公司固定资产内部控制制度
固定资产管理制度内控制度
固定资产管理制度内控制度标题：固定资产管理制度内控制度
引言概述：
固定资产管理是企业经营管理中的重要组成部份，而内控制度是确保企业运作正常、规范的重要保障。
固定资产管理制度内控制度的建立和完善对企业的长期发展至关重要。
本文将从固定资产管理制度内控制度的重要性、建立目的、内容要点、执行流程和监督机制等方面进行详细阐述。
一、固定资产管理制度内控制度的重要性
1.1 提高固定资产管理效率
1.2 防范固定资产损失和浪费
1.3 保障企业财务稳健
二、固定资产管理制度内控制度的建立目的
2.1 规范固定资产管理流程
2.2 加强固定资产使用监督
2.3 提高固定资产价值
三、固定资产管理制度内控制度的内容要点
3.1 固定资产登记制度
3.2 固定资产使用管理制度
3.3 固定资产处置制度
四、固定资产管理制度内控制度的执行流程
4.1 制度制定与修订
4.2 制度宣传与培训
4.3 制度执行与监督
五、固定资产管理制度内控制度的监督机制
5.1 内部审计
5.2 外部审计
5.3 管理层监督
结论：
固定资产管理制度内控制度的建立和完善对企业的长期发展至关重要，惟独通过规范的管理制度和有效的内控措施，企业才干实现固定资产的有效管理和保值增值。
企业应该重视固定资产管理制度内控制度的建设，不断完善和强化，以提升企业的竞争力和可持续发展能力。
固定资产管理制度内控制度
固定资产管理制度内控制度引言概述：固定资产管理制度内控制度是企业内部管理的重要组成部份，它涉及到固定资产的购置、使用、维护和报废等方面的规定，对于企业的资产管理和内部控制具有重要意义。
本文将从四个方面详细阐述固定资产管理制度内控制度的内容。
一、固定资产购置管理1.1 购置预算：制定固定资产购置预算，明确资产购置的规模和范围。
1.2 采购流程：明确固定资产采购的流程，包括需求提出、采购招标、供应商评估等环节。
1.3 资产验收：建立资产验收制度，确保购置的固定资产符合质量要求，并与采购合同相符。
二、固定资产使用管理2.1 资产登记：对固定资产进行详细登记，包括资产编号、名称、型号、规格、数量等信息。
2.2 使用规范：制定固定资产的使用规范，明确资产的使用范围、使用方式和使用期限等。
2.3 保养维护：建立资产保养维护制度，定期检查维护固定资产，延长其使用寿命。
三、固定资产报废管理3.1 报废标准：明确固定资产报废的标准，包括技术过时、无法修复等情况。
3.2 报废程序：规定固定资产报废的程序，包括报废申请、报废评估、报废审批等环节。
3.3 资产处置：制定固定资产处置办法，包括出售、报废、捐赠等方式，确保处置程序合法合规。
四、固定资产盘点管理4.1 盘点周期：制定固定资产盘点的周期，普通为年度盘点和暂时盘点。
4.2 盘点程序：规定固定资产盘点的程序，包括资产清查、盘点记录、差异调整等环节。
4.3 盘点责任：明确固定资产盘点的责任人，确保盘点工作的准确性和及时性。
总结：固定资产管理制度内控制度是企业内部管理的重要组成部份，通过规范固定资产的购置、使用、报废和盘点等环节，可以提高企业的资产管理水平和内部控制效果。
企业应根据自身情况，制定符合实际的固定资产管理制度内控制度，确保资产的安全和有效利用。
固定资产管理内部控制制度范文（二篇）
固定资产管理内部控制制度范文1. 引言固定资产是企业长期投资的重要组成部分，对企业的经营活动具有重要影响。
为了确保固定资产的安全、高效使用，企业应建立完善的内部控制制度。
本文旨在提供一种固定资产管理内部控制制度的范本，以供企业参考。
2. 目的与应用范围本制度的目的在于规范和加强企业对固定资产的管理，确保固定资产的准确记录、良好维护和合理使用。
适用于企业的固定资产管理全过程。
3. 资产管理组织3.1 资产管理委员会设立资产管理委员会，由企业高层管理人员组成，负责制定固定资产管理政策、制度和规范，并定期进行资产管理工作的监督和评估。
3.2 资产管理部门设立专门的资产管理部门，负责日常的固定资产管理工作，包括资产登记、验收、折旧计提、处置等。
4. 资产登记与验收4.1 资产登记所有的固定资产必须进行登记，包括资产名称、规格、型号、数量、原值、入账日期等信息。
资产登记表应由资产管理部门统一管理，并定期更新。
4.2 资产验收固定资产的验收是确保资产合规和按照规定程序入账的重要环节。
资产管理部门应与采购部门密切配合，对采购的固定资产进行验收，确保验收记录详细准确。
5. 资产盘点与折旧5.1 资产盘点资产管理部门应定期进行资产盘点工作，包括全面盘点和局部盘点。
全面盘点应每年进行一次，而局部盘点可以根据需要灵活安排。
盘点结果应记录在资产盘点表中，并与实际资产进行比对，确保资产数量和质量的准确性。
5.2 折旧计提按照财务会计准则的规定，固定资产应按照一定的折旧方法计提折旧费用。
资产管理部门应严格执行折旧政策，确保折旧计提的准确性和及时性。
6. 资产维护与保养6.1 资产维护责任企业各部门及相关人员要承担固定资产的维护和保养责任，确保资产的正常运转和延长使用寿命。
6.2 维护计划资产管理部门应制定规范的资产维护计划，包括定期检查、保养和维修等内容。
维护计划应根据资产的特点和使用情况进行合理安排。
7. 资产处置7.1 处置程序固定资产的处置应按照规定的程序进行，包括资产评估、拍卖或委托销售等。
固定资产内部控制制度
固定资产内部控制制度固定资产是企业长期使用和拥有的生产资料，对于企业来说，良好的固定资产内部控制制度是确保固定资产管理规范、安全和有效的重要保障。
下面将从固定资产的取得、使用、保护和报废等方面介绍固定资产的内部控制制度。
一、固定资产的取得企业取得固定资产时应制定相应的内部控制制度，包括以下几个方面：1.制定固定资产投资计划，明确资本预算和项目审批的权限和程序，确保固定资产的投资符合企业的发展战略和财务状况。
2.确定购买渠道和供应商选择的标准，建立供应商名录，选用信誉度高、产品质量稳定的供应商，减少合作风险。
3.设立固定资产购买预算，对购买金额进行限制，制定明确的购买程序和权限，避免授权超支。
4.设立资产验收程序，明确验收标准和角色，确保所购固定资产与实际需求相符并符合质量和安全要求。
5.建立固定资产登记制度，包括资产编号、资产名称、规格、型号、数量、购买日期等信息，确保固定资产的真实性和准确性。
二、固定资产的使用固定资产使用过程中的内部控制制度包括以下几个方面：1.建立固定资产管理制度，包括资产领用、使用、维护和处置等方面的规定，明确责任和权限，规范固定资产的使用。
2.设立固定资产使用申请和审批程序，包括申请单的填写和审批流程，准确记录资产的使用者和用途，确保固定资产的合理使用。
3.建立资产使用记录和台账制度，定期对固定资产进行盘点和清查，核对实物与台账的一致性，及时发现和处理资产的遗失和移动情况。
4.建立固定资产维护制度，包括维护保养流程、周期和责任等规定，确保固定资产的正常运转和延长使用寿命。
5.建立资产报废程序，明确资产报废的条件和程序，编制报废清单，及时处置固定资产。
三、固定资产的保护企业的固定资产需要进行有效的保护，内部控制制度的方面包括以下几个方面：1.建立固定资产防盗、防火和防灾制度，包括配备安全设备、规定安全防范措施、制定应急预案等措施，保障固定资产的安全。
2.设立资产保管责任制度，明确保管责任人和权限，确保固定资产的安全保管和防止滥用。
企业内部控制固定资产管理制度(doc 6页)
内部控制规范—固定资产第一章总则第一条为了加强固定资产的内部控制和管理,防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊,保护固定资产的安全完整,提高固定资产的使用效率,根据《中华人民共和国会计法》和财政部等五部委《企业内部控制基本规范》等有关规定,并结合集团公司实际,制定本规范。
第二条本规范所称固定资产,是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
第三条本规范适用于xx集团公司及其全资、控股企业以及企业的分支机构、事业部、项目部（以下简称各企业）。
第四条各企业应当根据国家有关法律法规和本规范,建立适合本企业业务特点和管理要求的固定资产内部控制制度,并组织实施。
第五条各企业负责人对本企业固定资产内部控制的建立健全和有效实施负责。
第六条企业在建立并实施固定资产内部控制制度中,至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制,并采取相应的控制措施：（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范,机构设置和人员配备应当科学合理；（二）固定资产取得依据应当充分适当,决策和审批程序应当明确；（三）固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰、严密,固定资产投资预算、工程进度、验收使用、维护保养、内部调剂、报废处置等应当有明确的规定；（四）固定资产成本核算、计提折旧和减值准备、处置等会计处理应当符合国家统一的会计制度的规定。
第二章岗位分工与授权批准第七条企业应当建立固定资产业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程。
固定资产业务不相容岗位至少包括：1. 固定资产投资预算的编制与审批,审批与执行；2. 固定资产采购、验收与款项支付；3. 固定资产投保的申请与审批；4. 固定资产的保管与清查；5. 固定资产处置的申请与审批,审批与执行；6. 固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。
固定资产内部控制
固定资产内部控制一、引言固定资产是企业重要的生产要素之一，对于企业的经营和发展起着重要作用。
良好的固定资产内部控制能够保障企业固定资产的安全、合理、高效使用，提高企业的经济效益。
本文将就固定资产内部控制的概念、目的、原则以及具体的控制措施进行深入探讨。
二、概念与目的2.1 概念固定资产内部控制是指企业为达到固定资产目标，经过内部控制制度的制定、执行和监督，对固定资产的购买、使用、保管、维护、报废等各个环节进行全面管理和控制的一种管理方法。
2.2 目的固定资产内部控制的目的是确保固定资产的安全，提高固定资产的使用效益，规范企业的资产管理行为，防止固定资产流失、滥用和浪费，减少企业的经济损失，并促进企业的健康发展。
三、原则固定资产内部控制需要遵循一些基本原则，以确保其有效性和适用性。
3.1 控制环境原则要建立健全的固定资产内部控制制度，首先要营造一个良好的控制环境。
企业高层管理人员应树立正确的资产管理理念，强调内部控制的重要性，重视固定资产内部控制的规范与执行。
3.2 风险评估原则企业应对固定资产管理活动进行风险评估，确定与固定资产相关的各种潜在风险，并采取相应的控制措施进行管理。
3.3 控制活动原则控制活动是内部控制的核心。
企业应建立一套完善的内部控制措施和操作程序，明确固定资产采购、使用、保管、维护、报废等各个环节的职责和权限，从而确保固定资产的有效管理。
3.4 信息与沟通原则固定资产内部控制需要及时、准确的信息支持。
企业应建立起完善的信息系统，实现固定资产管理信息的收集、分析、传递和反馈，加强与相关部门之间的沟通与协作。
四、控制措施4.1 固定资产购置控制•建立规范的固定资产采购程序；•设立专门的采购审批岗位，明确采购的权限和责任；•对供应商进行认真筛选和评价，确保采购的固定资产质量和价格的合理性。
4.2 固定资产使用管理控制•制定固定资产使用和维护的操作规程；•设立固定资产使用责任人，明确各个岗位的职责和权限；•加强对固定资产的定期检查和巡视，及时发现问题并采取相应措施。
内部控制具体制度——固定资产管理
固定资产管理制度1. 总则1.1.为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部会计控制规范-固定资产（试行）》和《企业内部控制具体规范-固定资产》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。
1.2.本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（简称各单位），参股子公司可参照执行。
1.3.释义固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，持有这项财产的目的是为了长期使用的，使用年限超过一年，单位价值较高，在使用过程中保持原来物质形态的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等。
2. 组织机构和职责2.1.各单位负责组织固定资产的使用、维修、保管及核算工作。
机电技术部、生产技术部和设备租赁部是固定资产实物的主管部门。
2.2.股份公司机电技术部的相关职责（1）负责在用设备的正常运行使用管理、业务管理和业务指导工作；（2）负责设备的无偿调拨审批业务；（3）负责设备购置、大修、更新改造计划的审核；（4）参与设备到货、大修后的验收工作；（5）负责设备的报废、盘盈、盘亏的鉴定及审查工作；（6）负责调剂和处置各单位不用或淘汰的设备；（7）负责对设备报废残体的合理处置业务。
2.3.股份公司生产技术部生产管理部门的相关职责（1）负责矿井建筑物使用状况的核查工作；（2）负责矿井建筑物报废的鉴定工作。
2.4.股份公司生产技术部房产管理部门的相关职责（1）负责管理除矿井建筑物以外的所有房屋、建筑物；（2）参与新建房屋建筑物的验收、交接，办理房屋建筑物报废的鉴定、上报以及定期进行房产的盘点和核对工作。
2.5.股份公司生产技术部工程管理部门的相关职责（1）负责基本建设工程项目的管理工作；（2）负责公司土地资产及相关业务的管理工作。
固定资产内部控制
固定资产内部控制一、什么是固定资产内部控制固定资产内部控制是指企业为了保障固定资产的安全、完整和有效使用，建立的一套规范、科学的管理体系和制度，通过内部控制手段，实现对固定资产投资、采购、验收、入账、使用和报废等各个环节的全面监督和管理。
二、固定资产内部控制目标1.保障固定资产的安全性：防止因为人为疏忽或其他原因造成固定资产的丢失或损坏。
2.保证固定资产的完整性：防止因为人为疏忽或其他原因造成对固定资产进行盗窃或损毁。
3.保证固定资产的有效使用：确保企业在使用固定资产时能够充分发挥其价值，达到最大化利益。
4.规范企业内部管理流程：建立科学合理的管理体系和制度，规范企业内部管理流程，提高企业运营效率。
三、固定资产内部控制要素1.投入预算管理：在进行投入决策之前，要进行预算编制，并对预算进行审核和批准。
2.采购管理：对固定资产的采购进行规范化管理，确保采购程序合法、透明。
3.验收管理：对固定资产进行验收，按照验收标准进行检查，确保固定资产的完整性和质量。
4.入账管理：对固定资产的入账进行规范化管理，确保数据的准确性和真实性。
5.使用管理：对固定资产的使用进行规范化管理，制定使用计划和维护计划，并建立相应的档案。
6.维修管理：对固定资产的维修进行规范化管理，建立维修档案，并按照规定流程进行处理。
7.报废处理：对固定资产的报废进行规范化处理，建立报废档案，并按照相关法律法规执行。
四、固定资产内部控制实施步骤1.明确内部控制目标和要求：企业要根据自身特点和经营情况制订具体的内部控制目标和要求。
2.分析内部控制风险：企业要分析内部控制风险，并确定相应的防范措施。
3.建立内部控制体系：企业要根据内部控制目标和要求建立完整的内部控制体系。
4.制定内部控制制度：企业要根据内部控制体系建立相应的内部控制制度，并对其进行宣传和培训。
5.执行内部控制制度：企业要将内部控制制度落实到具体工作中，并对其执行情况进行监督和检查。
固定资产管理制度内控制度
固定资产管理制度内控制度标题：固定资产管理制度内控制度引言概述：固定资产是企业重要的生产要素，对企业的经营活动和财务状况具有重要影响。
为了有效管理固定资产，确保其安全、完整和有效利用，企业需要建立健全的固定资产管理制度内控制度。
本文将从固定资产管理制度内控制度的建立、执行、监督、改进和应用等五个方面进行详细阐述。
一、建立固定资产管理制度内控制度1.1 制定固定资产管理制度：确定固定资产管理的基本原则和制度规定，明确资产管理的责任部门和人员，建立清晰的管理流程。
1.2 制定固定资产台账：建立完整的固定资产清查登记台账，包括资产名称、规格型号、数量、原值、折旧方法等信息，确保资产信息的准确性和完整性。
1.3 制定固定资产使用管理规定：明确固定资产的使用范围、使用权限和使用期限，建立固定资产领用、归还、报废等管理制度。
二、执行固定资产管理制度内控制度2.1 资产采购管理：按照固定资产管理制度规定的程序和权限进行资产采购，确保采购程序的合规性和资产的真实性。
2.2 资产领用管理：严格执行固定资产领用制度，确保资产领用的合理性和规范性，防止资产被挪用或者滥用。
2.3 资产维护管理：建立固定资产维护保养制度，定期对固定资产进行检查、维护和保养，延长资产的使用寿命。
三、监督固定资产管理制度内控制度3.1 审计监督：定期对固定资产管理情况进行审计，检查固定资产管理制度的执行情况和资产的实际情况，发现问题及时整改。
3.2 内部监督：建立内部监督机制，对固定资产管理制度的执行情况进行监督，及时发现和纠正管理漏洞和失误。
3.3 外部监督：接受外部审计机构或者监管部门的监督和检查，确保固定资产管理制度符合法律法规和监管要求。
四、改进固定资产管理制度内控制度4.1 定期评估：定期评估固定资产管理制度的有效性和合理性，根据评估结果对固定资产管理制度进行调整和改进。
4.2 反馈改进：及时采集员工和管理人员的意见和建议，根据反馈意见对固定资产管理制度进行改进和完善。
内部控制具体制度固定资产管理
内部控制具体制度固定资产管理固定资产是企业在日常运营过程中长期使用的资产，包括土地、建筑物、机器设备、交通工具等。
固定资产的管理对企业的正常运营和发展至关重要，因此制定合理的内部控制制度是必须的。
一、资产的登记与台账管理1.资产登记：企业应建立固定资产登记簿，对每一项固定资产进行登记，包括资产编号、名称、型号、数量、原值、入账日期等信息。
2.台账管理：企业应建立固定资产台账，按照资产的类别进行分类管理，及时记录固定资产的增减变动情况，包括资产的购置、报废、变卖等。
二、固定资产购置流程管控1.申请审批流程：企业应建立固定资产购置的审批流程，规定固定资产购置的审批权限和程序，确保购置资产的合理性和必要性。
2.采购合同管理：企业应建立固定资产采购合同管理制度，明确购置资产的合同要求，并对资产的交付、验收和付款进行管理。
三、固定资产验收与入账1.资产验收：在固定资产采购完毕后，应进行验收工作，验证货物的数量、质量和规格是否与采购合同相符，确保采购的资产符合预期要求。
2.资产入账：成功验收的固定资产应及时入账，确定资产的正式所有权归属，更新登记簿和台账，以及进行相应的会计凭证的记录。
四、固定资产使用与维护1.资产使用管理：企业应建立固定资产使用管理制度，规定不同职责部门对不同资产的使用权限和管理责任，及时调整和更新使用人员和使用地点。
2.资产维护保养：企业应建立固定资产维护保养制度，明确资产的维护保养标准和周期，并制定相应的维护保养计划，定期进行维修和保养工作。
五、固定资产盘点与报废1.定期盘点：企业应定期进行固定资产的盘点工作，与登记簿和台账进行核对，确保资产的数量和价值的准确性。
2.严格报废程序：企业应建立固定资产报废程序，对不再使用的固定资产进行鉴定和评估，报废资产的处置应经过审批，并在财务上进行核销，合规地进行处置。
六、内部控制监督与审计1.内部控制监督：企业应建立内部控制监督机制，明确内部控制的责任分工和监督权限，对固定资产管理的各项制度和流程进行监督和检查。
固定资产内部控制
固定资产内部控制一、概述固定资产是企业的重要资源，对企业的经营和财务状况具有重要影响。
由于固定资产的特殊性，企业需要建立有效的内部控制措施，以确保固定资产的安全、合理使用和管理。
固定资产内部控制是企业管理的重要组成部分，对于维护企业的利益、规避风险具有重要意义。
二、固定资产内部控制的目标固定资产内部控制的目标主要包括以下几个方面：1. 安全保障固定资产的安全是固定资产内部控制的首要目标。
企业需要采取适当的措施，保护固定资产免受盗窃、损坏、滥用等风险的影响。
例如，建立固定资产管理制度，加强现场安全监控，加强资产存放和维护的安全措施等。
2. 合理使用固定资产的合理使用是固定资产内部控制的核心目标。
企业应制定详细的固定资产使用规定，确保固定资产的使用符合企业的实际需求和目标，并避免资源的浪费。
这包括制定固定资产使用申请制度、使用审批制度，建立明确的使用流程和责任制等。
3. 管理规范固定资产的管理规范是固定资产内部控制的重要目标之一。
企业应建立健全的固定资产管理制度和流程，明确资产的归属、登记、变更、处置等事项，并做到事前、事中和事后的管理与控制。
这包括建立固定资产台账、管理流程和相关的审批程序，定期进行盘点和检查，确保资产的真实性和准确性。
4. 风险管理固定资产内部控制的另一个重要目标是风险管理。
企业应识别和分析固定资产管理过程中存在的各种风险，并采取相应的控制措施进行防范和管理。
例如，建立风险评估机制，制定应急预案，加强内部审计和风险监控等。
三、固定资产内部控制的关键措施为了实现固定资产内部控制的目标，企业可以采取以下几个关键措施：1. 建立制度和流程企业需要建立健全的固定资产管理制度和流程。
制度可以包括资产投资决策、资产申购、验收入账、使用管理、维修保养、报废处置等各个环节的规定。
流程则是按照这些规定进行固定资产管理的步骤和环节，确保每一个环节都有明确的责任人和程序。
2. 加强内部审计内部审计是固定资产内部控制的重要手段之一。
固定资产管理内部控制制度(5篇)
固定资产管理内部控制制度(一)规章制度：1、医院固定资产包括医院房地产〈含产权住宅〉，医疗设备、动力设备、机械设备、交通工具及按固定资产管理的高值工具。
2、固定资产实行专人管理，统一建立台帐。
增加、减少、报废手续由后勤科、设备科有关人员按医院规定程序办理。
3、固定资产每年底进行盘查，做到帐、卡、物相符，并与财务科资金帐相符。
新增或核销要与财务科及时对帐。
4、固定资产在使用过程中出现意外损毁，要由后勤科、设备科____技术人员进行鉴定分析，并向医院有关部门报告，根据调查结果追究使用人、管理人和总务科、设备科领导的相应责任。
(二)权限分工：5、新增固定资产由使用科室提出，后勤科、设备科____技术小组论证，必要时应事先____调研，之后做出方案报主管院长审核，报院长批准。
6、固定资产报废由使用科室提出，后勤科、设备科约请财务、审计、保卫等有关职能部门共向鉴定，确认符合条件后，报主管院长审核，院长及国有资产管理部门批准。
固定资产报废残值按规定及时足额上缴。
(三)管理程序：7、后勤科、设备科申请购置的固定资产，经院领导同意后，先____技术人员做市场调研。
工具类经询价对比后，根据性能、价格、质量等因素综合评价后，确定采购对象。
设备类经考察生产厂和用户之后，根据生产维修能力、厂家资质信誉、市场占有份额、厂家报价及售后服务等因素，采用综合评价或招投标方式确定供应商。
8、对设备的考察由使用科室、专业技术人员、后勤科、设备科领导共同参与，验收工作由后勤科、设备科____技术人员和上级行业管理部门共同参与。
9、大型设备采购、后勤专业系统设施改造，按医院资金管理规定，必须履行招投标程序，由医院设备委员会和有关人员参加，并经院长办公会讨论决定。
10、固定资产购入后要明确专人管理，并办理相关领用手续：各类工程竣工后，由医院____专人进行结算审计，办理固定资产交付使用手续。
(四)财务监督：11、后勤科、设备科固定资产管理工作由科、设备科具体负责，并与财务科对口管理。
内部控制制度资产管理制度
内部控制制度资产管理制度第一条为了规范资产管理行为，保护公司资产安全，提高资产利用效率，加强内部控制，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有资产的管理事务，包括但不限于固定资产、无形资产、流动资产等的管理。
第三条公司内部各部门必须严格遵守本制度规定，认真履行资产管理职责，确保公司资产的安全和合理利用。
第四条公司内部各级领导及相关工作人员应当依法依规管理和使用公司资产，确保公司资产的安全和合理利用。
第五条公司应当建立健全内部控制机制，加强对资产管理工作的监督和检查，及时发现和纠正问题。
第六条公司应当制定相关的资产管理制度和流程，明确工作流程、责任人和权限分配，加强资产管理的规范性和规范性。
第七条公司应当建立相应的资产管理档案，保存相关资产管理信息和资料，做好数据备份和安全保护工作。
第八条公司应当对资产管理工作进行定期的检查和评估，发现问题及时处理，做好风险防范和应急措施。
第二章资产管理职责第九条公司董事会负责公司资产管理工作的领导和决策，制定相关的资产管理政策和规定。
第十条公司高层管理人员负责监督和检查公司资产管理工作的执行情况，及时解决资产管理中的重大问题。
第十一条公司财务部门负责公司资产管理工作的组织协调和实施，制定相关的资产管理流程和制度。
第十二条公司各部门领导应当配合财务部门，认真履行资产管理职责，做好日常的资产管理工作。
第十三条公司资产管理人员应当认真执行资产管理制度，加强对资产的监督和管理，做好相关的登记和备案工作。
第十四条公司相关工作人员应当严格按照公司规定的资产管理制度和流程执行，确保资产的安全和合理利用。
第三章资产管理流程第十五条公司内部资产的管理流程包括资产的采购、使用、保管、报废等环节。
第十六条公司应当在资产采购环节做好前期的需求评估和比选工作，制定合理的采购方案和计划。
第十七条公司应当对所购资产进行登记和入库管理，建立相应的档案和台账，确保资产信息的完整和准确。
第十八条公司应当加强对资产的使用管理，规范使用行为，避免滥用和浪费公司资产。
固定资产管理内部控制制度（4篇）
固定资产管理内部控制制度内部控制制度是指一个企业通过建立一套完善的管理制度和流程，来保证资产的安全、稳定和高效运营的一种管理方式。
下面是固定资产管理内部控制制度的一些要点：1. 目标和原则：明确固定资产管理的目标是为了确保资产的安全、合理利用和价值保值增值。
原则包括全面性、真实性、时效性、责任明确、相互协调等。
2. 资产登记及验收：建立资产登记制度，准确记录和分类所有固定资产的基本信息，并严格按照规定的程序进行资产的验收和记录。
3. 资产购置审批：规定固定资产购置的审批流程和权限，确保所有资产购置都经过合理审批，并记录审批结果和资产相关信息。
4. 入账与折旧：建立固定资产入账和折旧制度，确保资产入账时信息真实准确，折旧计算合理准确，并定期进行资产清查和折旧核对。
5. 资产使用和保管：规定固定资产的使用权限和使用规范，确保资产被合理使用，并建立相应的保管措施和责任制度，确保资产的安全和完整。
6. 盘点与盈亏分析：定期进行固定资产的盘点，并进行盈亏分析，对比账面和实物盈亏情况，并及时调整和纠正。
7. 处置和报废：规定固定资产的处置和报废流程，包括评估和报废报告、审批程序和报废后的资产处理等，确保资产的处置合法合规。
8. 监督和审计：建立内部监督机制和定期审计制度，对固定资产管理制度的执行情况进行监督和审计，并及时发现和纠正问题。
以上是固定资产管理内部控制制度的一些要点，具体的制度内容根据企业的规模、业务特点和管理需求会有所差异，需要根据实际情况进行制定和调整。
固定资产管理内部控制制度（二）1. 目的和适用范围本制度的目的是规范和加强公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用。
本制度适用于公司所有相关部门和员工。
2. 资产购置与核算a. 固定资产的购置需经过严格的预算和审批程序，并且应根据公司的财务政策和采购规定进行采购。
b. 购置固定资产的支出应进行凭证登记，确保帐务的准确性和及时性。
c. 资产购置后，应按照公司的资产管理要求进行编号、登记和分类。
公司固定资产内部控制制度
公司固定资产内部控制制度一、制度概述本制度旨在规范和加强公司固定资产的管理与使用，确保固定资产的安全、合理使用，提高固定资产的使用效益和价值，完善公司内部控制体系，保证公司的健康运营。
二、责任主体1.公司董事会：负责制定和审核公司的固定资产管理制度，对公司的固定资产进行监督和指导。
2.资产管理部门：负责具体实施和执行固定资产管理制度，协助董事会进行固定资产的审批和采购。
3.财务部门：负责固定资产的账务处理、计提折旧、盘点和报告。
4.使用部门：负责固定资产的正常使用和维护，按规定程序申请固定资产的调拨和报废。
三、固定资产的购置与报废1.购置流程：使用部门提出购置申请，资产管理部门审核并汇总，报董事会审批。
审批通过后，由资产管理部门进行采购并入账。
2.采购程序：制定采购计划，拟定采购方案，进行供应商比较，签订采购合同，进行验收并入库。
3.资产报废：使用部门提出报废申请，资产管理部门审核并编制报废证明，报董事会审批。
审批通过后，进行固定资产的安全销毁或变卖。
四、固定资产的使用与保管1.固定资产使用：使用部门应按照规定的程序和方式使用固定资产，严禁擅自调拨、借用、外借或私自处置。
2.固定资产保管：使用部门应建立固定资产台账，对固定资产进行登记、标识和编号，并制定相应维护保养计划和措施，确保固定资产的正常使用和安全保管。
3.盘点与检查：资产管理部门应定期对公司的固定资产进行盘点和检查，核对固定资产的数量、状况和使用情况，并编制盘点报告。
五、固定资产的折旧与处置1.折旧计提：财务部门应根据固定资产的使用寿命和残值率，按照规定的折旧方法和折旧期限计提固定资产的折旧。
2.处置程序：如果固定资产已达到报废标准或不再需要使用，使用部门应提出处置申请，资产管理部门审核并编制处置方案，报董事会审批。
审批通过后，进行固定资产的拍卖、捐赠或报废处理。
六、制度遵守与违纪处罚1.制度遵守：公司全体员工应遵守本制度的规定，定期接受培训和考核，并按照规定的程序和流程进行固定资产的管理和使用。
固定资产管理内部控制制度
固定资产管理内部控制制度公司的固定资产管理内部控制制度是为了确保公司固定资产的安全、合理和有效使用，并防止固定资产的浪费、滥用和损失而建立的一套制度和规范。
以下是一个示例，供参考：1. 固定资产登记管理：- 对公司所有的固定资产进行登记，并记录相关信息，包括资产名称、编号、规格、数量、购置日期、价格等。
- 维护和更新固定资产登记册，确保登记信息的准确性和完整性。
- 定期盘点固定资产，核对实际情况与登记信息的一致性。
2. 购置和报废审批：- 设立固定资产购置和报废的审批流程，包括明确审批权限和程序。
- 对固定资产购置和报废申请进行审批，确保符合公司的战略和预算。
- 确保购置和报废决策的透明性和合规性。
3. 固定资产使用和保管：- 设立固定资产使用和保管的管理制度和规范，明确使用责任人，确保资产的安全和有效利用。
- 制定资产使用和保管的操作流程，包括领用、使用、归还等环节的规定。
- 加强资产保管的措施，如实施严格的门禁措施、安全防护措施等。
4. 固定资产维修和保养：- 设立固定资产维修和保养的管理制度和规范，明确责任人和程序。
- 定期检查和维护固定资产，确保资产的正常运行和延长使用寿命。
- 记录维修和保养情况，包括维修日期、费用等信息。
5. 固定资产报废处理：- 设立固定资产报废处理的管理制度和规范，明确报废程序和责任人。
- 对报废固定资产进行审核和评估，确保符合公司的报废标准。
- 完成报废手续和移交程序，确保固定资产的清理和标记。
6. 内部审计和监督：- 定期开展固定资产的内部审计，评估内部控制制度的有效性和合规性。
- 设立监督机构或内部审计部门，对固定资产管理进行监督和检查。
- 建立投诉举报机制，接受员工和外部业务伙伴的投诉和举报。
需要注意的是，每个公司的固定资产管理内部控制制度可能会因公司规模、行业特点等而略有不同，以上仅提供一个基本框架作为参考。
实施时应根据具体情况进行调整和完善。
某公司固产循环内控制度
某公司固产循环内控制度引言随着经济的发展和企业的不断壮大，公司的固定资产也逐渐增加。
固定资产的管理和运营对于公司的正常运转至关重要。
为了保证固定资产的有效管理，并防范潜在的风险，某公司制定了固产循环内控制度。
本文将详细介绍该制度的目的、范围、具体内容和执行流程。
目的该制度的目的主要包括以下几点：1.确保固定资产的安全和完整性。
2.提升固定资产的使用效率和产生利益的能力。
3.防范和控制固定资产管理中的各类风险。
4.建立有效的内部控制机制和审计体系。
范围该制度适用于某公司所有的固定资产，包括但不限于房屋、设备、机械、车辆等。
内容固产档案管理1.建立和维护固产档案，包括固产编号、名称、规格、数量、购置日期、原值、使用部门、使用人等信息。
2.定期核对固产档案和实际情况，确保准确性和完整性。
固产采购流程1.制定固产采购计划，明确固产的需求、预算和采购流程。
2.审核固产采购需求，确保合理性和必要性。
3.比较不同供应商的报价和性能，选择最优的供应商。
4.签订固产采购合同，明确双方的权益和责任。
5.审核固产进货发票和相关文件，确保合规性和准确性。
固产领用和归还1.建立固产领用和归还的流程和制度。
2.领用人员需要填写固产领用单，明确领用物品的名称、数量和用途。
3.固产领用单需经有权主管审核和批准后方可生效。
4.领用人员在使用完固产后，需在规定时间内归还，并填写归还单。
固产维修与保养1.建立固产维修与保养计划，按照计划进行定期的维修和保养工作。
2.维修和保养工作需记录维修人员、维修日期、维修内容等信息。
3.维修和保养的工作需经过有权主管的审批和监督。
固产报废处理1.严格按照固产使用年限和技术状况判断固产是否报废。
2.报废的固产需要由有权主管审核并填写报废单。
3.报废单需经过有关部门的审批，方可进行固产的销毁或处理。
执行流程该制度的执行流程主要包括以下几个步骤：1.定期评估和更新固产循环内控制度，确保其适应公司的业务需求和外部环境的变化。
固定资产内部控制制度
固定资产的内部控制
（一）固定资产增减应编制年度预算，依据预算进行固定资产的增加和处置，对超预算或未列入预算的特殊事项，应履行审批手续。
（二）固定资产投资预算按程序报经总经理、董事会批准,固定资产的取得和处置应按权限报各级管理部门审批。
（三）对固定资产的取得、记录、保管、使用、维修、处置等，均应明确划分责任,由专门部门和专人负责.
（四）财务部门设置固定资产总账、明细账、固定资产登记卡，按类别、使用部门、每项固定资产进行明细分类核算；生产制造部设备科按照固定资产类别、名称、规格型使用部门、和存放地点，统一编号，编制固定资产目录,建立固定资产台帐和档案。
各使用部门也应有相应的使用明细帐，定期记录使用、保养、修理等情况.
固定资产使用部门应按月进行资产核对工作,以确保帐、卡、物，数量、金额相符。
（五）严格区分资本性支出和收益性支出。
（六）固定资产报废、出售等均应按规定的权限履行报批手续. (七）建立健全定期固定资产盘点制度，了解固定资产的使用状况，及时处理固定资产的盘盈、盘亏、毁损、报废.。
固定资产管理制度内控制度
固定资产管理制度内控制度一、固定资产购置内控措施1.购置需求申请：固定资产的购置应由资产管理部门或有授权的部门根据实际需要进行申请，经过审批程序后方可购置。
购置需求应详细说明购置原因、规格型号、数量、预算金额等，并附上有关的相关资料。
2.供应商选择和采购合同：在购置固定资产时，应进行供应商的选择，并严格按照有关法律法规和公司的采购政策签订采购合同。
采购合同中应包含固定资产的规格要求、数量、价格、交付期限等具体内容，同时要求供应商提供相关的保修和售后服务。
3.资金支付和入账：在固定资产购置完成后，应按照合同约定和财务制度的规定，确保采购款项的支付和入账流程的规范和准确性。
支付款项应进行资金调拨申请，并在合同约定的支付期限内付款，并确保付款账号与合同一致。
同时，在入账环节，应及时将固定资产纳入资产管理系统，确保资产的准确计量和纳税依据。
二、固定资产使用内控措施1.资产验收和入账：固定资产购置完成后，应进行资产验收工作。
验收应基于购置合同，并根据固定资产规范要求进行验收，包括资产数量、质量、规格等方面。
验收合格后，应及时将资产纳入资产管理系统，确保资产的准确计量。
2.资产使用登记和分配：在资产入账后，应进行资产使用登记，包括资产编号、使用人员、使用地点等信息，并进行资产分配。
资产的使用人员应对所使用的资产负有责任，并按照公司的相关规定进行维修和保养，确保资产的正常使用和延长使用寿命。
3.资产转移和移交：在资产需要转移或移交时，应进行相关手续的办理，并及时更新资产的使用登记和分配信息。
资产的转移和移交应经过审批程序，并进行相关记录和备案，确保整个过程的合规性和安全性。
三、固定资产保管内控措施1.资产库房管理：企业应设立专门的资产库房，对固定资产进行合理的摆放和分类管理。
同时，应设置固定资产库房管理制度，包括资产入库和出库的程序、人员责任等方面，确保资产的安全和使用的方便性。
2.资产盘点和核实：企业应定期对固定资产进行盘点和核实，确保资产的真实性和准确计量。
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**公司固定资产内部控制制度第一条为了加强对公司固定资产的内部控制，对公司固定资产的购入、转移、处置实施监督与控制，规范固定资产管理行为，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《深交所上市公司内部控制指引》等法律法规，制定本规范。
第二条本制度适用于江南**公司股份有限公司及下属子（分）公司的固定资产管理。
第三条固定资产控制包括岗位分工控制、授权批准控制、固定资产投资预算控制、取得与验收控制、日常保管控制、处置与转移控制，以规范固定资产管理。
其中授权批准控制、取得与购入控制、处置与转移控制为关键控制点。
第四条业务归口办理（一）生产固定资产的购置审批由公司规划部归口管理，办公用固定资产的购置审批由公司总经办归口管理；（二）固定资产采购由采购部归口管理；（三）固定资产的建造由公司规划部归口管理；（四）生产用固定资产管理由公司规划部归口管理，办公用固定资产管理由总经办归口管理；（五）在用固定资产的保管由使用部门负责；（六）未经授权的机构或人员，不得办理固定资产业务。
第五条建立固定资产业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，以保证对固定资产业务实施有效控制。
公司不得由同一部门或个人办理固定资产的全过程业务。
应当实行职务分离控制的岗位有以下几个方面：（一）固定资产投资预算的编制与审批分离；（二）固定资产的取得、验收与款项支付分离；（三）固定资产投保的申请与审批分离；（四）固定资产的保管与清查分离；（五）固定资产处置的申请与审批、审批与执行分离；（六）固定资产业务的审批、执行与相关会计记录分离；第六条规划部、总经办应当根据本制度的原则出台相关固定资产管理细则及相关人员的考核方案，加强对固定资产的管理，降低公司风险。
第七条公司固定资产管理过程中各部门应承担的责任(一)使用部门1.提出固定资产的购置、大修申请；2.固定资产的保管、日常维修、维护和保养；3.固定资产处置申请；4.建立本部门的固定资产台账。
(二)规划部1.提出固定资产购置预算；2.下达固定资产购置计划；3.固定资产建造管理，包括建造过程、工程物资的管理；4.组织固定资产验收；5.办理固定资产处置和转移；6.建立固定资产台账和卡片；7.组织编制固定资产目录；8.定期对固定资产安全和使用情况进行检查。
9.对使用部门提出的固定资产购置申请进行论证、审批。
(三)财务部1.建立固定资产台账；2.对固定资产进行会计核算；3.参与固定资产的验收、检查、处置和转移工作；4.每年底组织固定资产盘点。
(四)审计部门1.对采购或建造合同进行审计；2.参与固定资产的验收、检查、处置和转移工作。
第八条固定资产管理的授权审批过程中，授权审批人必须在职权范围内进行，不得越权审批。
第九条经办人必须在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。
对于审批人越权审批业务，有权拒绝办理，并应及时向审批人的上级授权部门报告。
第十条生产用固定资产购置控制(一)生产用固定资产购置业务流程注：审计部门对采购合同（3000元以上）进行事前审计，未经审计，采购部门不得进行采购作业。
(二)生产用固定资产购置控制要求第十一条办公用固定资产的购置(一)办公用固定资产购置业务流程(二)办公用固定资产购置控制要求第十二条固定资产验收控制(一)固定资产验收1.生产用固定资产验收由规划部会同采购部、使用单位、财务部、组成验收小组进行验收工作，办公用固定资产验收由总经办负责进行验收，审计部门进行后续的审查；2.对购置的生产用固定资产，验收小组应按照合同、技术交底文件规定的验收标准进行验收；对重要设备验收，必须有供应商派员在场时，方能开封验收；验收不合格时，及时通知供应商，并由基建部门组织相关人员与供应商协商退货、换货、索赔等事项；3.验收固定资产时，由规划部出具验收报告，并与购货合同、供应商的发货单及投资方、捐赠方等提供的有关凭据、资料进行核对；4.在办理固定资产验收手续的同时，规划部应完整地取得产品说明书及其他相关说明资料。
(二)固定资产交付使用1.经验收合格的固定资产，由规划部填制固定资产交接单一式三份，规划部、财务部、使用部门各一份，作为登记固定资产台账和建立固定资产卡片的依据；2.对于经营性租入、借用、代管的固定资产，公司设立备查登记簿进行专门登记，避免与公司的固定资产相混淆。
第十三条固定资产购置付款按公司《资金管理制度》有关规定办理。
第十四条固定资产的日常管理控制(一)公司固定资产管理部门（规划部）会同财务部门以及相关部门，编制固定资产目录册，在目录册中明确固定资产编号、名称、类别、规格、型号、以及折旧年限、折旧方法、预计残值等，目录册经董事会批准后，不得随意改变，并备置于公司本部。
(二)固定资产台账和卡片1.公司财务部、规划部、使用部门分别设置“固定资产登记簿”和“卡片”，反映固定资产编号、名称、类别、规格、型号、购置日期、原始价值等资料；2.公司规划部与使用部门、财务部定期核对相关账簿、记录、文件和实物，发现问题，及时向上级报告和处理，以确保固定资产账账、账实、账卡相符。
(三)对固定资产实行“定号、定人、定户、定卡”管理1.固定资产定号管理。
固定资产管理部门（规划部）负责编制固定资产目录，对每单项固定资产分类、分项统一编号，并制作标牌固定在固定资产上；2.固定资产定人保管。
根据“谁用、谁管、谁负责保管维护保养”的原则，把固定资产的保管责任落实到使用人，使每个固定资产有专人保管。
3.固定资产定户管理。
以每个班组或部门为固定资产管理户，设兼职固定资产管理员，对班组、部门的全部固定资产的保管、使用和维护保养负全面责任。
4.固定资产定卡管理。
以部门班组为单位，为每个固定资产建立固定资产保管卡，记录固定资产的增减变动情况。
调入增加时，开立卡片，登记固定资产的调入日期、调入前的单位、固定资产的统一编号、主机和附件名称、规格及型号、原始价值和预计使用年限，以及开始使用的日期和存放的地点。
调出时，登记固定资产的调出日期、接受单位和调令编号，并注销卡片。
第十五条生产用固定资产投保(一)投保范围1.公司固定资产在取得之后尚未投保且具有危险的，应办理保险或附加保险；对于不易发生损失危险的，应在报请公司总经理办公会批准之后可不予投保。
2.已办理保险但其受益人变更时，须办理变更手续。
3.当固定资产作抵押品时，认定不易发生损失危险因而未予投保的，如果债权人要求投保，仍应该予以投保。
(二)投保办理单位1.申请单位：规划部2.审核单位：财务部。
3.经办单位：规划部、财务部。
(三)投保手续1.规划部根据高层批准的投保项目，提出投保申请。
2.财务部接受投保申请经审核之后，填制“投保书”，向保险公司办理投保手续。
3.财务部门在订立保险合同之后，保单自存，保单副本两份连同收据送固定资产管理部门核对后，一份留存，一份连同收据留财务部门据以付款。
如果投保的固定资产因提供抵押，而必须办理受益人转移时，则保单正本交债权人收存。
第十六条固定资产清查盘点(一)盘点方式1.每年十一月末由财务部会同固定资产管理部门、固定资产使用部门组成清查盘点小组，对公司的所有固定资产进行一次全面盘点，根据盘点结果详细填写固定资产盘点报告表，并与固定资产账簿和卡片相核对，发现账实不符的，编制固定资产盘盈盘亏表并及时作出报告；2.公司财务部、固定资产管理部门在年中应不定期对固定资产进行抽点检查。
(二)人员分工：使用部门为盘点人、财务部为会点人、管理部门为复点人。
(三)盘点程序：1.财务部依据固定资产目录拟定盘点计划。
2.使用部门与管理部门做好盘点前的准备。
3.盘点人员现场实地盘点，编制“固定资产盘点报告表”一式三份，一份交使用部门、一份交管理部门、一份由财务部呈报总经理核准后作为账务处理依据。
4.财务部门经账实核对后，编制“盘盈盘亏表”，计算盘盈、盘亏结果，并将结果反馈给使用部门和管理部门。
5.使用部门对盈亏差异进行分析，找出原因，分清责任，形成书面报告，由管理部门、财务部出具意见后，报授权审批人审批。
6.财务部依据审批人审批意见，进行相关账户调整。
第十七条固定资产使用状态变动(一)公司启封使用固定资产或将固定资产由使用状态转入转存状态，须履行审批手续；(二)公司改变固定资产状态、并变更固定资产保管地点的，固定资产管理部门、财务部门、保管部门应在固定资产登记簿进行登记。
第十八条固定资产处置(一)固定资产处置内控要点1.处置申请。
公司根据固定资产的实际情况和不同类别，由使用部门提出建议或报告，固定资产管理部门填制处置申请表。
（1）对使用期满正常报废的固定资产，应由固定资产管理部门填制固定资产报废单，经单位授权部门或人员批准后进行报废清理；（2）对使用期未满，但不能满足生产要求，需要报废或提前处置的固定资产，由使用部门提出书面报告，管理部门组织鉴定，经授权部门或人员批准后进行报废或处置；（3）对未使用，不需用的固定资产，应由固定资产管理部门提出处置申请，经单位授权部门或人员批准后进行处置；（4）对拟出售或投资转出的固定资产，应由有关部门或人员填制“固定资产处置呈批表”，经公司授权部门或人员批准后予以出售或转作投资。
2.处置鉴定。
由固定资产管理部门根据有关部门提出的固定资产处置申请报告，组织有关部门的技术专业人员对处置的固定资产进行经济技术鉴定，填制“固定资产处置呈批表”，确保固定资产处置的合理性。
3.处置审批。
公司根据权限对固定资产管理部门上报的“固定资产处置呈批表”进行审查，并签署意见。
4.处置审核（1）公司审计部门在处置前会同相关部门或人员对固定资产的处置依据，处置方式、处置价格等进行审核，重点审核处置依据是否充分，处置方式是否适当，处置价格是否合理；（2）财务部门在处置后根据审批人批准的呈批表，认真审核固定资产处置凭证，检查批准手续是否齐全，批准权限是否适当等，审核无误后据以编制记账凭证，进行账务处理。
(二)固定资产处置业务控制系统流程第十九条财务部、审计部门应参与固定资产的处置过程并对其进行监督。
第二十条财务部应当及时，足额地收取固定资产处置价款，并及时入账，其他部门不得经手固定资产处置现款。
第二十一条固定资产内部调拨公司内部调拨固定资产，由固定资产管理部门填制固定资产内部调拨单，由调入、调出部门、固定资产管理部门和财务部的固定资产管理人员签字后，方可办理固定资产交接手续。
第二十二条固定资产管理的监督检查(一)审计部门依据公司授权和部门职能描述，对公司固定资产购置、处置的合同及执行等进行审计监督。
(二)财务部依据公司授权，对公司固定资产管理进行财务监督。
(三)监督检查内容：1.固定资产业务相关岗位人员的设置情况。