《税收违法违纪行为处分规定》知识测验题(附答案)
2022～2023税务稽查考试题库及答案参考7
2022～2023税务稽查考试题库及答案1. 税务检查可以帮助企业发现问题、及时解决非主观的错误。
正确答案：正确2. 税务人员检查非正常损失的购进材料是否转出了增值税进项税额，应当主要检查()。
A.“营业外支出”账户的借方发生额及会计凭证，分析对应关系B.“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”明细账户的借方发生额及会计凭证，分析对应关系C.管理费用”明细账户的借方发生额及会计凭证，分析对应关系D.“原材料”明细账户贷方发生额及会计凭证，分析对应关系正确答案：ABCD3. 对被查对象认为应当回避的，稽查人员是否回避，由()审定。
A.上级税务机关的稽查局长B.检查小组负责人C.检查小组负责人D.市级税务机关的局长正确答案：C4. 《扣缴税收款项通知书》送达的对象是()。
A.被扣款项的当事人B.当事人的开户行C.被扣款项的当事人担保人D.当事人的代理人正确答案：B5. 关于应税消费品销售额的确定，下列表述正确的有()。
A.消费品的销售额包括向购买方收取的增值税款B.随同应税消费品出售的包装物，无论是否单独计价，也不论会计如何核算，均应并入销售额中征税C.自产自用的应税消费品，按照本企业同类产品的销售价格确定销售额D.随同应税消费品出售的包装物，其适用的消费税税率和应税消费品的税率相同正确答案：BCD6. 稽查对象的()称为稽查选案A.挑选B.筛选C.确定D.认定正确答案：CA.等距抽样B.机械抽样C.简单随机抽样D.分层抽样正确答案：C8. 某稽查局决定于10月26日举行听证会，该稽查局最迟应在()日向当事人送达《税务行政处罚听证通知书》。
(注：10月17日、18日、19日、20日都不是节假日和法定休息日。
)A..10月19日B.10月20日C.10月18日D.正确答案：CD9. 企业所得税按纳税年度计算。
企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期折算成一个纳税年度，计算缴纳企业所得税。
税收法制测试题与参考答案
C.拒绝缴纳罚款的，由公安机关改处十五日以下拘留；
D.申请人民法院强制执行。
12、下面属于契税征收范围的有：()
A、房屋买卖；B、房屋赠与；C、以土地、房屋权属作价投资、入股；D、以土地、房屋权属抵债。
13、下列哪些情形免征地占用税：()
4、下列行为中，不属于行政处罚的是()
A、拘役；B、罚款；C、行政拘留。
5、税务行政应诉工作遵循()的原则。
A、公开、公平、公正、合法；
B、合法、有效、合理；
C、以事实为依据、以法律为准绳；
D、合法、高效、公平。
6、根据《乐山市地税局迥然岗责和工作堆程范本(试行)》，规程共设置了()岗位。
A、12；B、18；C、25；D、26。
D、负责税收档案的保管、调阅和销毁。
3、税收征管法规定的纳税申报方式有()。A、直接申报；B、邮寄源自报；C、电话申报；D、数据电文申报。
4、税务行政法制监督岗的职责有()。
A、负责规范性文件的公告；
B、负责对重大税务案件资料的审查；
C、负责对税务听证的受理和通知；
D、负责对税收规范性文件的备查备案。
A、2、3；B、3、2；C、2、5；D、5、2
23、发票的管理办法由()规定。
A、国务院；B、财政部；C、国家税务总局；D、省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局。
24、因纳税人或扣缴义务人计算错误等失误，未缴或少缴税款的，税务机关在()可以追征。
A、3年内；B、5年内；C、10年内；D、无限期。
B、负责税务行政复议案件的赔偿；
C、负责税务行政复议案件的资料上报与归档；
D、负责应诉工作。
税务管理(税务违法及法律责任)习题与答案
一、单选题1、出租车司机张某打电话给税务所长：如不答应减免应缴未缴的3万元税款，就伺机将其撞死。
张某的这种行为属( )。
A. 抗税行为B. 逃税行为C. 偷税行为D. 骗税行为正确答案：A2、纳税人未按规定安装、使用税控装置的，税务机关（）。
A. 责令限期改正，处2000元以上罚款B. 责令限期改正，处2000元以上5000元以下罚款C. 责令限期改正，逾期不改正的，处2000元以下罚款D. 责令限期改正，可以处2000元以下罚款正确答案：D3、纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料，情节严重的，税务机关可以处（）的罚款。
A. 10000元以上B. 2000元以上5000元以下C. 2000元以上10000元以下D. 2000元以下正确答案：C4、对未按照规定期限报送代扣代缴税款报告表和有关资料的扣缴义务人追究违法责任时，税务机关应（）。
A. 责令限期改正，逾期不改正的，处2000元以下罚款B. 责令限期改正，处2000元以上5000元以下罚款C. 责令限期改正，可以处2000元以下罚款，D. 责令限期改正，处2000元以上10000元以下罚款正确答案：C5、税务机关依法到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人有关情况时，有关单位拒绝的，（）A. 由税务机关责令改正，可以处2000元以下罚款B. 由税务机关责令改正，可以处10000元以下罚款。
C. 由税务机关责令改正，可以处5000元以下罚款D. 情节严重的，处1万元以上3万元以下罚款。
正确答案：B6、纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的，（）A. 由税务机关注销税务登记。
B. 情节严重的，处2000元以上1万元以下的罚款C. 情节严重的，处2000元以上5000元以下的罚款D. 由税务机关责令限期改正，不改正的可以处2000元以下罚款正确答案：B7、银行和其他金融机构未按照《税收征管法》的规定在从事生产、经营的纳税人的帐户中登录税务登记证件号码，或者未按照规定在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的帐户帐号的，（）A. 由税务机关责令其限期改正，处2000元以上2万元以下的罚款B. 情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款C. 对直接负责的主管人员和其他责任人员，追究刑事责任。
税务违法违纪行为处分规定试题及参考答案
税务违法违纪行为处分规定试题及参考答案(26题)一、单选题1.有税收违法违纪行为的单位，其负有责任的领导人员和（D ）人员，以及有税收违法违纪行为的个人，应当承担纪律责任。
A.具体；B.助手；C.其它；D.直接责任2.税务机关领导干部的近亲属在本人管辖的业务范围内从事与税收业务相关的中介活动，经劝阻其近亲属(A )或者本人不服从工作调整的，给予记过或者记大过处分；A.不服从；B.阻扰调查；C.恶意报复；D.拒不退出3.受到处分的人员对处分决定不服的，可以依照有关规定申请( B )或者申诉。
A.复核;B.复议；C.听证；D.信访4.任免机关、( B )查处税收违法违纪案件，认为应当由税务行政主管部门予以处理的，应当及时将有关案件材料移送税务行政主管部门。
A.地方政府；B.监察机关；C.人事机关；D.检查机关5.有税收违法违纪行为，应当给予党纪处分的，移送（C ）机关处理。
A.司法；B.人事；C.党的纪律检查；D.监察6.《税务违法违纪行为处分规定》第十九条规定，任免机关、监察机关和税务行政主管部门建立（D）制度。
A.配合协作；B.联席会议；C.联合调查；D.案件移送二、多选题1.制定《税务违法违纪行为处分规定》的依据主要包括：（ABCD ）A.《中华人民共和国税收征收管理法》；B.《中华人民共和国行政监察法》；C.《中华人民共和国公务员法》；D.《行政机关公务员处分条例》2.由任免机关或者监察机关按照管理权限依法给予处分的有关责任人包括：（ABCD ）A. 行政机关公务员；B. 法律、法规授权的具有公共事务管理职能的组织中从事公务的人员；C. 行政机关依法委托从事公共事务管理活动的组织中从事公务的人员；D. 企业、事业单位、社会团体中由行政机关任命的人员。
3.( ABC )和国务院监察机关、国务院人力资源社会保障部门制定的处分规章对税收违法违纪行为的处分另有规定的，从其规定。
A.法律;B.行政法规;C.国务院决定;D.国家税务总局4. 税务机关及税务人员有哪些行为之一，情节严重的，对有关责任人员给予撤职处分：（ABCD ）A. 违反法定权限、条件和程序办理开业税务登记、变更税务登记或者注销税务登记的；B. 违反规定发放、收缴税控专用设备的；C. 违反规定开具完税凭证、罚没凭证的；D. 违反法定程序为纳税人办理减税、免税、退税手续的。
税收知识竞赛(38题含答案)
税收知识竞赛（38题含答案）“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”是哪部法律规定的？（）A、宪法B、税收征管法C、各部门税法D、个人所得税法正确答案：A2023年是全国第O个税收宣传月。
A、30B、31C、29D、32正确答案：A2023年税收宣传月的主题是（）A、“办好惠民事，服务现代化”B、税收发展民生C、减税费优服务助复产促发展D、为国聚财为民收税正确答案：A除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。
A.正确B.错误正确答案：A从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起（）内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。
A、10日B、20日C、30日D、60日正确答案：C对纳税人进行税务登记是税收征管的首要程序。
A.正确B.错误正确答案：A对于因税务机关的责任造成未缴或少缴税款的，在一般情况下,税务机关的追征期是（）。
A、3年B、5年C、2年D、7年正确答案：A个人汇算清缴的办理方式包括（）A、自行办理B、委托每月给你发工资的单位办理C、委托专业的涉税服务机构或个人代为办理D、税务机关不催我就不办正确答案：ABC个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内。
A.正确B.错误正确答案：A个人所得税年度汇算清缴办理时间OA、每年3月1日―6月30日B、每年3月1日―5月31日C、每年2月1日―6月30日D、每年2月1日―5月31日正确答案：A个人所得税中的综合所得征税范围包含以下哪几项（）A、工资薪金所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、特许权使用费所得正确答案：ABCD个人所得税中综合所得应纳税所得额减除费用（）A、60000元/年B、50000元/年正确答案：A个人所得税专项附加扣除包括以下哪几项OA、子女教育B、继续教育C、大病医疗D、住房贷款利息E、住房租金F、赡养老人正确答案：ABCDEF个人所得税专项附加扣除不包括以下哪一项（）A、继续教育B、住房公积金C、大病医疗D、赡养老人正确答案：B关于发票管理下列叙述不正确的一项是（）。
税务稽查试题及答案
税务稽查试题及答案一、单选题1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取的措施是：A. 责令限期改正B. 处以罚款C. 强制执行D. 以上都是答案：D2. 纳税人在税务稽查过程中，发现税务机关的具体行政行为侵犯其合法权益的，可以：A. 直接提起行政诉讼B. 申请行政复议C. 向上级税务机关申诉D. 向人民法院起诉答案：B3. 以下哪项不属于税务稽查的主要内容？A. 纳税申报情况B. 纳税义务履行情况C. 纳税信用等级D. 税收优惠政策的执行情况答案：C二、多选题1. 税务稽查中，稽查人员可以采取以下哪些措施？A. 询问纳税人B. 查阅、复制账簿、记账凭证等资料C. 检查纳税人的财务场所D. 冻结纳税人的银行账户答案：A、B、C2. 纳税人在税务稽查中享有以下哪些权利？A. 知情权B. 申辩权C. 申诉权D. 拒绝权答案：A、B、C三、判断题1. 税务稽查只能由税务机关的稽查人员进行，不能委托给其他单位或个人。
（对/错）答案：对2. 纳税人在税务稽查中，有权要求稽查人员出示税务稽查证件。
（对/错）答案：对3. 税务稽查人员在稽查过程中，可以随意更改纳税人的账簿记录。
（对/错）答案：错四、简答题1. 简述税务稽查的目的和意义。
答：税务稽查的目的是确保税收法律法规的正确实施，维护税收秩序，保护国家税收利益和纳税人合法权益。
其意义在于通过监督和检查纳税人的纳税行为，发现和纠正税收违法行为，提高纳税人的纳税遵从度，促进税收公平和效率。
2. 描述税务稽查的基本程序。
答：税务稽查的基本程序包括：制定稽查计划、通知纳税人、实施稽查、形成稽查结论、处理稽查结果。
稽查人员应按照法定程序和权限进行稽查，确保稽查工作的合法性、公正性和有效性。
五、案例分析题某企业在税务稽查中被发现存在逃税行为，稽查人员要求企业补缴税款并处以罚款。
企业认为稽查结果不公，提出异议。
请分析企业应如何维护自身权益。
税收征管知识测试(多项选择)题与答案解析
二、多项选择题1、按照《税务稽查工作规程》的规定，下列应按稽查一般程序查处的案件有（）A 偷税、逃避追缴欠税导致税收流失的B 查补税额在20000元以上的C 私自印制、伪造、倒卖发票的D 私自制作发票监制章、发票防伪用品的2、按照《税务稽查工作规程》的规定，下列关于税务稽查案卷说法正确的是（）A 对只补税未进行税务行政处罚的案件或者经查实给予退税的案件，其案卷保管期限为15年。
B 对定性为偷税、骗税、抗税并进行了行政处罚的案件，其案卷保管期限为永久。
C 税务稽查案件，应于结案后的六十日内，经审理部门审查无误后立卷归档。
D 对项目填写不全的发票违法行为处以500元罚款的稽查案件，其案卷保管期限为10年3、下列关于调取帐簿资料说法错误的（）A 经县以上税务局（分局）局长可以调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的帐簿、凭证等有关纳税资料。
B 仅限于调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的帐簿、凭证等有关纳税资料。
C 经县以上税务局（分局）局长批准，可以调取纳税人、扣缴义务人当年的帐簿、凭证等有关纳税资料D 税务机关调取纳税人、扣缴义务人当年的帐簿、凭证等有关纳税资料，必须在30日内完整退还4、税务稽查审理主要是对以下内容进行确认（）A 违法事实是否清楚，证据是否确凿，数据是否准确，资料是否齐全B 适用税收法律、法规、规章是否得当C 是否符合法定程序D 拟定的处理意见是否得当5、《税收征管法》赋予税务机关在稽查过程中可行使以下职权（）A 查帐权B 责成提供资料权C 调查取证权D 采取税收保全及强制执行措施权6、按照《税务稽查工作规程》的规定，下列（）属于《税务稽查报告》的主要内容。
A 主要违法事实及手段B 被查对象的基本情况C 处理意见及依据D 稽查过程中采取的措施7、税务稽查按照稽查对象的来源、稽查目的不同进行分类，税务稽查可分为（）A 日常稽查B 专项稽查C 专案稽查D 全面稽查8、税务稽查流程主要经过以下程序（）A 纳税人自查B 选案C 实施稽查D 定案处理E 移送案件9、按照现行规定，下列各项属于偷税所采取的手段有（）A 伪造记帐凭证B 擅自销毁帐簿C 进行虚假纳税申报D 经税务机关通知申报而拒不申报10、纳税人有（）行为的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处以2000元以上10000元以下的罚款。
税务管理(税务违法及法律责任)习题与答案
一、单选题1、出租车司机张某打电话给税务所长：如不答应减免应缴未缴的3万元税款，就伺机将其撞死。
张某的这种行为属( )。
A. 抗税行为B. 逃税行为C. 偷税行为D. 骗税行为正确答案：A2、纳税人未按规定安装、使用税控装置的，税务机关（）。
A. 责令限期改正，处2000元以上罚款B. 责令限期改正，处2000元以上5000元以下罚款C. 责令限期改正，逾期不改正的，处2000元以下罚款D. 责令限期改正，可以处2000元以下罚款正确答案：D3、纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料，情节严重的，税务机关可以处（）的罚款。
A. 10000元以上B. 2000元以上5000元以下C. 2000元以上10000元以下D. 2000元以下正确答案：C4、对未按照规定期限报送代扣代缴税款报告表和有关资料的扣缴义务人追究违法责任时，税务机关应（）。
A. 责令限期改正，逾期不改正的，处2000元以下罚款B. 责令限期改正，处2000元以上5000元以下罚款C. 责令限期改正，可以处2000元以下罚款，D. 责令限期改正，处2000元以上10000元以下罚款正确答案：C5、税务机关依法到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人有关情况时，有关单位拒绝的，（）A. 由税务机关责令改正，可以处2000元以下罚款B. 由税务机关责令改正，可以处10000元以下罚款。
C. 由税务机关责令改正，可以处5000元以下罚款D. 情节严重的，处1万元以上3万元以下罚款。
正确答案：B6、纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的，（）A. 由税务机关注销税务登记。
B. 情节严重的，处2000元以上1万元以下的罚款C. 情节严重的，处2000元以上5000元以下的罚款D. 由税务机关责令限期改正，不改正的可以处2000元以下罚款正确答案：B7、银行和其他金融机构未按照《税收征管法》的规定在从事生产、经营的纳税人的帐户中登录税务登记证件号码，或者未按照规定在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的帐户帐号的，（）A. 由税务机关责令其限期改正，处2000元以上2万元以下的罚款B. 情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款C. 对直接负责的主管人员和其他责任人员，追究刑事责任。
2021年税收稽查业务知识考试题库(含答案)
D、20000 答案：C 解析：纳税单位与免税单位共同拥有土地使用权的多层建筑，对纳税单位按照其 占用的建筑面积占建筑总面积的比例计征城镇土地使用税，该公司全年应纳城镇 土地使用税=3000×4÷（4+1）×5=12000（元）。 23.采取冻结纳税人在开户银行或者其他金融机构的存款措施时，应当向纳税人 开户银行或者其他金融机构送达的文书是（）： A、《税务协助执行通知书》 B、《冻结存款通知书》 C、《税收保全措施决定书》 D、《扣缴税收款项通知书》 答案：B 解析：《税务稽查工作规程》第三十五条规定，采取冻结纳税人在开户银行或者 其他金融机构的存款措施时，应当向纳税人开户银行或者其他金融机构送达《冻 结存款通知书》，冻结其相当于应纳税款的存款。 24.填写《税务文书送达回证》时，如果受送达人为法人单位，在‚受送达人签 名或盖章‛一栏签名不具有法律效应的是（）。 A、企业法定代表人 B、企业项目部经理 C、企业财务负责人 D、企业收发室收件人 答案：B 解析：根据《税务稽查工作规程》：《填写《税务文书送达回证》时，受送达人 是法人或者其他组织的，应当由法人的法定代表人、其他组织的主要负责人或者 该法人、组织的财务负责人、负责收件的人签收；受送达人是个人的，应当由本 人直接签收。 25.下列各项中不符合行政机关实施行政强制措施应当遵守的程序（）。 A、实施前须向行政机关负责人报告并经批准 B、由 2 名以上行政执法人员实施并出示执法身份证件
6
17.以下选项中符合金三系统密码规范的是： A、Gill653 B、Gill327721 C、327721513 D、gill327721513 答案：B 解析：密码长度至少为 8 位，大写、小写、数字、特殊符号必须四选三。 18.根据土地增值税的有关规定，对于房地产开发公司，可以作为加计 20%的扣 除的基数是（）。 A、房地产开发企业转让房地产时缴纳的教育费附加 B、与房地产开发相关的管理费用 C、管理开发项目发生的职工福利费 D、与房地产开发相关的利息支出 答案：C 解析：根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第七条（六）根据 条例第六条（五）项规定，对从事房地产开发的纳税人可按本条（一）、（二） 项规定计算的金额之和，加计 20%的扣除。（一）取得土地使用权所支付的金额， （二）开发土地和新建房及配套设施的成本。选项Ｃ是开发土地和新建房及配套 设施的成本中的开发间接费用。 19.下列有关房产税的说法中，错误的是（）。 A、按政府规定价格出租的公有住房，免征房产税 B、依据房产计税余值计税的房产，适用税率为 1.2% C、依据房产租金收入计税的房产，适用税率为 12%或 4% D、个人出租住房用于经营小卖部，适用税率为 12% 答案：D 解析：选项 D：自 2008 年 3 月 1 日起，对个人出租住房，不区分实际用途，均 按 4%的税率征收房产税。 20.某外贸企业假报出口，共骗取出口退税款 15 万元。经查，该企业只交税 7 万元，则该企业的行为构成（）。
税收法制试题
全市地税系统青年税收业务知识竞赛试题（税收法制业务部分）一、单项选择题1、有权制定税收部门规章的税务主管机关是( B )。
A;地方各级人民政府B.财政部、国家税务总局和海关总署C.省级财政部门D.省级税务部门2、下列关于法的本质与特征的表述中，不正确的是( C )。
A.法是统治阶级意志的体现B.法是明确而普遍适用的规范C.法是全社会成员共同意志的体现D.法是确定人们在社会关系中的权利和义务的行为规范3、下列不属于税务行政许可的范围的是(D )。
A.指定企业印制发票B.对发票管理和使用的管理C.印花税代售许可D.授予A级信用企业4、关于税务行政许可审查前的听证，下列说法不正确的是( A )。
A听证是许可决定的必经程序B.税务机关认为需要听证涉及公共利益的应该举行听证C.税务行政许可直接涉及到申请人和其他人之间重大利益的应该举行听证D.法律法规规定的税务许可应该听证的，必须举行听证。
5、行政处罚的功能在于( B )A、预防B、惩罚与教育C、杜绝D、警告6、税务行政处罚一般应为( A )。
A地域管辖B.级别管辖C指定管辖D.移送管辖7、税务行政处罚一般程序包括立案、调查(检查)、告知、( C )、复核、审理、作出行政处罚决定、送达等环节。
A.移送B.昕证C.陈述申辩D.简易处罚8、以下不属于行政强制执行的方式的是( C )。
A.加处罚款或者滞纳金B.划拨存款、汇款C.吊销许可证、执照D拍卖或者依法处理查封、扣押的场所、设施或者财物9、稽查局采取税收强制执行措施，实施扣押、查封时，对有产权证件的动产或者不动产，稽查局( B )。
A.可以责令当事人将产权证件交办理产权证的机关保管B.可以责令当事人将产权证件交税务机关保管C.可以同意有关机关在扣押、查封期间办理该动产或者不动产的过户手续D.在扣押、查封期间不再办理该动产或者不动产的过户手续10、以文字、符号、图画等所表达和记载的内容、含义来证明案件真实情况的证据是( B )。
《税收违法违纪行为处分规定》全员测试试题
国税系统学习贯彻《税收违法违纪行为处分规定》全员测试试题姓名：单位及职务：得分：一、单选题（10道﹡2分）1、税务机关及税务人员违反规定核定应纳税额、调整税收定额，导致纳税人税负水平明显不合理的,情节严重的，对有关责任人员给予（D）处分。
A、记过或者记大过 B 、降级C、撤职D、开除2、税务机关及税务人员向纳税人、扣缴义务人通风报信、提供便利或者以其他形式帮助其逃避税务行政处罚的，情节较重的，对有关责任人员给予（C）处分。
A、降级B、记过C、降级或者撤职D、记大过或者撤职3、税务机关及税务人员滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的，情节严重的，对有关责任人员给予（D）处分。
A、记过B、记过或者记大过C、降级或撤职D、开除4、税务机关领导干部的近亲属在本人管辖的业务范围内从事与税收业务相关的中介活动，经劝阻其近亲属拒不退出或者本人不服从工作调整的，给予（D）处分；情节严重的，给予（）处分。
A、警告或者记过撤职B、警告或者记过开除C、记过或者记大过撤职D、记过或者记大过开除5、税务机关及税务人员违反规定提前征收、延缓征收税款的，情节较重的，对有关责任人员给予（B）处分。
A、降级或撤职B、记大过或者降级C、撤职D、记大过6、未经税务机关依法委托征收税款，或者虽经税务机关依法委托但未按照有关法律、行政法规的规定征收税款的，对有关责任人员最低给予（A）处分。
A、警告或者记过B、记大过或者降级C、撤职D、开除7、不依法履行代扣代缴、代收代缴义务，致使国家税款遭受损失，对有关责任人员给予（）处分，情节严重的，给予（B）处分。
A、警告或者记过撤职B、记过或者记大过开除C、警告或者记过开除D、记过或者记大过撤职8、给予有关责任人记大过处分作为起始处分的违纪行为是（A）A、伪造、变造、非法买卖发票的B、违反规定延缓征收税款的；C、违法法律、行政法规规定，擅自作出减免税决定的D、出具虚假纳税证明的9、有违反《税收违法违纪行为处分规定》中所列举的违纪行为，应当承担纪律责任的人员是指（A）A、行政机关公务员B、行政机关应聘的工勤人员；C、事业单位所有人员D、企业10、《税收违法违纪行为处分规定》中给予是最低处分是（B）A、批评教育B、警告C、记过D、记大过二、多选题（10道﹡3分）1、受到处分的人员对处分决定不服的，可以依照（BCD）等有关规定申请复核或者申诉。
《税收违法违纪行为处分规定》 练习与测试题A - 国家税务总局网络学院
《税收违法违纪行为处分规定》练习与测试题 Au本试卷各试题均为国地税通用。
u本试卷为《税收违法违纪行为处分规定》解读专用试卷，参考资料为《税收 违法违纪行为处分规定》及相关法律、法规和制度。
一、单项选择题(本题共20小题)题号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 答案题号 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 答案1.《税收违法违纪行为处分规定》（以下题中简称为《处分规定》）生效日期 为2012年（ ）。
A.3月16日B.2月27日C.6 月6日D.8月1日2.《处分规定》规定了（ ）类应收行政处分的税收违法违纪行为。
A.12B.15C.25D.373.《处分规定》 规定的主体为税务机关或者税务干部独立承担行政责任的税 收违法违纪行为共有（ ）种。
A.15B.20C.24D.374.《处分规定》规定的主体并非为税务机关或者税务干部单独承担行政责任 的税收违法违纪行为共有（ ）种。
A.13B.15C.20D.245.税务机关及税务人员（ ）办理开业税务登记、变更税务登记或者注销 税务登记的，应当视情节轻重给予行政处分。
A.违反规定B.违反法定权限、条件和程序C.未经批准擅自D.违反法定程序6.税务机关及税务人员违反规定开具完税凭证、罚没凭证，情节严重的，给 予（ ）处分。
A.记大过B.降级C.撤职D.开除7.税务机关及税务人员（ ）为纳税人办理减税、免税、退税手续的， 应当给予行政处分。
A.违反有关规定B.违反法定程序C.违反法定权限D.未经审批任意8.税务机关及税务人员违反规定发售、保管、代开增值税专用发票及其他发 票，（ ），情节严重的给予开除处分。
A.不论是否造成国家税收损失或者不良影响B.致使国家税收遭受严重损失或者造成其他不良影响C.致使国家税收遭受损失或者造成其他不良影响D.致使国家遭受损失并造成不良影响9.税务机关及税务人员违反规定核定应纳税额、调整税收定额，（ ）， 情节严重的，给予开除处分。
《税收违法违纪行为处分规定》知识测验题（附答案）（5篇）
《税收违法违纪行为处分规定》知识测验题（附答案）（5篇）第一篇：《税收违法违纪行为处分规定》知识测验题(附答案) 《税收违法违纪行为处分规定》知识测验题一、单项选择题1.《税收违法违纪行为处分规定》于（C）予以发布。
A.2012年3月16日B.2012年2月17日C.2012年6月 6 日D.2012年8月1日2.《税收违法违纪行为处分规定》于（D）起施行。
A.2012年3月16日B.2012年2月17日C.2012年6月 6 日D.2012年8月1日3.未经税务机关依法委托征收税款，或者虽经税务机关依法委托但未按照有关法律、行政法规的规定征收税款的，造成严重后果的，对有关责任人，要给予（D）处分。
A.警告或者记过B.记过或者记大过C.记大过或者降级D.撤职4.不依法履行代扣代缴、代收代缴税款义务，致使国家税款遭受损失，情节较重的，对有关责任人员给予（B）处分。
A.警告、记过B.降级或者撤职C.开除D.记大过5.税务机关及税务人员违反法定权限、条件和程序办理开业税务登记、变更税务登记或者注销税务登记的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予(A)处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。
6.税务机关及税务人员违反规定发放、收缴税控专用设备的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予(A)处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。
7.税务机关及税务人员违反规定开具完税凭证、罚没凭证的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予(A)处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。
8.税务机关及税务人员违反法定程序为纳税人办理减税、免税、退税手续的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予(A)处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。
9.税务机关及税务人员违反规定发售、保管、代开增值税专用发票以及其他发票，致使国家税收遭受损失或者造成其他不良影响的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予(B)处分。
税收违法违纪行为、干部监督管理办法及细则的简答
1.受到处分的人员对处分决定不服的，可以依照哪些法律法规的有关规定申请复核或者申诉？答:受到处分的人员对处分决定不服的，可以依照《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国公务员法》、《行政机关公务员处分条例》等有关规定申请复核或者申诉。
2.对中央重大决策部署及上级党组重要工作安排贯彻落实情况的监督，通过哪些形式进行？答：对中央重大决策部署及上级党组重要工作安排贯彻落实情况的监督，通过廉政监察、执法监察、效能监察、巡视、执法督察、审计以及年度考核、合法性审核等形式进行。
1.对中央重大决策部署及上级党组重要工作安排贯彻落实情况的监督通过什么形式进行？答：对中央重大决策部署及上级党组重要工作安排贯彻落实情况的监督，通过廉政监察、执法监察、效能监察、巡视、执法督察、审计以及年度考核、合法性审核等形式进行。
2.述职述廉的内容主要包括哪些方面？答：述职述廉的内容主要包括学习贯彻党的路线方针政策情况，执行民主集中制情况，执行干部选拔任用工作规定情况、履行岗位职责和落实党风廉政建设责任情况，遵守廉洁从政规定情况，存在的突出问题和改正措施，其他需要说明的情况。
1、落实党风廉政建设责任制的基本要求？答：坚持党组统一领导，党政齐抓共管，主要领导负总责，分管领导分工负责，相关部门各负其责，纪检监察部门组织协调，依靠群众支持和参与的领导体制和工作机制，强化责任分解、责任考核和责任追究。
2、廉政谈话的种类和形式？答：廉政谈话包括任职廉政谈话、任期廉政谈话和诫勉谈话，任职廉政谈话和任期廉政谈话可视情况采用个别谈话或集体谈话，诫勉谈话采用个别谈话。
3、政府信息公开的原则？答：以公开为原则、不公开为例外，促进政务公开工作规范化、制度化、程序化。
4、领导干部应当回避的情形？答：涉及本人或者本人配偶、子女及其配偶利害关系的，或者具有其他可能影响公正执行公务情形的，应当回避。
5、领导班子成员分工的基本要求？答：领导班子成员要按照分权制衡的原则进行分工，主要负责人不直接分管人事、财务和基建工作，领导班子成员分管税务稽查工作的，不得同时分管重大案件审理工作，分管财务工作的，不得同时分管审计工作。
税收法规试题(含答案)
税收法规试题一、单项选择(每题1分,共30分)1、行政机关对违法行为人不可以采取（D ）措施A.没收财产B.罚款C.依法查封D.税务人员强行拿走纳税人营业执照2、下列不属于税务行政行为生效的要件类型是（A ）A.口头通知生效B.即时生效C.受领生效D.附条件生效3、下列选项中，不属于行政行为的特征的是（ C ）。
A.一定的自由.裁量性B.强制性C.效力恒定性D.法律的执行性4、税务机关停止办理出口退税的行为属于(C )行政行为。
A.内部B.双方C.具体D.依申请的5、下列选项中属于行政行为的是（A）。
A.税务机关征税行为B.全国人大制定法律行为C.选举人大代表的行为D.法院审理行政案件6、以下关于具体行政行为，说法正确的是（ C）。
A.具体行政行为所涉及的是少数人的权利和义务B.具体行政行为和抽象行政行为之间存在明显而清晰的界限C.具体行政行为是行政主体针对特定的人或事采取具体措施的行为D.具体行政行为只能是单方行政行为，不包括双方行政行为7、关于行政行为的合法要件，说法不正确的是（C）。
A.行政行为的内容应当合法、适当B.行政行为的主体应当合法C.只要行政行为的主体内容合法即可D.行政行为应当在行政主体的权限范围内实施8、某企业为本单位因公伤致残的职工发放抚恤金的行为是（D ）。
A.行政给付B.行政奖励C.行政补偿D.不是行政行为9．下列不属于税务行政许可的范围的是：（ D）A．指定企业印制发票B．对发票管理和使用的管理C．印花税代售许可D．授予A级信用企业10．关于税务机关许可决定的期限不正确的说法是：（D）A．应在受理之日起20日内作出许可决定B．应在受理之日起20日内不能做出决定的，经本机关负责人批准，可以延长10日。
C．税务机关采取集中联合办理的，办理时间不得超过45日。
D．45日不能办结的，经上级税务机关批准，可以延长15日11、下列关于行政许可实施主体的表述中，正确的有：（A）A．行政许可由法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织实施B．行政许可只能由具有行政许可权的行政机关以自己名义实施C．行政许可可以委托一般公民和社会团体实施D．受委托的行政机关可以转委托12．除可以当场作出行政许可决定的外，行政机关应当自受理行政许可申请之日起（ C ）日内作出行政许可决定。
税务机关纪检监察业务知识测试题与答案解析汇编
税务机关纪检监察业务知识测试题与答案解析汇编一、单项选择题1、正在办理的案件，需要宣传报道时，必须经（A）同意并报同级纪检监察机关领导批准。
A、主管领导B、分管领导C、纪检监察部门领导2、对本级人民政府或者上级行政监察机关交办的案件，不能如期结案的，应当向（B）说明理由。
A、处理机关B、交办机关C、承办机关D、委托机关3、对无继续保存价值的案件档案应登记造册，经机关（A）批准后销毁。
A、上级分管领导B、直接领导C、任何领导4、纪检监察机关内部需要调阅案件档案，必须履行（B）手续。
A、批准B、审批C、报批5、行政监察机关依法行使职权，不受其他（c）、社会团体和个人的干涉。
A、党政机关B、国家权力机关C、行政部门6、监察机关依法提出的监察建议，有关部门（c）.A、应当采纳B、应当根据实际情况采纳C、无正当理由，不能拒绝采纳8、税务人员接受纳税户宴请的，纳入干部年度考核，视情节扣发（B）。
A、工资B、奖金C、福利9、坚持和完善反腐败领导体制和工作机制，认真落实党风廉政建设责任制，形成防止和（A）的合力。
A：惩治腐败B：预防腐败C：反对腐败10、对任何腐败分子都必须彻底（B），严惩不贷。
A：处理B:查处C:斗争11、各级税务机关领导干部要严格执行廉洁自律的各项规定，做到（A），为政清廉，在廉政建设工作中以身作则，起表率作用。
A：严于律己B：宽以待人C：秉公执法12、税务系统领导干部要加强对子女、亲友及身边工作人员的教育和管理，特别要严禁他们假借自己的名义（B）。
A：捞取好处B：谋取私利C：取得荣誉13、国家行政机关工作人员，在经济交往中，违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照对（B）的规定处分。
A：贪污B：收受贿赂C：挪用公款14、税务监察机构的正确意见未被采纳时，可向上一级税务监察机构（B）。
A：控告B：申告C：建议D：复议15、对监察建议有异议的，应在收到监察建议次日起（B ）日内向作出建议的税务监察机构提出，税务监察机构应当在受理次日起（B）日内给予回复。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
《税收违法违纪行为处分规定》知识测验题一、单项选择题1.《税收违法违纪行为处分规定》于（ C ）予以发布。
A.2012年3月16日B.2012年2月17日C.2012年6月6 日D.2012年8月1日2.《税收违法违纪行为处分规定》于（ D ）起施行。
A.2012年3月16日B.2012年2月17日C.2012年6月6 日D.2012年8月1日3.未经税务机关依法委托征收税款，或者虽经税务机关依法委托但未按照有关法律、行政法规的规定征收税款的，造成严重后果的，对有关责任人，要给予（ D ）处分。
A.警告或者记过B.记过或者记大过C.记大过或者降级D.撤职4.不依法履行代扣代缴、代收代缴税款义务，致使国家税款遭受损失，情节较重的，对有关责任人员给予（ B ）处分。
A.警告、记过B.降级或者撤职C.开除D.记大过5. 税务机关及税务人员违反法定权限、条件和程序办理开业税务登记、变更税务登记或者注销税务登记的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( A )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。
6. 税务机关及税务人员违反规定发放、收缴税控专用设备的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( A )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。
7. 税务机关及税务人员违反规定开具完税凭证、罚没凭证的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( A )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。
8. 税务机关及税务人员违反法定程序为纳税人办理减税、免税、退税手续的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( A )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。
9. 税务机关及税务人员违反规定发售、保管、代开增值税专用发票以及其他发票，致使国家税收遭受损失或者造成其他不良影响的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
10. 税务机关及税务人员违反规定核定应纳税额、调整税收定额，导致纳税人税负水平明显不合理的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
11. 税务机关及税务人员违反规定采取税收保全、强制执行措施的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( A )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。
12. 税务机关及税务人员查封、扣押纳税人个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( A )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。
13.税务机关及税务人员对管辖范围内的税收违法行为，发现后不予处理或者故意拖延查处，致使国家税收遭受损失的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过； B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
14.税务机关及税务人员徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受损失的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
15.税务机关及税务人员违反规定要求纳税人、扣缴义务人委托税务代理，或者为其指定税务代理机构的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
15.税务机关及税务人员违反规定要求纳税人、扣缴义务人委托税务代理，或者为其指定税务代理机构的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
16. 税务机关领导干部的近亲属在本人管辖的业务范围内从事与税收业务相关的中介活动，经劝阻其近亲属拒不退出或者本人不服从工作调整的(非情节较重或情节严重)，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
17.税务机关及税务人员在履行职务过程中侵害公民、法人或者其他组织合法权益的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
18.税务机关及税务人员对控告、检举税收违法违纪行为的纳税人、扣缴义务人以及其他检举人进行打击报复的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
19.税务机关及税务人员违反规定要求纳税人、扣缴义务人委托税务代理，或者为其指定税务代理机构的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
20.税务机关及税务人员索取、接受或者以借为名占用纳税人、扣缴义务人财物的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
21.税务机关及税务人员以明显低于市场的价格向管辖范围内纳税人购买物品的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
22.税务机关及税务人员以明显高于市场的价格向管辖范围内纳税人出售物品的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
23.税务机关及税务人员利用职权向纳税人介绍经营业务，谋取不正当利益的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
24.税务机关及税务人员违反规定要求纳税人购买、使用指定的税控装置的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
25.税务机关私分、挪用、截留、非法占有税款、滞纳金、罚款或者查封、扣押的财物以及纳税担保财物的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.记过；B.记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
26.税务机关及税务人员隐匿、毁损、伪造、变造税收违法案件证据的(非情节较重或情节严重),给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
27.税务机关及税务人员提供虚假税务协查函件的(非情节较重或情节严重),给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
28.税务机关及税务人员出具虚假涉税证明的(非情节较重或情节严重),给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
29.违反规定作出涉及税收优惠的资格认定、审批的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( A )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。
30.未按规定要求当事人出示税收完税凭证或者免税凭证而为其办理行政登记、许可、审批等事项的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( A )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。
31.违反规定办理纳税担保的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( A )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。
32.违反规定提前征收、延缓征收税款的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( A )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。
33.违反法律、行政法规的规定，摊派税款的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
34.违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收的开征、停征或者减税、免税、退税、补税以及其他同税收法律、行政法规相抵触的决定的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
35.不依法履行代扣代缴、代收代缴税款义务，致使国家税款遭受损失的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
36. 未经税务机关依法委托征收税款，或者虽经税务机关依法委托但未按照有关法律、行政法规的规定征收税款的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( A )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。
37. 违反规定为纳税人、扣缴义务人提供银行账户、发票、证明或者便利条件，导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.记过；B.记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
38. 向纳税人、扣缴义务人通风报信、提供便利或者以其他形式帮助其逃避税务行政处罚的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.记过；B.记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
39. 逃避缴纳税款、抗税、逃避追缴欠税、骗取出口退税的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.记过；B.记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
40. 伪造、变造、非法买卖发票的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.记过；B.记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
41. 故意使用伪造、变造、非法买卖的发票，造成不良后果的(非情节较重或情节严重), 对有关责任人员，给予( B )处分。
A.记过；B.记大过；C.降级或者撤职；D.开除。
42. 税务机关及税务人员违反法定权限、条件和程序办理开业税务登记、变更税务登记或者注销税务登记的，情节较重的, 对有关责任人员，给予( C )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。
43. 税务机关及税务人员违反规定发放、收缴税控专用设备的，情节较重的, 对有关责任人员，给予( C )处分。
A.警告或者记过；B.记过或者记大过；C.记大过或者降级；D.撤职。