本流程为5个工作日
7、流程图
8、流程说明
9、风险控制矩阵
10、风险数据库
风险等级分为极低、轻微、一般、重要、重大、特大六个等级，具体标准见《风险评分标准》
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11、修订记录
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