国内保理业务介绍PPT课件
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国内保理业务培训.pptx
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一、背景知识:基本概念
本行 定义
国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售商品、提供服务 或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应 收账款保理融资或／及商业资信调查或／及应收账款管理催收或 ／及为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。
通行 定义
保理是指以赊销等商业信用形式销售货物后，卖方交货后把应收 账款的发票和装运单据转让给商业银行等保理商，由保理商向卖 方提供的一项包括买方资信调查、100%风险担保、账款催收、财 务管理以及短期贸易融资等在内的综合性金融服务。
开应收账
国
款债权转
内
让的事实
国内明保理 国内暗保理
业务重点
保
理
有追索权保理
按照信用
业
根据卖方
风险担保
开户行是
务
否保留对
提供还是
追索权利
买方提供
第三方担保保理
单保理 双保理
12
应收账款范围
二、管理办法:应收账款的范围、条件及转让方式
因向企业法人销售商品、提供服务、设施 而形成的应收账款
10
二、管理办法:业务特点
兼容多种操作方式，突破应收账 款债务人不配合银行办理手续的 瓶颈，应收账款一旦形成，即可 办理保理业务
支持多种融资方式，便于企业灵 活选择合适的融资品种，合理控 制财务成本
可以突破单笔应收账款的金额和 期限，降低企业资金管理的难度
11
二、管理办法:业务分类
按照是否
向买方公
卖方
买方
买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足额 支付应付账款的能力； 无恶意拖欠卖方货款及其他不良信用记录。
买卖合同中未含有禁止转让、寄售或保 留所有权条款。
一、背景知识:基本概念
本行 定义
国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售商品、提供服务 或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应 收账款保理融资或／及商业资信调查或／及应收账款管理催收或 ／及为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。
通行 定义
保理是指以赊销等商业信用形式销售货物后，卖方交货后把应收 账款的发票和装运单据转让给商业银行等保理商，由保理商向卖 方提供的一项包括买方资信调查、100%风险担保、账款催收、财 务管理以及短期贸易融资等在内的综合性金融服务。
开应收账
国
款债权转
内
让的事实
国内明保理 国内暗保理
业务重点
保
理
有追索权保理
按照信用
业
根据卖方
风险担保
开户行是
务
否保留对
提供还是
追索权利
买方提供
第三方担保保理
单保理 双保理
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应收账款范围
二、管理办法:应收账款的范围、条件及转让方式
因向企业法人销售商品、提供服务、设施 而形成的应收账款
10
二、管理办法:业务特点
兼容多种操作方式，突破应收账 款债务人不配合银行办理手续的 瓶颈，应收账款一旦形成，即可 办理保理业务
支持多种融资方式，便于企业灵 活选择合适的融资品种，合理控 制财务成本
可以突破单笔应收账款的金额和 期限，降低企业资金管理的难度
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二、管理办法:业务分类
按照是否
向买方公
卖方
买方
买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足额 支付应付账款的能力； 无恶意拖欠卖方货款及其他不良信用记录。
买卖合同中未含有禁止转让、寄售或保 留所有权条款。
国内保理(银行培训)PPT课件
2020/5/10
国内保理(银行培训)
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应收账款确认——技术组合
✓书面 ✓快递 ✓发票 ✓公证 ✓通知频率 ✓暗保理
✓书面 ✓对账 ✓询证 ✓ERP ✓全面对账
✓书面 ✓合同 ✓改变汇路 ✓取票 ✓票据处理
2020/5/10
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变通处理
允许根据行业惯例或客户交易习惯确定卖 方应提交的应收账款证明材料的具体形式，不 必一定要有增值税发票 允许根据业务实际选择合法有效的通知买 方的具体方式，不必一定要取得买方回执
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国内保理(银行培训)
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国内保理问卷
1. 没有发票怎么办？ 2. 买方不书面盖章确认怎么办？ 3. 买方不配合怎么办？ 4. 不书面确认回款路径怎么办？ 5. 能否开展暗保理？ 6. 买方用票据付款怎么办？ 7. 是否要求应收账款全部转让？ 8. 卖方发起与买方发起有无区别？ 9. 保理是否要求追加额外担保？
除本办法规定的方式之外，为客户办理保理业务无 需其他形式的担保。
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国内保理(银行培训)
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保理业务特点
1. 银行通过受让债权，取得对 债务人的直接请求权
2. 保理融资的第一还款来源为 债务人对应收账款的支付
3. 银行对债务人还款行为、还 款记录持续跟踪、评估和检 查等，及时发现风险，采取 措施，达到风险缓释的作用
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应收账款与转让
应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊 销方式销售货物而产生的对买方和/或第三方的 合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不 限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金 ，以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债 权以及与主债权相关的其他权益
国内保理业务培训讲义PPT课件
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四、保理条件
应收账款基本条件：
• 应收账款债权依法可以转让，未被质押、设定信托或 转让给任何第三方；卖方与买方之间不存在商业纠纷， 所交易的货物未被抵押、质押，双方债权不存在相互 抵消，应收账款债权无瑕疵。
• 应收账款转让申请日距商务合同项下的应收账款付款 到期日原则上不少于15 日且不超过1 年（含）。
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第二节 操作流程
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一、保理业务简单流程
⑤ 审核发放保理预付款
④ 转让应收账款债权
银行
② 签订保理合同
• 逾期违约金：保理预付款利率*150%
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
收费项目 应收账款管理费 信用风险担保费
发票处理费 延期管理费
费率标准 0.5% 1%
200元/笔 5%
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八、保理业务的分类
我行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务
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三、保理业务的几方关系人
卖方
保
债理 权合 转同
预 付 款
让
债权转让通知 应收账款
商务合同
赊销
买方
卖方保理商
协商
买方保理商
担保付款
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四、保理业务的作用
• 对卖方 ——解决企业抵押担保不足，融资困难的问题 ——为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件 ——节约管理成本 ——得到收款风险保障 ——加速现金回流，改善企业财务报表
保理的核心：
应收账款的买断。
国内保理业务简介讲义课件
在保理业务中，卖方将其应收账款转让给保理商后，保理商 负责催收账款、承担买方信用风险等，以帮助卖方加速资金 回流、降低坏账风险。
保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
THANKS
感谢您的观看
保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
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国内保理业务简介
交易效率。
02
国内保理业务发展历程
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
起步阶段
保理业务概念引入
01
20世纪80年代，保理业务的概念开始被引入中国，但初期发展
较为缓慢。
初步探索与实践
02
一些企业开始尝试开展保理业务，但受限于外部环境和自身经
验不足，业务规模较小。
通过投资多个债务人或行业，降低单一债务人或行业带来的风险。
培训和提升员工素质
定期进行风险管理培训，提高员工的风险意识和应对能力。
持续优化内部流程
定期审查和优化内部流程，减少操作风险的发生。
05
国内保理业务未来发展趋势
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
政策环境分析
保理业务在中小微企业融资中的作用突出
中小微企业由于缺乏抵押物和信用记录，融资难、融资贵的问题一直存在，而保理业务为这些企业提供了有效的 融资解决方案。
主要参与主体
1 2 3
商业银行
商业银行是国内保理业务的主要提供者，凭借其 丰富的资金和客户资源优势，在保理市场中占据 主导地位。
非银行金融机构
一些非银行金融机构，如融资租赁公司、信托公 司等也积极参与保理业务，为企业提供多样化的 融资服务。
商业保理公司
商业保理公司是专门从事保理业务的机构，数量 众多，主要服务于中小企业，提供更加灵活和专 业的保理服务。
保理业务模式
买断型保理
非买断型保理
暗保理和明保理
买断型保理指保理商将买方信用风险 转移至自身，通常适用于应收账款金 额较大、账期较长的业务。
非买断型保理指保理商将买方信用风 险保留在自身，通常适用于应收账款 金额较小、账期较短的业务。
02
国内保理业务发展历程
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
起步阶段
保理业务概念引入
01
20世纪80年代，保理业务的概念开始被引入中国，但初期发展
较为缓慢。
初步探索与实践
02
一些企业开始尝试开展保理业务，但受限于外部环境和自身经
验不足，业务规模较小。
通过投资多个债务人或行业，降低单一债务人或行业带来的风险。
培训和提升员工素质
定期进行风险管理培训，提高员工的风险意识和应对能力。
持续优化内部流程
定期审查和优化内部流程，减少操作风险的发生。
05
国内保理业务未来发展趋势
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
政策环境分析
保理业务在中小微企业融资中的作用突出
中小微企业由于缺乏抵押物和信用记录，融资难、融资贵的问题一直存在，而保理业务为这些企业提供了有效的 融资解决方案。
主要参与主体
1 2 3
商业银行
商业银行是国内保理业务的主要提供者，凭借其 丰富的资金和客户资源优势，在保理市场中占据 主导地位。
非银行金融机构
一些非银行金融机构，如融资租赁公司、信托公 司等也积极参与保理业务，为企业提供多样化的 融资服务。
商业保理公司
商业保理公司是专门从事保理业务的机构，数量 众多，主要服务于中小企业，提供更加灵活和专 业的保理服务。
保理业务模式
买断型保理
非买断型保理
暗保理和明保理
买断型保理指保理商将买方信用风险 转移至自身，通常适用于应收账款金 额较大、账期较长的业务。
非买断型保理指保理商将买方信用风 险保留在自身，通常适用于应收账款 金额较小、账期较短的业务。
保理业务介绍-国内PPT课件
业做起
2021
融资方式
融资方式
预支价金 保理授信
贷款 承兑 保贴 保函 信用证
2021
预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
2021
收费方式
风险
保理类型与业务风险的关系
• 同等条件下有追索权和明保理方式确 实可以令风险更小
• 有无追索权和是否通知是银行调控风 险和与客户议价的手段
• 银行应根据买卖方客户的条件确定合 适的保理类型
2021
无追索权暗保理的接受条件
• 买卖双方都足够强大 • 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关
系 • 银行必须是信息不对称关系中的主动方 • 建议仅由博奕高手主理
银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
2021
从买方企业入手拓展保理业务
• 是银行控制保理风险的关键环节 • 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 • 是银行借助商业信用进入中小企业融
资市场的桥梁 • 高质量的批量保理业务必须从中心企
债权人 银行
银行
债权取 得方式 直接
间接
2021
保理与传统信贷业务的异同
• 都是依托债权展开的资产业务 • 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债
务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由 融资对象承担清偿责任 • 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的 债务人承担清偿责任 • 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的 完整性 • 保理业务本身包含了客户定位原则 • 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式 完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执 行
2021
融资方式
融资方式
预支价金 保理授信
贷款 承兑 保贴 保函 信用证
2021
预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
2021
收费方式
风险
保理类型与业务风险的关系
• 同等条件下有追索权和明保理方式确 实可以令风险更小
• 有无追索权和是否通知是银行调控风 险和与客户议价的手段
• 银行应根据买卖方客户的条件确定合 适的保理类型
2021
无追索权暗保理的接受条件
• 买卖双方都足够强大 • 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关
系 • 银行必须是信息不对称关系中的主动方 • 建议仅由博奕高手主理
银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
2021
从买方企业入手拓展保理业务
• 是银行控制保理风险的关键环节 • 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 • 是银行借助商业信用进入中小企业融
资市场的桥梁 • 高质量的批量保理业务必须从中心企
债权人 银行
银行
债权取 得方式 直接
间接
2021
保理与传统信贷业务的异同
• 都是依托债权展开的资产业务 • 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债
务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由 融资对象承担清偿责任 • 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的 债务人承担清偿责任 • 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的 完整性 • 保理业务本身包含了客户定位原则 • 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式 完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执 行
国内保理业务操作规程课件
成功案例一：某大型企业保理业务操作流程
总结词：流程规范
详细描述：该大型企业保理业务操作流程规范，从客户筛选、业务审批、合同签 订到后期管理都有明确的操作规程，确保了业务的顺利进行。
成功案例二：某中小型企业保理业务风险管理
总结词
风险管理得当
详细描述
该中小型企业注重保理业务风险管理，通过有效的风险评估和控制措施，成功 规避了潜在风险，实现了业务的稳健发展。
综合性金融服务
保理商提供的服务包括但不限于融资、信用风险 控制、销售分户账管理和应收账款催收等，具有 综合性金融服务的特点。
应收账款的转让是核心
保理业务的核心在于应收账款的转让，债权人通 过转让应收账款获得融资和信用风险控制等金融 服务。
债权人需承担一定风险
虽然保理商提供了相应的信用风险控制服务，但 债权人仍需承担一定的信用风险和市场风险。
账款管理与回收
账款催收
保理商负责对债务人的账款进行催收，确保账款 及时回笼。
逾期处理
对于逾期的账款，采取相应的措施进行催收，如 通过法律途径解决。
坏账处理
对于无法收回的坏账，按照合同约定进行处理， 尽可能减少损失。
业务结束与归档
业务结算
保理商与客户进行业务结算，确保双方权益得到保障。
资料归档
将该笔保理业务的所有资料进行整理归档，便于日后查阅。
风险控制
信用额度管理
根据债务人的信用状况和业务需求，设定合理的信用额度，控制应 收账款的规模。
合同条款设置
在贸易合同和保理合同中设置有利于保护保理商利益的条款，如违 约金、担保措施等。
定期回访与监控
定期回访客户和债务人，了解贸易进展和应收账款回收情况，及时发 现并解决潜在问题。
国内保理业务培训讲义-PPT精品文档
2019/3/15 22
第二节 操作流程
2019/3/15
23
一、保理业务简单流程
⑤ ④ ② ① 审核发放保理预付款 转让应收账款债权 签订保理合同 提出保理业务申请
银行
卖方
买方
2019/3/15 24
24
二、实际操作注意事项
2019/3/15 17
商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件
：
• 2.在有追索权保理业务中，隐蔽保理可不对 买方评定信用等级。 • 3.在无追索权保理业务中，要求买方的信用 等级达到AAA 级。
2019/3/15
18Байду номын сангаас
• 在有追索权保理业务中，如买方为全球500 强 或中国500 强企业在我国的全资或控股子公司， 可不评定信用等级，并比照本行信用等级为 AA 级的企业办理。。
国内保理业务简介
1
主要内容
目 录
第一章 国内保理业务概述
第二章 国内保理业务主要内容和操作流程
第三章 风险控制要点
2
第一章
保理业务概述
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指卖方 将其基于与买方销售商品、提供服务或其他原 因所产生的应收账款根据契约关系转让给本行， 由本行针对受让的应收账款为卖方提供应收账 款管理和保理融资等服务的综合性金融产品。
明保理与暗保理：
明保理指保理商操作保理业务时通知买方应收账款转让事宜； 暗保理则指不通知买方应收账款转让事宜。 故做暗保理业务的申请人应为我行重点目标客户或已有优质授信客户， 且须经上报核准后方能办理。
国内保理三大功能
一、应收账 款融资功能
二、商业信 用担保功能
第二节 操作流程
2019/3/15
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一、保理业务简单流程
⑤ ④ ② ① 审核发放保理预付款 转让应收账款债权 签订保理合同 提出保理业务申请
银行
卖方
买方
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24
二、实际操作注意事项
2019/3/15 17
商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件
：
• 2.在有追索权保理业务中，隐蔽保理可不对 买方评定信用等级。 • 3.在无追索权保理业务中，要求买方的信用 等级达到AAA 级。
2019/3/15
18Байду номын сангаас
• 在有追索权保理业务中，如买方为全球500 强 或中国500 强企业在我国的全资或控股子公司， 可不评定信用等级，并比照本行信用等级为 AA 级的企业办理。。
国内保理业务简介
1
主要内容
目 录
第一章 国内保理业务概述
第二章 国内保理业务主要内容和操作流程
第三章 风险控制要点
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第一章
保理业务概述
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指卖方 将其基于与买方销售商品、提供服务或其他原 因所产生的应收账款根据契约关系转让给本行， 由本行针对受让的应收账款为卖方提供应收账 款管理和保理融资等服务的综合性金融产品。
明保理与暗保理：
明保理指保理商操作保理业务时通知买方应收账款转让事宜； 暗保理则指不通知买方应收账款转让事宜。 故做暗保理业务的申请人应为我行重点目标客户或已有优质授信客户， 且须经上报核准后方能办理。
国内保理三大功能
一、应收账 款融资功能
二、商业信 用担保功能
银行国内保理业务介绍.pptx
采购人所在地财政部门盖章确认的《政府采购应收账款保理业务确认单》； 办理其他类型保理业务时，应尽可能取得《政府采购应收账款保理业务确认 单》
第7页/共14页
调查的重点
• 1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录 • 2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的帐龄结构，
主要产品的构成、周转率、坏账率等 • 3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力 • 4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方
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保理合同 • 需要注意 • 1.保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版本 • 2.约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、保理余款支付的专
门账户，是收取本合同项下应收账款的唯一合法账户 • 3.保理账户不得开通网上银行业务 • 4.应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法律效力。
应收账款的范围和条件
• 应收账款范围： 因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； 由地市级（含）以上政府采购行为而形成的应收账款； 由军队军级（含）以上军队采购行为而形成的应收账款； 向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。
• 应收账款条件： 权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权； 购销合同中未约定应收账款不得转让的条款； 还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA
第12页/共14页
谢谢大家！
第13页/共14页
感谢您的观看！
第14页/共14页
• 产品定价： 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选 择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行；无 追索权保理利息在融资发放前扣除，利率可选择贴现利率或贷款利率。 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%—1%收取；无追索权 保理按发票实有金额的0.2%—2%收取。
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调查的重点
• 1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录 • 2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的帐龄结构，
主要产品的构成、周转率、坏账率等 • 3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力 • 4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方
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保理合同 • 需要注意 • 1.保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版本 • 2.约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、保理余款支付的专
门账户，是收取本合同项下应收账款的唯一合法账户 • 3.保理账户不得开通网上银行业务 • 4.应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法律效力。
应收账款的范围和条件
• 应收账款范围： 因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； 由地市级（含）以上政府采购行为而形成的应收账款； 由军队军级（含）以上军队采购行为而形成的应收账款； 向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。
• 应收账款条件： 权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权； 购销合同中未约定应收账款不得转让的条款； 还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA
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• 产品定价： 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选 择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行；无 追索权保理利息在融资发放前扣除，利率可选择贴现利率或贷款利率。 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%—1%收取；无追索权 保理按发票实有金额的0.2%—2%收取。
国内保理业务
✓ 销售分户帐信息
✓ 买方付款信息
✓ 其他相关信息
保理预付款
❖ 指根据卖方申请，银行依保理合同约定，对已 受让的合格应收账款，按照一定比例在应收账 款到期日前向卖方提前支付的一定价款。
✓ 按需支用和偿付 ✓ 手续简便（一次审批多次循环支用 ） ✓ 预付款比例上限80％
信用风险担保
❖ 也称坏账担保，是指无追索权保理业务中，银行根 据卖方的申请，为买方核定信用风险担保额度，如 果在该额度内银行已受让的合格应收账款到期而买 方因信用风险不能足额付款，由银行向卖方承担担 保付款责任的行为。
❖ 服务对象：所有对公客户
小结：国内保理产品分类
上述产品是按照客户应收账款的类型和业务功 能的不同组合进行的分类。
按照应收账款债权转让是否预先通知买方，可 分为：
1、隐蔽保理 2、公开保理
1.账号变更通知，取到买方回执（隐蔽） 2.债权转让通知，取到买方回执（公开）
卖方
保
债理 权合 转同
预 付 款
让
银行
商务合同
赊销，产生 应收账款
买方
公开保理中通知送达的几种形式
获取买方签字盖章的回执 在寄送通知时办理公证 符合行业惯例并能保证通知的法律效力的其他方式
第三节 产品特点
❖ 一、对于现有客户
❖ 1、拓展服务领域，为现有客户提供更为优质 的服务。
❖ 2、改变传统的信贷投放方式，增加资金投放 渠道。
❖ 二、对于新客户
❖ 1、客户准入门槛低。保理客户准入信用等级A 级，中小客户信用等级a级。
❖ 2、创新贷款担保模式，合格应收账款转让。
保理与贷款的比较
贷款
保理
业务申请人
借款企 业
卖方企业
✓ 买方付款信息
✓ 其他相关信息
保理预付款
❖ 指根据卖方申请，银行依保理合同约定，对已 受让的合格应收账款，按照一定比例在应收账 款到期日前向卖方提前支付的一定价款。
✓ 按需支用和偿付 ✓ 手续简便（一次审批多次循环支用 ） ✓ 预付款比例上限80％
信用风险担保
❖ 也称坏账担保，是指无追索权保理业务中，银行根 据卖方的申请，为买方核定信用风险担保额度，如 果在该额度内银行已受让的合格应收账款到期而买 方因信用风险不能足额付款，由银行向卖方承担担 保付款责任的行为。
❖ 服务对象：所有对公客户
小结：国内保理产品分类
上述产品是按照客户应收账款的类型和业务功 能的不同组合进行的分类。
按照应收账款债权转让是否预先通知买方，可 分为：
1、隐蔽保理 2、公开保理
1.账号变更通知，取到买方回执（隐蔽） 2.债权转让通知，取到买方回执（公开）
卖方
保
债理 权合 转同
预 付 款
让
银行
商务合同
赊销，产生 应收账款
买方
公开保理中通知送达的几种形式
获取买方签字盖章的回执 在寄送通知时办理公证 符合行业惯例并能保证通知的法律效力的其他方式
第三节 产品特点
❖ 一、对于现有客户
❖ 1、拓展服务领域，为现有客户提供更为优质 的服务。
❖ 2、改变传统的信贷投放方式，增加资金投放 渠道。
❖ 二、对于新客户
❖ 1、客户准入门槛低。保理客户准入信用等级A 级，中小客户信用等级a级。
❖ 2、创新贷款担保模式，合格应收账款转让。
保理与贷款的比较
贷款
保理
业务申请人
借款企 业
卖方企业
国内保理业务培训讲义
④ 转让应收账款债权
银行
② 签订保理合同
卖方
① 提出保理业务申请
买方
2020/11/30
培训ppt
21
21
二、国内保理业务特殊操作环节
• 无追索权保理业务（单保理）
-目前由总行专门开辟“绿色通道”，采用“名单制”方式专门核定 客户保理额度
• 无追索权保理业务（行业双保理）
-卖方经办行向买方经办行申请买方“共用额度” -买方经办行核定买方“信用风险担保额度”作为卖方“共用额度”
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务 • 信用保险保理业务
- 信用保险保理业务中承保的保险公司应经总行核 准， 目前可以开办该项业务的有中国出口信用保险公司和 中国平安保险公司两家保险公司
• 第三方担保保理业务
2020/11/30
培训ppt
11
九、客户选择
• 选择适合做保理的行业
• 销售这种商品所产生的债务可自行成立，不需要大量的售 后服务，比较容易确定接受程度，易耗品，销售重复性大， 保理商可根据经验判断接受的可能性，才能在见到发票时 预付款
国内保理业务简介
2020/11/30
培训ppt
1
主要内容
目录 第一章 国内保理业务概述 第二章 国内保理业务主要内容和操作流程 第三章 风险控制要点
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培训ppt
2
第一章 保理业务概述
2020/11/30
培训ppt
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指国内 贸易中，卖方将应收账款转让给银行，由银行 针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、 保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金 融产品。
《国内保理业务简介》PPT课件
第三方担保保理业务
2021/6/20
11
九、客户选择
选择适合做保理的行业 销售这种商品所产生的债务可自行成立，不需要大量的售 后服务，比较容易确定接受程度，易耗品，销售重复性大， 保理商可根据经验判断接受的可能性，才能在见到发票时 预付款 适宜行业 -生产资料:煤炭、钢材、矿石 -消费品：服装、家具、玩具 -零部件：机械、汽配 …… 不适宜行业 -服务行业 -建筑行业 ……
2021/6/20
担保付款
6
四、保理业务的作用
对卖方 ——解决企业抵押担保不足，融资困难的问题 ——为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件 ——节约管理成本 ——得到收款风险保障 ——加速现金回流，改善企业财务报表
对买方 ——获得更优惠的付款条件 ——间接获得银行信用支持（免费）
2021/6/20
－不少于15日且不超过6个月（含）；
－人民币计价标示并支付 ，保税区内企业可用外币。
申请人（卖方）条件（如下表）
付款人（买方）条件（如下表）
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18
保理产品
有 追 索 权 保 理
无追索权 保理
卖方信用等级
AAA
AA
A
aaa级
aa级（含）以上 AA级（含）以
上 aaa级 A级 aa级（含）以上
一、保理业务简单流程
⑤ 审核发放保理预付款
④ 转让应收账款债权
② 签订保理合同
卖方
银行
① 提出保理业务申请
买方
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21
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二、国内保理业务特殊操作环节
无追索权保理业务（单保理）
-目前由总行专门开辟“绿色通道”，采用“名单制”方式专门核定 客户保理额度
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九、客户选择
选择适合做保理的行业 销售这种商品所产生的债务可自行成立，不需要大量的售 后服务，比较容易确定接受程度，易耗品，销售重复性大， 保理商可根据经验判断接受的可能性，才能在见到发票时 预付款 适宜行业 -生产资料:煤炭、钢材、矿石 -消费品：服装、家具、玩具 -零部件：机械、汽配 …… 不适宜行业 -服务行业 -建筑行业 ……
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担保付款
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四、保理业务的作用
对卖方 ——解决企业抵押担保不足，融资困难的问题 ——为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件 ——节约管理成本 ——得到收款风险保障 ——加速现金回流，改善企业财务报表
对买方 ——获得更优惠的付款条件 ——间接获得银行信用支持（免费）
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－不少于15日且不超过6个月（含）；
－人民币计价标示并支付 ，保税区内企业可用外币。
申请人（卖方）条件（如下表）
付款人（买方）条件（如下表）
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保理产品
有 追 索 权 保 理
无追索权 保理
卖方信用等级
AAA
AA
A
aaa级
aa级（含）以上 AA级（含）以
上 aaa级 A级 aa级（含）以上
一、保理业务简单流程
⑤ 审核发放保理预付款
④ 转让应收账款债权
② 签订保理合同
卖方
银行
① 提出保理业务申请
买方
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二、国内保理业务特殊操作环节
无追索权保理业务（单保理）
-目前由总行专门开辟“绿色通道”，采用“名单制”方式专门核定 客户保理额度
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保险 功能
11
国内保理业务功能
保理预付款融资
指我行在卖方转让应收账款的基础上，应卖 方申请，按卖方转让应收账款的一定比例为 其提供的融资业务，保理预付款融资以买方 到期支付的账款偿还卖方在我行的融资本息。
.
12
国内保理业务功能
应收账款管理
指我行根据与卖方签订的保理合同的约定， 定期或不定期向卖方提供关于应收账款的回 收情况、逾期账款情况及买方赊销变化情况 等各种信息和相关资料，协助卖方进行销售 账户管理的行为。
业责任
责任
期限
短，多为6个月以内 长，一年
第一还款来源 买方企业一般会有稳 借款人 健的资金安排
第二还款来源 卖方企业
保证人、担保物 保证人一般不会做资 金计划
第三还款来源 担保方、保险公司 无
.
19
国内保理业务与其他业务的异同点
业务模式 债权转移 转让通知
国内保理业务
应收账款质押贷款业务
集资金融通、应收账款 以应收账款作为质押，仅 管理、应收账款催收等 向企业提供融资贷款的金 功能于一体的“综合性” 融服务 金融服务
.
15
国内保理业务作用
卖方：
✓ 解决企业抵押担保不足、融资困难问题
✓ 为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条
件
✓ 增加交易机会
✓ 节约管理成本
✓ 得到收款风险保障
✓ 改善企业财务报表
✓ 节约企业财务成本 .
16
国内保理业务功能
买方：
✓ 获得更优惠的付款条件 ✓ 间接获得银行信用支持（免费） ✓ 财务管理等增值服务
2 （暗保理）
.
分类
我行业务切入角 度的不同，国内 保理业务可分为： 买方保理 卖方保理
3
4
国内保理业务分类
有追索权保理
又称回购型保理。是指我行向卖方提供保理项下融 资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款， 将无条件按双方约定的价格向卖方反转让应收账款， 我行有权按照合同约定向卖方追索未偿融资款。
.
6
国内保理业务分类
公开保理 （明保理） 是指卖方将应 收账款转让的 事实通知买方， 并指示其于应 收账款到期日, 按照我行指定 账户付款的保
注意理：方式。 “通知”的实
质
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隐蔽保理（暗保理） 是指根据卖方与我行的约定，不 向买方通知应收账款债权转让事 实，买方的付款不受我行和卖方 之间应收账款转让行为约束的保 理方式。
具体的服务内容可包括：保理预付款融资、应收账 款管理和应收账款催收等服务。
.
5
国内保理业务分类
无追索权保理
又称买断型保理。是指我行向卖方提供保理项下 融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应 收账款，我行无权向卖方追索未偿融资款。
具体的服务内容可包括：保理预付款融资、应收 账款管理、应收账款催收、信用风险担保等服 务。
.
13
国内保理业务功能
应收账款催收
指我行根据保理合同，在应收账款到期前后 一定时期，采取电话、书面催收和上门催收 等方式，督促买方支付价款，并定期或不定 期地将催收情况通知卖方的行为。
.
14
国内保理业务功能
信用风险担保
也称坏账担保。是指根据卖方的申请，我行 为买方核定信用风险担保额度，如果在该额 度内我行已受让的合格应收账款到期而买方 因信用风险不能足额付款，由我行向卖方承 担担保付款责任或免除对卖方的追索权的行 为。
.
17
国内保理业务功能
银行：
✓ 拓展服务领域，巩固现有的优质客户 ✓ 获得各类费用收入 ✓ 改变传统信贷投放方式，增加资金投放渠道 ✓ 监管企业应收、应付账款
.
18国内保理业务与其他业务的同点保理业务贷款业务
业务申请
卖方企业
借款人
担保措施
一般无
有
基于受让债权，买方 基于担保合同，保证
仅承担交易行为的商 人承担授信连带担保
国内保理培训
.
1
目录
国内保理业务定义、分类
国内保理业务功能、作用、异同点
国内保理业务准入条件
国内保理业务产品要素
国内保理业务操作流程
国内保理业务风险点及控制措施
国内保理业务商业模式
Page 2
.
2
国内保理业务定义
国内保理业务
指境内卖方（债权人或称销货方）将其现在
或将来基于其与境内买方（债务人或称购货
隐蔽保理我行须与卖方约定，在不利于 我行资产回收的重大变化时，或我行认 为必要时，向买方通知应收账款债权转 让事实。 隐蔽保理的准入条件一般应高于公开保 理。
.
7
国内保理业务分类
买方保理
是指我行以买方为信用评价的基础，根据买方 的资质、信用、应付账款规模与结构等因素， 对买方核定保理总额度，该额度系对买方企业 支付能力的认可，不形成对买方的直接授信， 在该额度内再核定对各个卖方的保理融资额度， 为卖方提供保理预付款融资等服务。
.
8
国内保理业务分类
卖方保理
是指我行以卖方自身信用状况与履约能力为信用评
价的基础，根据基础商务合同交易对手资信情况、
付款状况、以及基础交易本身等因素，结合卖方应
收账款余额及其变动情况、期限结构、坏账情况、
关联交易情况等因素，核定卖方保理融资额度，该
额度形成对卖方的直接授信，在该额度内为该卖方
提供保理预付款融资等服务。
财务反映
国内保理业务
应收账款质押贷款业务
通过保理业务，企业在内 由于企业（销售商）以
部账务处理上，直接表现 自己名义向银行申请贷
企业把应收账款转让给 银行，银行成为该应收 账款的债权人
以应收账款收取的权利作 为担保还款，银行只是应 收账款的质权人，不是债 权人
对于公开型的保理业务 而言，企业应收账款转 让必须通知给买方方能 生效
应收账款质押无需通知买 方 银行和卖方之间权利义务 关系，对买方没有约束力
.
20
国内保理业务与其他业务的异同点
方）的国内贸易下货物销售、提供服务产生
的应收账款转让给我行，由我行针对受让的
应收账款为提供保理预付款融资、应收账款
管理、账款催收和信用风险担保等综合性金
融服务。
.
3
国内保理业务分类
分类
我行是否保留 对卖方的追索 权， 国内保理业务 可分为： 有追索权保理 无追索权保理
1
分类
我行是否向买方 公开应收账款债 权转让的事实， 国内保理业务可 分为： 公开保理 隐蔽保理
.
9
目录
国内保理业务定义、分类
国内保理业务功能、作用、 异同点
国内保理业务准入条件
国内保理业务产 品要素
国内保理业务操作流程
国内保理业务风险点及控制措施
国内保理业务商业模式
Page 10
.
10
国内保理业务功能
保理预付款融资
应收账款管理 应收账款催收
信用风险担保
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.
融资 功能
服务 功能
11
国内保理业务功能
保理预付款融资
指我行在卖方转让应收账款的基础上，应卖 方申请，按卖方转让应收账款的一定比例为 其提供的融资业务，保理预付款融资以买方 到期支付的账款偿还卖方在我行的融资本息。
.
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国内保理业务功能
应收账款管理
指我行根据与卖方签订的保理合同的约定， 定期或不定期向卖方提供关于应收账款的回 收情况、逾期账款情况及买方赊销变化情况 等各种信息和相关资料，协助卖方进行销售 账户管理的行为。
业责任
责任
期限
短，多为6个月以内 长，一年
第一还款来源 买方企业一般会有稳 借款人 健的资金安排
第二还款来源 卖方企业
保证人、担保物 保证人一般不会做资 金计划
第三还款来源 担保方、保险公司 无
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国内保理业务与其他业务的异同点
业务模式 债权转移 转让通知
国内保理业务
应收账款质押贷款业务
集资金融通、应收账款 以应收账款作为质押，仅 管理、应收账款催收等 向企业提供融资贷款的金 功能于一体的“综合性” 融服务 金融服务
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国内保理业务作用
卖方：
✓ 解决企业抵押担保不足、融资困难问题
✓ 为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条
件
✓ 增加交易机会
✓ 节约管理成本
✓ 得到收款风险保障
✓ 改善企业财务报表
✓ 节约企业财务成本 .
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国内保理业务功能
买方：
✓ 获得更优惠的付款条件 ✓ 间接获得银行信用支持（免费） ✓ 财务管理等增值服务
2 （暗保理）
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分类
我行业务切入角 度的不同，国内 保理业务可分为： 买方保理 卖方保理
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4
国内保理业务分类
有追索权保理
又称回购型保理。是指我行向卖方提供保理项下融 资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款， 将无条件按双方约定的价格向卖方反转让应收账款， 我行有权按照合同约定向卖方追索未偿融资款。
.
6
国内保理业务分类
公开保理 （明保理） 是指卖方将应 收账款转让的 事实通知买方， 并指示其于应 收账款到期日, 按照我行指定 账户付款的保
注意理：方式。 “通知”的实
质
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隐蔽保理（暗保理） 是指根据卖方与我行的约定，不 向买方通知应收账款债权转让事 实，买方的付款不受我行和卖方 之间应收账款转让行为约束的保 理方式。
具体的服务内容可包括：保理预付款融资、应收账 款管理和应收账款催收等服务。
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国内保理业务分类
无追索权保理
又称买断型保理。是指我行向卖方提供保理项下 融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应 收账款，我行无权向卖方追索未偿融资款。
具体的服务内容可包括：保理预付款融资、应收 账款管理、应收账款催收、信用风险担保等服 务。
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国内保理业务功能
应收账款催收
指我行根据保理合同，在应收账款到期前后 一定时期，采取电话、书面催收和上门催收 等方式，督促买方支付价款，并定期或不定 期地将催收情况通知卖方的行为。
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国内保理业务功能
信用风险担保
也称坏账担保。是指根据卖方的申请，我行 为买方核定信用风险担保额度，如果在该额 度内我行已受让的合格应收账款到期而买方 因信用风险不能足额付款，由我行向卖方承 担担保付款责任或免除对卖方的追索权的行 为。
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国内保理业务功能
银行：
✓ 拓展服务领域，巩固现有的优质客户 ✓ 获得各类费用收入 ✓ 改变传统信贷投放方式，增加资金投放渠道 ✓ 监管企业应收、应付账款
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18国内保理业务与其他业务的同点保理业务贷款业务
业务申请
卖方企业
借款人
担保措施
一般无
有
基于受让债权，买方 基于担保合同，保证
仅承担交易行为的商 人承担授信连带担保
国内保理培训
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目录
国内保理业务定义、分类
国内保理业务功能、作用、异同点
国内保理业务准入条件
国内保理业务产品要素
国内保理业务操作流程
国内保理业务风险点及控制措施
国内保理业务商业模式
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国内保理业务定义
国内保理业务
指境内卖方（债权人或称销货方）将其现在
或将来基于其与境内买方（债务人或称购货
隐蔽保理我行须与卖方约定，在不利于 我行资产回收的重大变化时，或我行认 为必要时，向买方通知应收账款债权转 让事实。 隐蔽保理的准入条件一般应高于公开保 理。
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国内保理业务分类
买方保理
是指我行以买方为信用评价的基础，根据买方 的资质、信用、应付账款规模与结构等因素， 对买方核定保理总额度，该额度系对买方企业 支付能力的认可，不形成对买方的直接授信， 在该额度内再核定对各个卖方的保理融资额度， 为卖方提供保理预付款融资等服务。
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国内保理业务分类
卖方保理
是指我行以卖方自身信用状况与履约能力为信用评
价的基础，根据基础商务合同交易对手资信情况、
付款状况、以及基础交易本身等因素，结合卖方应
收账款余额及其变动情况、期限结构、坏账情况、
关联交易情况等因素，核定卖方保理融资额度，该
额度形成对卖方的直接授信，在该额度内为该卖方
提供保理预付款融资等服务。
财务反映
国内保理业务
应收账款质押贷款业务
通过保理业务，企业在内 由于企业（销售商）以
部账务处理上，直接表现 自己名义向银行申请贷
企业把应收账款转让给 银行，银行成为该应收 账款的债权人
以应收账款收取的权利作 为担保还款，银行只是应 收账款的质权人，不是债 权人
对于公开型的保理业务 而言，企业应收账款转 让必须通知给买方方能 生效
应收账款质押无需通知买 方 银行和卖方之间权利义务 关系，对买方没有约束力
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国内保理业务与其他业务的异同点
方）的国内贸易下货物销售、提供服务产生
的应收账款转让给我行，由我行针对受让的
应收账款为提供保理预付款融资、应收账款
管理、账款催收和信用风险担保等综合性金
融服务。
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国内保理业务分类
分类
我行是否保留 对卖方的追索 权， 国内保理业务 可分为： 有追索权保理 无追索权保理
1
分类
我行是否向买方 公开应收账款债 权转让的事实， 国内保理业务可 分为： 公开保理 隐蔽保理
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目录
国内保理业务定义、分类
国内保理业务功能、作用、 异同点
国内保理业务准入条件
国内保理业务产 品要素
国内保理业务操作流程
国内保理业务风险点及控制措施
国内保理业务商业模式
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国内保理业务功能
保理预付款融资
应收账款管理 应收账款催收
信用风险担保
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融资 功能
服务 功能