第七章存款货币银行
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存款人到银行存 款时，有一定的 存款期限，存款 人只有在存款到 期时才能提取。
个人或非盈利单 位以积蓄资产为 目的的，凭存折 或存单提取的存
来源
工商企业 在再生产 过程中暂 时闲置的 资金。
企业在生 产过程中 的结余资 金。
社会各阶 层收入中 的消费结 余。
存款者目的
通过使用银行提供的 支付凭证来满足日常 支付的需要。
二、存款创造的过程 ☆假设前提：
1、只按规定保留法定存款准备金，商业 银行不保留超额准备金，扣除法定存 款准备金后的余额全部贷出。
2、银行体系没有现金外流发生，即银行 的存款人和借款人均使用支票，不提 取现金。
3、银行没有储蓄存款和定期存款，即假 设银行只开办支票存款账户。
存款派生过程示意表
银 存 法定准 贷 行 款 备金 款
1873.66
减：投资风险准备
1.49
实收资本
1674.17
固定资产投资
926.16
资本公积
12.04
减：累计折旧
200.01
盈余公积
135.09
其它资产
2356.53
未分配利润
52.36
资产总计
39737.37 负债及所有者权益总计 39737.37
一、自有资金
1、股本 2、公积金 3、未分配利润
资产
现金项目 证券投资
贴现 贷款 其它
负债
自有资金 存款负债 其他负债
美国商业银行资产负债表
资产（资金用途）
现金资产 准备金 应收现金项目 在其他银行的存款
证券 美国政府及其附属机构
州和地方政府及其他证券
贷款
工商业 不动产 消费者 银行间 其他
其他资产（如实物资产）
总额
% 负债（资金来源） %
支票存款
款中提取的现金额与存款总额之比。 用c’表示,这时存款乘数变为 k=1/(rd+c’) 。
2.超额准备金率 ：
银行超过法定要求保留的准 备金与存款总额的比。用e’表示， 这时存款乘数变为 k=1/(rd+c’+e’)
3.定、活期存款比率
客户款项不一定都存入其活 期帐户，一部分还会以定期存款的 形式存在。用t’表示定期存款占 活期存款的比例，定期存款的准备 金率为rt，须保留的定期存款准备 金为 t’·rt 。 这时存款乘数变为 k=1/(rd+c’+e’+t’·rt)
⑷ 在法定存款准备金率为10%情况下，该银行 不保留超额准备金，存款货币和存款乘数 会怎样变化？
第七节 存款货币银行的经营原则与管理
一.商业银行的经营原则 1.安全性 指银行资产免遭损失、保障安 全的可，满足必要贷款的能力。
3.盈利性
指银行为其所有者获取利润 的能力。
第一节 商业银行的产生和发展
一.存款货币银行 在金融机构体系中，创造存
款货币的金融机构，国际货币基金 组织把它们统称为存款货币银行。
存款货币：是指存在商业银行， 使用支票可以随时提取或支付的 活期存款。
二.商业银行的产生
1.旧的高利贷银行调整放宽原则而 逐步转变为现代银行。
2.按资本主义原则组织的股份制 银行。
第六节 信用货币的创造
原始存款：一般指商业银行接受 的客户现金存款和中央银行对商 业银行的再贷款、再贴现形成的 存款。
派生存款：是指商业银行发放贷 款、办理贴现或投资等业务活动 引申出来的存款。
一、存款创造的前提条件
1、部分准备金制度 即商业银行不必将所有存款以
库存现金和准备金形式保存，其中 一部分可以发放贷款或进行证券投 资。
二、信用证业务
是进口商所在地银行开给出口 商的一种有条件的付款承诺 。
业务流程：
申请开证→开证行开立信用证→ 通知行通知受益人 →交单议付→ 寄单索偿 →申请人付款赎单
三、代理业务
是银行根据各种凭证以客户名 义代可和收取款项的业务。包括代 收业务、代客买卖业务、代保管业 务以及公司证券的托管、过户、还 本付息、分红为代表的公司代理业 务。
…
rd ΔB (1–rd) n –1 …
ΔB (1–rd)1 ΔB (1–rd)2 ΔB (1–rd)3
…
ΔB (1–rd)n …
合 ΔD=ΔB (1–rd)n –1 ΔR=rdΔB
计
=1/ rd ․ΔR
= ΔB
(1–rd)n –1
ΔL= ΔB (1–rd)n
其他制约派生存款的因素 ：
1.现金漏损率： 又称提现率，是指公众从存
二、存款负债：
主要指商业银行所吸收的各种 存款所构成的负债。
（一）交易存款
是指客户可以对其帐户签发 支票，并主要利用它来进行日常支 付的存款。 1、活期存款 2、可转让支付命令帐户（NOW） 3、自动转帐服务帐户（ATS）
（二）储蓄存款 （三）定期存款
存款种类 活期存款
定期存款
储蓄存款
含义
存款人到银行存 款时，不规定存 款期限，银行发 给存款人的一种 可随时支取的支 付凭证。
第五节 存款货币银行的中间业务
中间业务： 是指不用银行自己的资金而代客户
承办的并据以收取手续费的业务，主要有 结算业务、信用证、代收代付业务、代客 买卖业务、承兑业务、信托业、代理融通 业务、银行卡业务和电子化服务业务等。
一、汇兑业务
汇兑也称汇款，是客户以现 款交付银行，由银行把款项支付给 异地收款人的一种业务。
法定存款准备金：
是指国家以法律形式规定商业 银行的存款必须按一定比例上缴中 央银行，这部分存款称为商业银行 的法定存款准备金，该比例称作法 定存款准备金率。
2、转账结算制度
个人可以通过开出支票进行货 币支付，银行之间的往来通过转账 结算，无须有现金。这样，银行可 以通过记帐的方式发放贷款，从而 进行信用扩张。
甲行 100 10 90
乙行 90 9 81
丙行 81 …… ……
8.1 ……
72.9 ……
∑ 100 100 900
n
活期存款
法定准备金
贷款
1 ΔB（原始存款）
2 ΔB(1–rd)1
3 ΔB(1–rd)2
…
…
n ΔB(1–rd)n –1
…
…
rd ΔB rd ΔB (1–rd)1 rd ΔB (1–rd)2
三.贷款业务
1.按照贷款有无抵押品： 担保贷款和信用贷款 担保贷款又分为抵押贷款、质
押贷款和保证贷款
2.按贷款用途：
工商业贷款、不动产贷款、 消费者贷款、投资贷款
3.按贷款的偿还方式： 一次还清贷款和分期偿还贷款
4.按贷款期限： 短期贷款、中期贷款和长期
贷款
四.证券投资业务
是指商业银行在公开市场上购 进有价证券，如购买公债券、国库 券、公司债券等形成的商业银行资 金运用业务。
10000 存款 40000
50000
（假定存款客户不提现，不转存定期存款）
⑴此时存款货币扩张倍数是多少？存款货币 总量又是多少？
⑵ 如果中央银行将法定存款准备金率确定为 10%，该银行拥有的超额准备金是多少？
⑶ 在法定存款准备金率为10%情况下，如果该 银行把10%的存款作为超额准备金，存款 货币和存款乘数会有变化吗？
三.商业银行的作用
充当信用中介 充当支付中介 变储蓄和收入为资本 创造信用流通工具 提供多种金融服务
第二节 存款货币银行的类型与组织
一.商业银行的类型 1.职能分工型 2.全能型
二.商业银行的组织制度
1.单元银行制度 2.总分行制 3.代理行制 4.银行控股公司制 5.连锁银行制
第三节 存款货币银行的负债业务
238.51
长期
16445.33
拆放同业
1207.48 同业存款
3086.35
贷款
24135.91 同业拆放
151.08
短期
15371.69 借入款项
240.01
中长期
8764.22 发行债券
0.21
减：呆帐准 备
103.77
短期
证券投资
7925.37
长期
0.21
短期
其它负债
1900.87
中长期
7925.37 所有者权益
二.资产管理理论
1.商业贷款理论
该理论认为，由于银行贷款的 资金主要来自于存款，尤其是易于 波动的活期存款，为应付存款人难 以预料的提存，银行一定要保持资 金的高度流动性，所有贷款必须是 短期的和商业性的，是用于商品的 生产过程和流通过程中的，是“自 偿性”的。
2.可转换理论
该理论认为，为了应付存款提取 所需保持的流动性，银行可以将资 金的一部分投资于具备转让条件的 证券上，这些证券资产能随时出售 转换现金，这样，银行放款就可不 再限于短期和自偿性的投放范围。
存款派生过程示意表
银 行 存款 法定准备 超额准备 现金漏损 贷款
甲行 100 10
5
5
80
乙行 80
8
4
4
64
丙行 64 6.4
3.2
3.2 51.2
…… …… …… …… …… ……
∑ 500 50
25
25 400
假设某一商业银行的资产负债表如下：
某商业银行的资产负债表 单位：元
资产
负债
准备金 贷款
关注类：尽管借款人目前有能力偿 还贷款本息，但是存在一些可能对 偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人的还款能力出现 了明显的问题，依靠 其正常经 营收入已无法保证足额偿还本息。
可疑类：借款人无法足额偿还本息， 即使执行抵押或担保，也肯定要造 成一部分损失。
损失类：在采取所有可能的措施和 一切必要的法律程序之后，本息仍 然无法收回，或只能收回极少部分。
3.预期收入理论
该理论认为，一笔好的贷款，应 当以根据借款人未来收入或现金流 量而制定的还款计划为基础。这样， 无论放款期限长短，只要借款人具 有可靠的预期收入，就不至于影响 银行的流动性。
三.负债管理
该理论认为，银行的流动性 不仅可以通过加强资产管理获得， 向外借款也可提供流动性。而且 由于无需经常保有大量高流动性 资产，资金可以投入到更有利可 图的资产上，提高银行收益。
23
2 非交易存款
2
储蓄存款
20
2
小额定期存款
16
大额定期存款
9
19 借款
24
5 银行资产
8
16
25
10
4
8
7
100 总额
100
中国工商银行资产负债表
单位：（亿元）
资产
2000年
负债及所有者权益
2000年
现金
295.02 存款
32458.19
存放中央银 行款项
2957.66
短期
16039.86
存放同业
为了获得一定的利 息收益。
通过积累资金货币盈 利，将来购买或者预 防不测之需要，并且 在此基础上获得一定
三、其他负债：
（一）向央行的借款 1、抵押贷款 2、再贴现
（二）银行同业拆借 指银行相互之间的资金融通。
（三）回购协议
指资金需求者在通过出售 证券购入资金时，同时安排在将 来一个约定的日期按事先确定的 价格买回这些证券。
（四）国际金融市场借款
在国际金融市场上通过办理定 期存款、发行大额定期存单、出售 商业票据、发行债券等方式筹集资 金。
第四节 存款货币银行的资产业务
一.现金资产 1.库存现金 2.在中央银行的存款 3.存放同业 4.在途资金
二.票据业务 1.票据贴现：
贴现付款额＝票据面额×（1－贴 现率×未到期天数/360天） 2.票据抵押贷款
四.资产负债综合管理
基本思想是将资产和负债两 个方面加以对照及作对应分析， 围绕所谓缺口或差距，通过调整 资产和负债双方达到合理搭配。
不良贷款与贷款风险分类管理
“一逾两呆”：
逾期贷款、呆滞贷款和呆帐 贷款
按风险程度，将贷款划分为五类， 即正常、关注、次级、可疑、损失。
正常类：借款人能够履行合同，有 充分把握按时足额偿还本息。
四、承兑业务
承兑是银行为客户开出的汇 票或其他票据签章承诺，保证到 期一定付款的业务。
五、信托业务
信托，是指银行接受他人委托， 代为管理、经营和处理所托管的资金 或财产，并为受益人谋利的活动。
六、银行卡业务 银行卡，是由银行发行的、
供客户办理存取款和转账结算 的一种现代支付工具的总称。
七、信息咨询业务
个人或非盈利单 位以积蓄资产为 目的的，凭存折 或存单提取的存
来源
工商企业 在再生产 过程中暂 时闲置的 资金。
企业在生 产过程中 的结余资 金。
社会各阶 层收入中 的消费结 余。
存款者目的
通过使用银行提供的 支付凭证来满足日常 支付的需要。
二、存款创造的过程 ☆假设前提：
1、只按规定保留法定存款准备金，商业 银行不保留超额准备金，扣除法定存 款准备金后的余额全部贷出。
2、银行体系没有现金外流发生，即银行 的存款人和借款人均使用支票，不提 取现金。
3、银行没有储蓄存款和定期存款，即假 设银行只开办支票存款账户。
存款派生过程示意表
银 存 法定准 贷 行 款 备金 款
1873.66
减：投资风险准备
1.49
实收资本
1674.17
固定资产投资
926.16
资本公积
12.04
减：累计折旧
200.01
盈余公积
135.09
其它资产
2356.53
未分配利润
52.36
资产总计
39737.37 负债及所有者权益总计 39737.37
一、自有资金
1、股本 2、公积金 3、未分配利润
资产
现金项目 证券投资
贴现 贷款 其它
负债
自有资金 存款负债 其他负债
美国商业银行资产负债表
资产（资金用途）
现金资产 准备金 应收现金项目 在其他银行的存款
证券 美国政府及其附属机构
州和地方政府及其他证券
贷款
工商业 不动产 消费者 银行间 其他
其他资产（如实物资产）
总额
% 负债（资金来源） %
支票存款
款中提取的现金额与存款总额之比。 用c’表示,这时存款乘数变为 k=1/(rd+c’) 。
2.超额准备金率 ：
银行超过法定要求保留的准 备金与存款总额的比。用e’表示， 这时存款乘数变为 k=1/(rd+c’+e’)
3.定、活期存款比率
客户款项不一定都存入其活 期帐户，一部分还会以定期存款的 形式存在。用t’表示定期存款占 活期存款的比例，定期存款的准备 金率为rt，须保留的定期存款准备 金为 t’·rt 。 这时存款乘数变为 k=1/(rd+c’+e’+t’·rt)
⑷ 在法定存款准备金率为10%情况下，该银行 不保留超额准备金，存款货币和存款乘数 会怎样变化？
第七节 存款货币银行的经营原则与管理
一.商业银行的经营原则 1.安全性 指银行资产免遭损失、保障安 全的可，满足必要贷款的能力。
3.盈利性
指银行为其所有者获取利润 的能力。
第一节 商业银行的产生和发展
一.存款货币银行 在金融机构体系中，创造存
款货币的金融机构，国际货币基金 组织把它们统称为存款货币银行。
存款货币：是指存在商业银行， 使用支票可以随时提取或支付的 活期存款。
二.商业银行的产生
1.旧的高利贷银行调整放宽原则而 逐步转变为现代银行。
2.按资本主义原则组织的股份制 银行。
第六节 信用货币的创造
原始存款：一般指商业银行接受 的客户现金存款和中央银行对商 业银行的再贷款、再贴现形成的 存款。
派生存款：是指商业银行发放贷 款、办理贴现或投资等业务活动 引申出来的存款。
一、存款创造的前提条件
1、部分准备金制度 即商业银行不必将所有存款以
库存现金和准备金形式保存，其中 一部分可以发放贷款或进行证券投 资。
二、信用证业务
是进口商所在地银行开给出口 商的一种有条件的付款承诺 。
业务流程：
申请开证→开证行开立信用证→ 通知行通知受益人 →交单议付→ 寄单索偿 →申请人付款赎单
三、代理业务
是银行根据各种凭证以客户名 义代可和收取款项的业务。包括代 收业务、代客买卖业务、代保管业 务以及公司证券的托管、过户、还 本付息、分红为代表的公司代理业 务。
…
rd ΔB (1–rd) n –1 …
ΔB (1–rd)1 ΔB (1–rd)2 ΔB (1–rd)3
…
ΔB (1–rd)n …
合 ΔD=ΔB (1–rd)n –1 ΔR=rdΔB
计
=1/ rd ․ΔR
= ΔB
(1–rd)n –1
ΔL= ΔB (1–rd)n
其他制约派生存款的因素 ：
1.现金漏损率： 又称提现率，是指公众从存
二、存款负债：
主要指商业银行所吸收的各种 存款所构成的负债。
（一）交易存款
是指客户可以对其帐户签发 支票，并主要利用它来进行日常支 付的存款。 1、活期存款 2、可转让支付命令帐户（NOW） 3、自动转帐服务帐户（ATS）
（二）储蓄存款 （三）定期存款
存款种类 活期存款
定期存款
储蓄存款
含义
存款人到银行存 款时，不规定存 款期限，银行发 给存款人的一种 可随时支取的支 付凭证。
第五节 存款货币银行的中间业务
中间业务： 是指不用银行自己的资金而代客户
承办的并据以收取手续费的业务，主要有 结算业务、信用证、代收代付业务、代客 买卖业务、承兑业务、信托业、代理融通 业务、银行卡业务和电子化服务业务等。
一、汇兑业务
汇兑也称汇款，是客户以现 款交付银行，由银行把款项支付给 异地收款人的一种业务。
法定存款准备金：
是指国家以法律形式规定商业 银行的存款必须按一定比例上缴中 央银行，这部分存款称为商业银行 的法定存款准备金，该比例称作法 定存款准备金率。
2、转账结算制度
个人可以通过开出支票进行货 币支付，银行之间的往来通过转账 结算，无须有现金。这样，银行可 以通过记帐的方式发放贷款，从而 进行信用扩张。
甲行 100 10 90
乙行 90 9 81
丙行 81 …… ……
8.1 ……
72.9 ……
∑ 100 100 900
n
活期存款
法定准备金
贷款
1 ΔB（原始存款）
2 ΔB(1–rd)1
3 ΔB(1–rd)2
…
…
n ΔB(1–rd)n –1
…
…
rd ΔB rd ΔB (1–rd)1 rd ΔB (1–rd)2
三.贷款业务
1.按照贷款有无抵押品： 担保贷款和信用贷款 担保贷款又分为抵押贷款、质
押贷款和保证贷款
2.按贷款用途：
工商业贷款、不动产贷款、 消费者贷款、投资贷款
3.按贷款的偿还方式： 一次还清贷款和分期偿还贷款
4.按贷款期限： 短期贷款、中期贷款和长期
贷款
四.证券投资业务
是指商业银行在公开市场上购 进有价证券，如购买公债券、国库 券、公司债券等形成的商业银行资 金运用业务。
10000 存款 40000
50000
（假定存款客户不提现，不转存定期存款）
⑴此时存款货币扩张倍数是多少？存款货币 总量又是多少？
⑵ 如果中央银行将法定存款准备金率确定为 10%，该银行拥有的超额准备金是多少？
⑶ 在法定存款准备金率为10%情况下，如果该 银行把10%的存款作为超额准备金，存款 货币和存款乘数会有变化吗？
三.商业银行的作用
充当信用中介 充当支付中介 变储蓄和收入为资本 创造信用流通工具 提供多种金融服务
第二节 存款货币银行的类型与组织
一.商业银行的类型 1.职能分工型 2.全能型
二.商业银行的组织制度
1.单元银行制度 2.总分行制 3.代理行制 4.银行控股公司制 5.连锁银行制
第三节 存款货币银行的负债业务
238.51
长期
16445.33
拆放同业
1207.48 同业存款
3086.35
贷款
24135.91 同业拆放
151.08
短期
15371.69 借入款项
240.01
中长期
8764.22 发行债券
0.21
减：呆帐准 备
103.77
短期
证券投资
7925.37
长期
0.21
短期
其它负债
1900.87
中长期
7925.37 所有者权益
二.资产管理理论
1.商业贷款理论
该理论认为，由于银行贷款的 资金主要来自于存款，尤其是易于 波动的活期存款，为应付存款人难 以预料的提存，银行一定要保持资 金的高度流动性，所有贷款必须是 短期的和商业性的，是用于商品的 生产过程和流通过程中的，是“自 偿性”的。
2.可转换理论
该理论认为，为了应付存款提取 所需保持的流动性，银行可以将资 金的一部分投资于具备转让条件的 证券上，这些证券资产能随时出售 转换现金，这样，银行放款就可不 再限于短期和自偿性的投放范围。
存款派生过程示意表
银 行 存款 法定准备 超额准备 现金漏损 贷款
甲行 100 10
5
5
80
乙行 80
8
4
4
64
丙行 64 6.4
3.2
3.2 51.2
…… …… …… …… …… ……
∑ 500 50
25
25 400
假设某一商业银行的资产负债表如下：
某商业银行的资产负债表 单位：元
资产
负债
准备金 贷款
关注类：尽管借款人目前有能力偿 还贷款本息，但是存在一些可能对 偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人的还款能力出现 了明显的问题，依靠 其正常经 营收入已无法保证足额偿还本息。
可疑类：借款人无法足额偿还本息， 即使执行抵押或担保，也肯定要造 成一部分损失。
损失类：在采取所有可能的措施和 一切必要的法律程序之后，本息仍 然无法收回，或只能收回极少部分。
3.预期收入理论
该理论认为，一笔好的贷款，应 当以根据借款人未来收入或现金流 量而制定的还款计划为基础。这样， 无论放款期限长短，只要借款人具 有可靠的预期收入，就不至于影响 银行的流动性。
三.负债管理
该理论认为，银行的流动性 不仅可以通过加强资产管理获得， 向外借款也可提供流动性。而且 由于无需经常保有大量高流动性 资产，资金可以投入到更有利可 图的资产上，提高银行收益。
23
2 非交易存款
2
储蓄存款
20
2
小额定期存款
16
大额定期存款
9
19 借款
24
5 银行资产
8
16
25
10
4
8
7
100 总额
100
中国工商银行资产负债表
单位：（亿元）
资产
2000年
负债及所有者权益
2000年
现金
295.02 存款
32458.19
存放中央银 行款项
2957.66
短期
16039.86
存放同业
为了获得一定的利 息收益。
通过积累资金货币盈 利，将来购买或者预 防不测之需要，并且 在此基础上获得一定
三、其他负债：
（一）向央行的借款 1、抵押贷款 2、再贴现
（二）银行同业拆借 指银行相互之间的资金融通。
（三）回购协议
指资金需求者在通过出售 证券购入资金时，同时安排在将 来一个约定的日期按事先确定的 价格买回这些证券。
（四）国际金融市场借款
在国际金融市场上通过办理定 期存款、发行大额定期存单、出售 商业票据、发行债券等方式筹集资 金。
第四节 存款货币银行的资产业务
一.现金资产 1.库存现金 2.在中央银行的存款 3.存放同业 4.在途资金
二.票据业务 1.票据贴现：
贴现付款额＝票据面额×（1－贴 现率×未到期天数/360天） 2.票据抵押贷款
四.资产负债综合管理
基本思想是将资产和负债两 个方面加以对照及作对应分析， 围绕所谓缺口或差距，通过调整 资产和负债双方达到合理搭配。
不良贷款与贷款风险分类管理
“一逾两呆”：
逾期贷款、呆滞贷款和呆帐 贷款
按风险程度，将贷款划分为五类， 即正常、关注、次级、可疑、损失。
正常类：借款人能够履行合同，有 充分把握按时足额偿还本息。
四、承兑业务
承兑是银行为客户开出的汇 票或其他票据签章承诺，保证到 期一定付款的业务。
五、信托业务
信托，是指银行接受他人委托， 代为管理、经营和处理所托管的资金 或财产，并为受益人谋利的活动。
六、银行卡业务 银行卡，是由银行发行的、
供客户办理存取款和转账结算 的一种现代支付工具的总称。
七、信息咨询业务