往来账款管理制度、风险防范及处理技巧
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
往来款款项管理制度
往来款款项管理制度一、往来款款项管理的意义及目的1.明确资金流向往来款款项管理制度可以明确企业的资金来源和去向，保持资金流向的透明和清晰，防止资金挪用和滞留。
2.防范风险建立往来款款项管理制度可以有效地防范欺诈、盗窃等风险，确保企业资金和财产安全。
3.提高管理效率往来款款项管理制度规范了企业与客户、供应商之间的资金往来流程，提高了财务管理的效率，减少了错误和纰漏。
4.保障企业正常经营通过往来款款项管理制度的建立和执行，可以保障企业的正常经营活动，确保资金的及时到账和支付，维护企业的信誉和声誉。
二、往来款款项管理制度的内容1.往来款款项的分类根据资金流向的不同，往来款款项可以分为应收款款项和应付款款项。
应收款款项是指企业从客户处收到的款项，应付款款项是指企业向供应商等其他单位支付的款项。
2.往来款款项的确认和核对企业在收到客户款项或向供应商支付款项时，应及时确认并核对金额和账目的正确性，避免出现错账漏账等情况。
3.往来款款项的记录和报账企业应建立完善的往来款款项记录系统，对每笔款项的收付进行详细记录，并及时报账，确保账目准确无误。
4.往来款款项的追踪和管理建立往来款款项追踪和管理制度，对长期未收款或未付款的款项进行跟踪和催收，保持资金的流动性和稳定性。
5.往来款款项的支付方式企业应明确往来款款项的支付方式，建立合理的支付流程和审批机制，确保款项支付的安全和及时性。
6.往来款款项的结算和复核企业应定期对往来款款项进行结算和复核，核对应收应付账款的余额和结转情况，及时调整账目，确保财务数据的真实性和准确性。
7.往来款款项的监督和审计企业应建立往来款款项的监督和审计机制，定期进行财务内部审计和外部审计，对往来款款项进行全面的检查和核实，确保财务的健康和稳健发展。
三、往来款款项管理制度的执行1.建立专门的往来款款项管理部门或职能部门，负责往来款款项的管理和执行。
2.制定详细的往来款款项管理规定和流程，明确各方的责任和权限，规范企业的财务管理行为。
往来账款管理制度风险防范及处理技巧
往来账款管理制度风险防范及处理技巧往来账款是企业在业务往来过程中产生的应收账款和应付账款的总称，对于企业的经营活动和现金流管理具有重要意义。
建立健全的往来账款管理制度、风险防范和处理技巧，可以有效避免账款风险，保障企业的经济利益。
以下是关于往来账款管理制度、风险防范及处理技巧的一些建议。
一、往来账款管理制度1.建立往来账款管理制度是保证账款管理规范化和制度化的基础。
制度应包括账款的确认与登记、审批流程、查询和核对、催收和清理等方面的规定。
确保每一笔账款都有明确的依据和责任归属。
3.建立账款核对制度，定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性和完整性。
核对的内容包括账款的余额、到期日、是否有异议等。
如发现问题，应及时进行调查和处理。
5.建立账款清理制度，对于无法收回的账款进行清理。
制度包括对无偿损失、呆账和坏账的确定和核销等方面的规定。
要确保清理工作的透明度和合法性。
二、往来账款风险防范1.严格控制客户的信用额度，根据客户的信用记录、资金实力等因素合理设定信用额度。
同时，要定期进行信用评估和信用额度调整，及时发现和预防风险。
2.加强合同管理，确保合同的合法性和有效性。
在与客户签订合同时，应明确付款方式、付款期限、违约责任等条款，以便在发生纠纷时有法律依据。
3.建立往来账款的跟踪管理制度，定期对往来账款进行跟踪和监控。
及时发现账款异常和风险，采取相应措施，避免进一步损失。
4.加强业务往来的风险评估和预警体系建设，建立起账款风险的评估指标和评估模型。
通过对账款风险的评估和预警，及时采取措施，避免账款风险的发生和扩大。
5.建立往来账款的保险和反担保制度，对于风险较大的账款可以购买保险或要求客户提供反担保，降低账款风险。
三、往来账款风险处理技巧1.及时沟通和妥善处理账款纠纷。
在账款发生纠纷时，要与客户进行及时的沟通，寻求共识并解决问题。
积极采取调解、仲裁或法律诉讼等方式处理纠纷。
2.建立账款回收的跟踪和监控机制，对于拖欠款项的客户要定期进行跟踪和催收。
往来款项管理制度
往来款项管理制度一、引言往来款项是指企业与合作伙伴（如客户、供应商等）之间的支付、收款以及其他金融交易。
对于企业来说，往来款项的管理非常重要，能够有效控制资金的流动、降低风险，确保企业的财务稳定。
因此，建立适当的往来款项管理制度是不可忽视的。
二、目的与范围本制度的目的是规范往来款项的管理，确保款项的正确、安全流转，并保障企业的资金安全。
本制度适用于企业内部与外部合作伙伴的往来款项管理。
三、基本原则在往来款项管理中，应遵循以下基本原则：1. 严格审查合作伙伴资质：在与合作伙伴建立往来关系之前，应对其进行详尽的背景调查和信用评估，确保合作伙伴的资质合法可靠。
2. 建立完善的往来款项登记制度：企业应建立完善的往来款项登记制度，记录每笔往来款项的时间、金额、用途等信息，以便后续管理和查证。
3. 分清往来款项的性质与账户：根据往来款项的性质（如应收款、应付款等），在财务管理系统中建立相应的账户，确保款项的正确分类和管理。
4. 确立往来款项支付与收款的授权流程：制定清晰的支付与收款授权流程，规定具体操作人员、审批权限等，确保款项的合法、规范处理。
5. 定期进行款项核对与对账：与合作伙伴之间的往来款项应定期进行核对与对账，确保账面余额与实际款项一致，并及时发现和解决问题。
6. 建立往来款项风险管理机制：制定风险管理政策和措施，对可能产生的风险进行预测和防范，包括信用风险、违约风险等。
四、往来款项管理步骤1. 建立往来款项合作伙伴档案：对与企业有往来款项关系的合作伙伴建立档案，包括其资质、信用评估报告等。
2. 根据往来款项的性质，在财务管理系统中建立相应的账户，并明确账户的权限与使用范围。
3. 往来款项的支付与收款需要经过授权程序，包括核准支付/收款申请、复核审批等。
4. 在每笔款项的发生日起7个工作日内，对款项进行核对与对账，确保账面余额与实际款项一致。
5. 对于逾期未收回或未结清的款项，进行催收工作，并记录催收过程和结果。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、背景介绍往来账款是指企业与供应商、客户之间进行的货款或货物交易所产生的应收应付款项。
有效的往来账款管理制度对于企业的经营和财务状况具有重要意义。
本文将就往来账款管理制度的重要性、制度建立的步骤以及管理制度的实施与监督进行论述。
二、往来账款管理制度的重要性往来账款管理制度的建立和实施对于企业有以下重要作用：1.确保账务准确：建立往来账款管理制度可以规范账务处理流程，确保账款的准确记录和核对，避免出现账务错误和漏报漏填的情况。
2.提升工作效率：制定明确的流程和规范，能够使企业内部的工作流程更加规范和高效，减少不必要的沟通和协调环节，提高工作效率。
3.防范风险：通过建立往来账款管理制度，可以及时了解企业与供应商、客户的往来账款情况，预测和应对潜在的风险，减少逾期款项的风险。
4.加强内部控制：通过制度的建立，可以对涉及往来账款的各个环节进行监控和审查，加强内部控制，降低企业资金和财务风险。
三、往来账款管理制度的建立步骤建立一个系统完善的往来账款管理制度需要按照以下步骤进行：1.明确制度目标：制定往来账款管理制度前，需要明确制度的目标和要达到的效果，以便制度的设计和实施能够符合实际需求。
2.分析当前状况：对企业当前的往来账款管理状况进行全面的分析和评估，了解存在的问题和改进的空间，为制度的建立提供依据。
3.制定制度内容：根据企业实际情况和管理需求，制定往来账款管理制度的详细内容，包括账款开立、结算方式、逾期款项处理等方面的规定。
4.明确责任分工：明确往来账款管理相关岗位的职责和权限，确保制度的有效执行和监督。
5.宣传和培训：制定制度后，需要进行宣传和培训，确保全体员工能够了解制度的内容和要求，提高制度的落实效果。
四、往来账款管理制度的实施与监督制定好往来账款管理制度后，需要进行实施与监督，确保制度的有效性和执行力。
1.实施阶段：在制度实施初期，需要相关部门和人员进行密切配合，确保制度落地生根。
往来帐务管理制度
往来帐务管理制度为了规范公司往来账务管理，保障公司的财产安全和财务稳健，制订了《往来账务管理制度》，以下是该制度的详细内容。
第一章总则第一条为了规范公司的往来账务管理，维护公司的财产安全，提高公司的财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、岗位，包括对外往来的合作伙伴、客户等往来账务。
第三条公司往来账务管理应当遵循合法、规范、准确、及时的原则。
第四条往来账务管理应当遵循统一建账、统一管理、统一核算、统一制度的原则。
第五条往来账务管理应当加强内控，健全审计监督，防范往来账务风险。
第六条所有往来账务的凭证、档案、报表等资料必须真实、完整、准确，不得有虚假记录。
第二章往来账务的建立第七条公司的往来单位包括合作伙伴、客户、供应商、客户等，公司应当建立完整的往来单位档案。
第八条公司往来单位档案包括往来单位基本信息、联系方式、往来业务范围、往来账户信息等内容。
第九条公司应当建立往来账务台账，对每一笔往来账务进行记录和管理。
第十条公司应当建立往来账务的凭证管理制度，确保每一笔往来账务都有凭证支持。
第三章往来账务的管理第十一条公司应当建立往来账务的管理流程，包括往来单位的确认、账务的审核、凭证的备查、账务的结账等环节。
第十二条往来账务的确认环节应当由专人负责，确认往来单位的真实性和合法性。
第十三条往来账务的审核环节应当由专人负责，审核往来账务的凭证和资料的真实性和合法性。
第十四条往来账务的备查环节应当按照规定的时间、程序将往来账务的凭证和资料进行备查，并由审计部门进行审查。
第十五条往来账务的结账环节应当由专人负责，对已确认、审核、备查的往来账务进行结账。
第四章往来账务的核算第十六条公司应当建立往来账务的核算流程，包括应付账款、应收账款、往来款项的管理。
第十七条公司应当对应付账款按照付款条件、金额、时间进行核算，并在规定的时间内进行支付。
第十八条公司应当对应收账款按照收款条件、金额、时间进行核算，并在规定的时间内进行收款。
单位往来款管理制度
单位往来款管理制度第一章总则第一条为了规范和加强单位往来款管理，提高财务管理效率，保障单位资金安全，特制定本制度。
第二条单位往来款是指单位之间或单位与个人之间的款项往来，包括应收款、应付款等。
第三条本制度适用于单位内部各部门之间往来款的管理。
第四条财务部门负责往来款的管理工作，具体责任由财务负责人负责。
第五条往来款管理应遵循合法、规范、公开、公平、诚信的原则，严格按照相关法律法规和内部制度执行。
第六条往来款的处理应严格遵循税收法规，确保资金流动合法合规。
第七条财务人员应具备较高的职业素养和专业技能，严格遵循工作纪律和制度规定。
第二章往来款管理流程第八条往来款申请（一）单位各部门如需往来款项，应填写《往来款申请表》，并经部门负责人签字批准。
（二）往来款申请表需详细填写往来款的具体用途、金额、支付方式、收款方等信息。
（三）往来款申请表一式三份，分别送交财务部门、收款方和备案。
第九条往来款支付（一）财务部门审核通过往来款申请后，按照相关规定进行支付。
（二）支付方式包括现金支付、电汇支付、支票支付等，应根据具体情况灵活选择。
（三）支付过程中应注意核对款项准确性，确保支付到位。
第十条往来款收取（一）单位收到他单位或个人的往来款项时，应及时确认收款，并填写《往来款收款凭证》。
（二）往来款收款凭证需经过收款人员和财务部门核对，确认无误后方可入账。
（三）如有异议或款项有误，应及时与付款方联系协商解决。
第十一条往来款核对（一）财务部门定期对往来款的收支情况进行核对，确保账目清晰准确。
（二）财务部门应建立完善的往来款台账，包括应收款、应付款等详细信息，方便查询和对账。
（三）发现账目不符或款项有误的情况，应及时调查核实原因，做好清账工作。
第三章往来款管理控制第十二条往来款限额控制（一）单位往来款的金额大小需根据实际情况进行合理控制，避免因资金过多或过少带来风险。
（二）对于大额往来款，应加强审批和核对，确保支付的准确性和合法性。
浅谈往来款管理制度
浅谈往来款管理制度一、往来款管理制度的重要性1. 规范财务往来往来款管理制度能明确资金的去向和来源，规范企业与客户、供应商之间的资金往来，避免因款项未到账或未支付而产生纠纷，提高了财务管理的透明度和规范性。
2. 提高资金利用效率通过往来款管理制度，企业能及时掌握应收款项和应付款项的情况，做到及时回款和付款，有效地提高了资金周转速度和利用效率，降低了资金占用成本。
3. 防范风险往来款管理制度能够建立财务风险的防控机制，监控客户和供应商的支付能力，避免因对方资金问题而导致企业蒙受损失，保障企业的财务安全。
4. 优化内部控制往来款管理制度涉及到企业内部各部门的协作，明确了资金流转的责任分工和流程要求，有利于加强内部控制、协调内外部关系，提升企业管理水平和运营效率。
二、往来款管理制度内容要点1. 往来款管理流程制定明确的往来款管理流程，包括应收款项的确认、核对、催收和计提坏账准备等环节，应付款项的审核、支付和记录等环节，确保每一步操作符合规定，减少错误和风险。
2. 资金监控机制建立健全的资金监控机制，包括资金预算、资金到账及支付的核对、异常资金情况的处理等内容，及时发现和解决资金短缺或盈余情况，有效规避资金风险。
3. 内部控制制度建立内部控制制度，包括岗位职责分工、权限设置、审批流程、凭证管理等，加强资金往来业务的审批监督和账务核查，保证财务数据的准确和真实。
4. 风险管理措施明确风险管理措施，包括客户信用评估、应收款项拖欠风险应对措施、供应商支付能力评估等内容，建立风险预警机制，防范财务风险的发生。
5. 内外部沟通协调建立内外部沟通协调机制，加强企业与客户、供应商之间的沟通和协作，及时解决往来款业务中的问题和纠纷，维护企业与商业伙伴之间的合作关系。
三、往来款管理制度实施步骤1. 制定往来款管理制度企业应根据自身经营特点和规模制定适合的往来款管理制度，明确制度的内容要点、执行标准和责任人，做到具体、明确、可操作。
往来账款财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来账款的管理，确保资金安全，规范财务管理，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及往来账款的相关业务和部门。
第三条往来账款财务管理制度遵循以下原则：1. 实事求是，合规操作；2. 及时准确，严格审核；3. 加强监督，防范风险；4. 优化流程，提高效率。
第二章往来账款管理范围第四条往来账款包括应收账款、应付账款、预付账款、其他应收款和其他应付款。
第五条应收账款：指公司因销售商品、提供劳务等业务所形成的应收款项。
第六条应付账款：指公司因购买商品、接受劳务等业务所形成的应付款项。
第七条预付账款：指公司预先支付给供应商或服务提供商的款项。
第八条其他应收款：指除应收账款、预付账款外的其他应收款项。
第九条其他应付款：指除应付账款、预付账款外的其他应付款项。
第三章往来账款管理流程第十条往来账款管理流程如下：1. 业务部门发起申请；2. 财务部门进行审核；3. 领导审批；4. 会计核算；5. 风险控制；6. 账务处理；7. 对账；8. 账务调整。
第十一条业务部门在发起往来账款申请时，应提供以下资料：1. 交易合同或协议；2. 发票或收据；3. 其他相关证明材料。
第十二条财务部门在审核往来账款申请时，应关注以下事项：1. 交易的真实性；2. 合同或协议的合规性；3. 金额的准确性；4. 付款方式的安全性。
第十三条领导审批通过的往来账款，由财务部门进行会计核算。
第十四条财务部门在处理往来账款时，应严格按照会计准则和公司制度执行。
第十五条财务部门应定期与业务部门进行对账，确保账目准确无误。
第十六条账务调整需经财务部门审核，领导审批后方可执行。
第四章风险控制第十七条财务部门应建立风险预警机制，对往来账款风险进行评估和控制。
第十八条财务部门应定期对往来账款进行风险评估，重点关注以下风险：1. 坏账风险；2. 账务风险；3. 操作风险。
第十九条财务部门应采取以下措施防范风险：1. 加强对业务部门的培训和指导；2. 严格执行审批制度；3. 建立健全内部审计制度；4. 加强与业务部门的沟通和协调。
公司往来款项的管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范往来款项的收支行为，确保公司资产的安全和完整，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及往来款项的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：1. 实事求是，真实反映公司财务状况；2. 严谨细致，确保业务处理的准确性；3. 及时清理，防止坏账损失；4. 合规经营，遵守国家法律法规和公司规章制度。
第二章账户管理第四条公司应设立专门的往来款项账户，由财务部门负责管理。
第五条财务部门应建立健全账户管理制度，包括账户的设立、变更、注销等手续，确保账户的合法性和有效性。
第六条财务部门应定期核对账户余额，确保账实相符，如有不符，应及时查明原因，进行处理。
第三章应收账款管理第七条应收账款的管理应实行岗位责任制，明确各岗位职责。
第八条销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本送交财务部门备案。
第九条财务部门在收到客户付款后，应及时办理收款手续，并做好记录。
第十条对逾期未收回的应收账款，财务部门应定期进行催收，必要时采取法律手段。
第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估坏账风险，并采取相应的防范措施。
第四章应付账款管理第十二条应付账款的管理应实行预算管理，明确各部门的付款责任。
第十三条采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本送交财务部门备案。
第十四条财务部门在收到供应商发票后，应及时进行审核，确认付款事项。
第十五条财务部门应严格按照合同约定和审批权限办理付款手续。
第十六条对逾期未付款项，财务部门应积极与供应商沟通，争取宽限期或采取其他措施。
第五章预收账款和预付账款管理第十七条预收账款和预付账款的管理应遵循权责发生制原则。
第十八条销售部门在签订销售合同并收取预收款后，应及时将收款凭证送交财务部门。
第十九条采购部门在支付预付款项后，应及时将付款凭证送交财务部门。
第二十条财务部门应定期核对预收账款和预付账款，确保账实相符。
公司内部往来款管理制度
公司内部往来款管理制度一、目的和原则为加强公司内部资金管理，确保资金的安全与高效运用，特制定本制度。
本制度以公正客观为原则，旨在明确内部往来款的管理职责、流程和监督机制，防范财务风险，提高资金使用效益。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门之间以及与员工之间的所有资金往来，包括但不限于借款、垫付款、报销款、工资发放等。
三、管理职责1. 财务部负责制定和修订本制度，监督执行情况，并对违规行为进行处理。
2. 各部门负责人需对本部门的往来款项进行管理和监督，确保资金使用的合规性。
3. 员工应当遵守本制度规定，合理使用和管理个人涉及的往来款项。
四、往来款管理流程1. 借款申请：需提前填写借款申请表，注明借款事由、金额及预计还款日期，经部门负责人审批后报财务部备案。
2. 垫付款项：因公垫付款项须在事项发生后三个工作日内提交相关凭证，并完成报销手续。
3. 报销流程：报销人应提供合法有效的原始凭证，并填写报销单，经部门负责人审核无误后，提交财务部进行复核并办理支付。
4. 工资发放：按照公司薪酬制度，每月定期发放工资，确保员工权益。
五、监督与考核1. 财务部应定期对内部往来款项进行检查和对账，发现问题及时处理。
2. 对于违反管理制度的行为，财务部有权提出整改要求，并视情节轻重采取相应措施。
3. 各部门应配合财务部的监督检查工作，提供必要的资料和支持。
六、其他事项1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
2. 如有特殊情况需要特殊处理的，应报请公司高层批准后执行。
七、附则本制度由公司董事会审议通过，并由总经理签字后生效。
制度的修改权属于公司董事会，未经授权，任何部门和个人不得擅自更改。
往来款项管理制度
往来款项管理制度目录1. 概述1.1 什么是往来款项管理制度1.2 为什么往来款项管理制度重要2. 往来款项管理制度的内容2.1 收款管理2.2 付款管理3. 往来款项管理制度的实施步骤3.1 制定相关制度和流程3.2 建立往来款项档案3.3 定期对账和核对4. 往来款项管理制度的益处4.1 降低误差风险4.2 提高资金利用效率5. 往来款项管理制度的难点与应对方法5.1 需要与多个部门协调5.2 数据更新不及时的问题6. 往来款项管理制度的监督和改进6.1 定期审核和督促执行6.2 根据实际情况进行改进概述往来款项管理制度是指企业对于与客户和供应商之间的资金往来进行规范管理的制度。
通过建立完善的往来款项管理制度，可以有效地控制资金流动，规范业务流程，防范财务风险，提高企业的运营效率和竞争力。
往来款项管理制度的内容在往来款项管理制度中，收款管理和付款管理是两个核心内容。
收款管理包括客户付款的核对和登记，应收账款的追踪和催收等内容。
付款管理则涵盖了供应商款项的审批和支付，应付账款的管理和跟踪等工作。
往来款项管理制度的实施步骤要实施往来款项管理制度，首先需要制定相关的制度和流程，明确各项工作的责任和程序。
其次，建立完善的往来款项档案，将客户和供应商的信息进行分类和整理。
最后，要定期对账和核对，确保账目的准确性和及时性。
往来款项管理制度的益处通过建立往来款项管理制度，可以降低误差风险，减少资金流失和错账情况的发生。
同时，也可以提高资金利用效率，减少资金闲置和拖欠款项的情况，提升企业的财务管理水平。
往来款项管理制度的难点与应对方法在实施往来款项管理制度的过程中，可能会遇到需要与多个部门协调的问题，需要加强沟通和协作。
同时，数据更新不及时也是一个常见的困扰，需要建立良好的数据管理机制，及时更新和监控数据的变化。
往来款项管理制度的监督和改进为了确保往来款项管理制度的有效实施，需要定期进行审核和督促执行，及时发现问题并进行整改。
事业单位往来账管理制度
第一章总则第一条为规范事业单位往来账管理，确保财务会计信息的真实、准确、完整，加强资金安全管理，根据《会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有涉及往来款项的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预付账款、预收账款等。
第二章管理原则第三条依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务会计制度，确保往来账管理的合法性和合规性。
第四条实事求是原则：根据实际业务发生情况，真实、准确地记录和反映往来账信息。
第五条及时清理原则：对往来账进行定期清理，及时核对、结算，防止坏账损失。
第六条保密原则：严格保护财务信息，防止泄露。
第三章管理职责第七条财务部门负责往来账的日常管理工作，包括账务处理、核对、清理等。
第八条各部门负责人对本部门涉及的往来账款负责，确保业务的真实性和准确性。
第九条会计人员负责往来账的会计核算工作，确保账务处理的正确性和及时性。
第四章管理流程第十条业务发生时，各部门应填写《往来款项申请单》，经负责人审批后，报送财务部门。
第十一条财务部门根据《往来款项申请单》进行会计核算，并及时登记往来账。
第十二条财务部门定期与相关部门核对往来账，确保账实相符。
第十三条对逾期未结的往来账款，财务部门应催收，必要时可采取法律手段。
第十四条对坏账损失，应按规定程序进行核销。
第五章清理核销第十五条定期对往来账款进行清理，对长期挂账、无法收回的款项，应查明原因，按程序进行核销。
第十六条清理核销过程中，应严格按照国家相关规定和程序进行，确保核销的真实性和合法性。
第六章监督检查第十七条财务部门应定期对往来账款管理情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
第十八条对违反本制度的行为，应按规定追究相关责任人的责任。
第七章附则第十九条本制度由财务部门负责解释。
第二十条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，我们旨在加强事业单位往来账管理，确保财务会计信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，防范财务风险。
加强公司往来账款管理制度
加强公司往来账款管理制度一、明确账款管理目标企业应明确往来账款管理的目标，即确保账款的真实性、合法性和完整性，减少坏账损失，优化资金周转，提高资金使用效率。
为此，企业需要建立健全的账款管理制度，规范账款操作流程，加强对账款的监控和分析。
二、制定严格的信用政策企业应根据自身的经营状况和市场环境，制定合理的信用政策。
这包括对客户的信用评估、信用额度的设定、账期的确定以及逾期账款的处理等。
通过严格的信用政策，可以有效控制信用风险，防止不良账款的产生。
三、建立账款审批机制为了加强对往来账款的管理，企业应建立一套完善的账款审批机制。
所有账款的设立、变更和核销都应经过严格的审批流程。
审批过程中，需要有明确的责任人进行审核，并对账款的真实性和合理性负责。
四、实行定期对账制度企业应与客户和供应商建立定期对账的制度，确保双方账目的一致性。
对账过程中发现的差错应及时调整，确保账目清晰。
定期对账有助于及时发现问题，避免因账目不清而引起的纠纷。
五、加强应收账款的催收工作对于逾期未收回的应收账款，企业应采取有效的催收措施。
这包括电话催收、书面催收甚至法律途径等。
同时，企业应对催收过程进行记录，以便于跟踪和管理。
六、定期进行账款分析和评估企业应定期对往来账款进行分析和评估，了解账款的结构、期限和风险状况。
通过对账款的分析，企业可以及时调整信用政策和账款管理策略，以适应市场变化和企业的发展需要。
七、建立坏账准备金制度为了应对可能的坏账损失，企业应建立坏账准备金制度。
根据历史经验和实际情况，合理计提坏账准备金，以减轻坏账对企业财务状况的影响。
八、加强内部控制和审计监督企业应加强内部控制，确保往来账款管理的规范性和有效性。
同时，通过内部或外部审计的方式，对企业的往来账款管理进行监督和评价，及时发现并纠正存在的问题。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、目的和实施背景本制度的目的是明确公司对往来账款管理的规范和要求，保证账款的准确、及时、完整记录，并建立健全的账款管理机制，以确保财务风险的控制和公司的正常运营。
二、适用范围本制度适用于公司与客户、供应商等各方之间的往来账款管理。
三、基本原则1.准确性原则：确保往来账务记录准确无误，避免漏记、错记等错误。
2.及时性原则：要求各部门及时按照约定或合同付款或收款，避免逾期或延误。
3.完整性原则：确保所有账款收支记录完整无缺漏，确保账目的真实性和完整性。
四、主要内容1.账款记录1.1 收款账务记录：a) 收款人员应及时将客户的付款记录录入财务系统，包括客户姓名、金额、付款方式等信息。
b) 收款记录应与客户提供的付款凭证相一致，如有差异应及时核实。
c) 各部门应定期核对客户的账款余额，并及时进行调整和纠正。
1.2 付款账务记录：a) 付款人员应按规定程序办理付款手续，包括填写付款申请单、制作付款凭证等。
b) 付款申请单应包括付款对象、金额、付款事由等信息，并经主管部门审核后，方可进行付款。
c) 付款记录应与银行对账单、发票等相关凭证相一致，如有差异应及时核实并处理。
2.往来账款管理2.1 客户往来账款管理：a) 各部门应及时与客户核对账款余额，并根据客户的实际付款情况进行调整。
b) 如遇客户逾期或有其他异常情况发生，应及时与客户沟通，并采取相应的措施催款。
c) 定期进行客户往来账款的清理和核对，确保账目的准确性。
2.2 供应商往来账款管理：a) 各部门应及时核对与供应商之间的账款余额，确保付款与收票的一致性。
b) 定期与供应商核对账款余额，并按照实际付款情况及时进行调整。
c) 与供应商的结算方式应按照合同约定或双方协商的方式进行，确保准时支付款项。
3. 财务风险控制3.1 审批制度：a) 所有的付款申请需经过相关部门的审核，并由财务部门进行审批。
b) 对于大额付款，需要经过公司领导的审批。
往来款项日常管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及往来款项的部门和个人。
第三条往来款项管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保资金来源和去向合法合规。
2. 实事求是原则：如实反映经济业务，确保往来款项的真实性、准确性。
3. 安全高效原则：确保资金安全，提高资金使用效率。
4. 责任到人原则：明确责任，落实责任追究制度。
第二章职责分工第四条公司财务部门负责往来款项的日常管理，具体职责如下：1. 负责制定和完善往来款项管理制度；2. 负责往来款项的核算、审核、支付等工作；3. 负责往来款项的账务处理和报表编制；4. 负责往来款项的监督检查和风险控制；5. 负责往来款项的催收工作。
第五条各部门负责本部门往来款项的管理，具体职责如下：1. 严格执行往来款项管理制度，确保资金安全；2. 及时提供真实、准确的经济业务资料；3. 配合财务部门进行往来款项的核算、审核、支付等工作；4. 对本部门发生的往来款项进行跟踪管理，确保及时催收；5. 定期向财务部门报告往来款项的收支情况。
第三章往来款项的开户与使用第六条公司往来款项的开户应当符合国家有关规定，开户单位应当具备合法的经营资格。
第七条往来款项的使用应当遵循以下原则：1. 严格按照国家法律法规和公司制度使用资金；2. 不得用于非法用途；3. 不得用于支付罚款、滞纳金等非正常支出；4. 不得用于任何形式的违规支出。
第八条往来款项的开户与使用应当经过以下程序：1. 提出开户申请，经审批后办理开户手续；2. 申请人填写《往来款项申请表》，明确资金用途；3. 财务部门进行审核，确认资金用途的合法性和合规性；4. 经批准后，办理支付手续。
第四章往来款项的核算与审核第九条往来款项的核算应当遵循以下原则：1. 依据实际发生的经济业务进行核算；2. 确保核算的真实性、准确性；3. 及时反映往来款项的变动情况。
往来账款风险控制制度
往来账款风险控制制度一、引言往来账款是企业在经济活动中发生的应收、应付账款及预收、预付账款等，它是企业资产和负债的重要组成部分。
有效的往来账款管理对于企业的资金流动、财务状况和经营效益具有重要影响。
然而，往来账款管理中存在着诸多风险，如果不加以控制，可能会导致企业资金周转困难、坏账损失增加、财务报表失真等问题。
因此，建立健全往来账款风险控制制度是企业财务管理的重要任务之一。
二、往来账款风险的主要表现（一）信用风险客户信用状况不佳，可能出现逾期付款、拖欠账款甚至破产倒闭等情况，导致企业应收账款无法收回，形成坏账。
（二）资金风险大量的应收账款占用企业资金，影响企业资金的周转和使用效率，增加了企业的资金成本和财务风险。
（三）管理风险往来账款记录不准确、不完整，对账不及时，导致账目混乱，影响财务报表的真实性和可靠性。
（四）法律风险在往来账款的处理过程中，如果不遵守相关法律法规，可能会引发法律纠纷，给企业带来经济损失和声誉损害。
三、往来账款风险控制的目标（一）确保往来账款的真实性和准确性及时、准确地记录往来账款的发生和变动情况，保证财务数据的可靠性。
（二）提高资金使用效率合理控制应收账款的规模和账期，加快资金回笼，减少资金占用。
（三）降低坏账损失风险建立有效的信用评估和风险预警机制，提前防范和应对坏账风险。
（四）规范往来账款管理流程明确各部门在往来账款管理中的职责和权限，加强内部沟通与协作，提高管理效率。
四、往来账款风险控制的具体措施（一）客户信用管理1、建立客户信用档案对客户的基本信息、经营状况、财务状况、信用记录等进行全面收集和整理，为信用评估提供依据。
2、信用评估与分级根据客户信用档案，采用科学的信用评估方法，对客户进行信用评级，分为不同的信用等级。
3、信用额度与账期设定根据客户的信用等级，合理设定信用额度和账期，对信用等级较低的客户采取谨慎的信用政策。
（二）合同管理1、合同签订前的审核在签订合同前，对合同条款进行仔细审查，特别是涉及款项收付的条款，如付款方式、付款期限、违约责任等，确保合同条款符合企业利益和法律法规要求。
公司财务往来账管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务往来账款的管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各子公司及分公司。
第三条本制度所称财务往来账款，是指公司与其他单位、个人之间发生的债权债务关系，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。
第二章管理原则第四条财务往来账款管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：财务往来账款必须真实反映公司经济业务，不得虚列、隐瞒、伪造。
（二）合法性原则：财务往来账款必须符合国家法律法规和公司内部管理制度。
（三）及时性原则：财务往来账款应及时入账、核算、清理，确保账实相符。
（四）安全性原则：加强财务往来账款的风险防范，确保公司资金安全。
第三章管理职责第五条公司财务部负责财务往来账款的管理工作，具体职责如下：（一）制定财务往来账款管理制度，并组织实施。
（二）建立财务往来账款台账，定期核对、清理。
（三）对财务往来账款进行审核、审批，确保其真实、合法、合规。
（四）对财务往来账款进行风险防范，制定应对措施。
（五）对财务往来账款进行监督、检查，确保制度执行到位。
第六条公司内部各部门、各子公司及分公司应积极配合财务部开展财务往来账款管理工作，具体职责如下：（一）按照规定及时、准确提供财务往来账款相关信息。
（二）协助财务部进行财务往来账款的核对、清理。
（三）对财务往来账款进行风险防范，制定应对措施。
第四章财务往来账款核算第七条财务往来账款核算应按照以下要求进行：（一）设立财务往来账款科目，进行明细核算。
（二）按照国家会计制度规定，及时、准确核算财务往来账款。
（三）定期进行财务往来账款对账，确保账实相符。
第五章财务往来账款清理第八条财务往来账款清理应按照以下要求进行：（一）定期清理财务往来账款，及时解决拖欠、坏账等问题。
（二）对逾期未收回的应收账款，采取催收措施。
（三）对逾期未支付的应付账款，及时履行付款义务。
商贸公司往来账款管理制度
第一章总则第一条为规范商贸公司往来账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及往来账款业务的部门、岗位及人员。
第三条往来账款管理应遵循以下原则：1. 诚信为本，公平公正；2. 严格控制，确保资金安全；3. 及时清理，提高资金使用效率；4. 严谨细致，防范经营风险。
第二章适用范围第四条本制度适用于公司内部各部门之间、公司与其他企业或个人之间的往来账款，包括但不限于以下款项：1. 应收账款：公司销售商品、提供劳务等形成的应收款项；2. 应付账款：公司购买商品、接受劳务等形成的应付款项；3. 其他往来款项：如预付款、保证金、押金等。
第三章应收账款管理第五条应收账款管理应遵循以下规定：1. 建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的产生时间、金额、对方单位、联系人、联系方式等信息；2. 定期核对应收账款，确保账实相符；3. 对逾期应收账款，采取电话、函件、上门催收等方式进行催收；4. 对长期未收回的应收账款，及时进行坏账核销。
第四章应付账款管理第六条应付账款管理应遵循以下规定：1. 建立应付账款台账，详细记录每笔应付账款的产生时间、金额、对方单位、联系人、联系方式等信息；2. 严格按照合同约定的时间支付应付账款；3. 对因特殊情况需延期支付的应付账款，提前与对方协商，并取得书面同意；4. 定期核对应付账款，确保账实相符。
第五章往来账款核对与清理第七条往来账款核对与清理应遵循以下规定：1. 每月至少进行一次往来账款核对，确保账实相符；2. 对发现的问题，及时采取措施进行纠正；3. 对长期未清理的往来账款，定期进行清理，确保往来账款的真实性；4. 对清理过程中发现的异常情况，及时报告上级领导。
第六章责任与考核第八条往来账款管理责任如下：1. 财务部门负责往来账款的核算、核对、清理等工作；2. 业务部门负责提供准确的往来账款信息，配合财务部门进行管理工作；3. 采购部门负责采购合同的签订和履行，确保应付账款及时支付；4. 销售部门负责销售合同的签订和履行，确保应收账款及时收回。
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目录制度篇 (3)某公司往来款管理制度 (3)往来对账管理办法 (13)往来资金岗位责任制度 (22)第一章总则 (22)第二章岗位职责划分 (22)第三章附则 (24)往来资金授权审批制度 (25)第一章总则 (25)第二章往来资金授权审批管理 (25)第三章附则 (27)往来资金管理控制办法 (28)第一章总则 (28)第二章应收及暂付款管理控制 (28)第三章应付及暂存款管理控制 (29)第四章其他往来资金管理控制 (30)第五章附则 (31)往来资金管理责任制度 (32)第一章总则 (32)第二章往来资金支付责任 (32)第三章往来资金的结算责任 (33)第四章往来资金的核算责任 (33)第五章附则 (34)常见问题及涉税风险 (35)对公账户与私人账户的转款问题 (35)会计往来账应该如何对账 (37)企业往来款项中的税收风险 (39)企业往来款项中的税收风险 (43)预收账款长期或者大额挂账的现象分析 (46)往来款的处理 (53)一、往来款处理的注意事项 (53)二、由于关联公司之间资金调拨导致的往来款项 (53)三、发生相关业务后未取得或无法取得发票 (54)四、取得发票后未支付或无法支付相关资金 (56)五、股东从公司拿走的利润无法消化计入往来 (56)六、常用表格模版 (57)往来账款管理中存在的问题及其管理建议 (62)一、企业往来款项的管理中常见问题及出现原因： (62)（一）、企业往来款项的管理中常见问题 (62)（二）、导致往来账项出现诸多问题的原因 (63)二、往来账款的管理建议 (63)第一、完善企业内部控制环境，增强管理者的责任心。
(63)第二，建立应收账款的管理制度，控制应收账款的收回期限。
(64)第三、发挥财务管理监督职能，强化往来账款管理 (64)往来款审计 (66)往来款项的审计要点 (66)往来款项的审计 (66)一、预付账款的审查 (67)二、应收账款的审查 (68)三、其他应收款、其他应付款的审查 (70)往来款项清理专项审计报告范文 (72)制度篇某公司往来款管理制度1、目的：确保公司往来账核算与确认及时和准确，往来业务操作符合公司会计政策，特制定本规定。
2、适用范围：适用于某公司及关联公司。
子公司参照制定，并报由集团审批。
3、定义：往来款包括应付账款、预付账款、应收账款、预收账款、其他应付款、其他应收款。
3.1 应付账款，是指我公司收到对方货物或获取对方劳务等 ，需要支付给对方的款项。
预付账款并入应收账款反映。
3.2 应收账款指的是公司销售商品或提供劳务后，向购买方或接受劳务方应收但实际还未收取的款项，及公司预收取买方或接受劳务方的预收款项。
预收账款并入应收账款反映。
3.3 其他应付款，是指应付账款、预付账款以外的其他应该支付的款项。
3.4 其他应收款，是指应收账款、预收账款以外的其他应该收取的款项。
3.5 异常往来，超过6个月没有发生往来业务且有余额的往来款，合同另有约定的除外。
4、往来款的对账与确认：4.1 对账流程：业务经办人 财务相关负责人 业务经办人将其台帐与供应商或客户对帐，无误后提交将对账单与财务明细帐核对无误后，邮件反馈纸档传真给客户或供应商签字确认并回传签字确认后反馈复印件提供有传真记录的复印件4.1.1 公司外部的往来业务a. 业务经办人将其业务台账与其负责的供应商或客户的明细账进行核对，无误后，提交财务业务相关负责人（电子档和纸档均可）。
b. 财务相关负责人核对无误后，邮件反馈给业务经办人。
c. 业务经办人将确认过的对账单传真（或通过网络邮发）至供应商或客户签章确认并回传。
d. 业务经办人将供应商或客户确认过的对账单（载有传真记录的）提供财务财务相关负责人。
e. 财务财务相关负责人将客户确认过的对账单签章确认，复印件反馈业务经办人，原件留档。
4.1.2 公司内部的往来业务a. 财务经办人打出明细对账单，提交相关人员。
b. 相关人员确认、反馈给财务经办人。
c. 财务经办人将确认的对账单原件留档。
4.2 对账及确认的岗位职责和要求5、异常往来款处理：5.1 处理流程：5.1.1 财务经办人将异常往来款业务提交财务中心。
5.1.2 财务中心确认后，上报总裁异常往来款报告。
5.2 处理权限：5.2.1 2万元以内（含2万元）的异常往来款，由归口副总裁签批。
5.2.2 2万元（不含2万元）——5万元（含5万元）的异常往来款，由集团总裁签批。
5.2.3 5万元以上（不含5万元）的异常往来款，由董事会审批。
5.3 处理周期：每季度一次。
6、往来款的收支：见《付款及报销管理规定》及公司相关结算政策。
7、往来款的年终清理：见每年《年终决算方案》8、往来款相关财务资料的管理：见《财务中心档案管理制度》9、附则：本规定由财务中心制定、修订、解释；本规定由审批部门审批后发布。
10、附件：附件一、《客户对账单》附件二、《供应商对账单》附件三、《异常往来款报告书》注: 为了确保上述对账业务顺利进行，财务中心出纳需对当日的收付款回单，最迟在次日复印一份交相应业务人员。
XXX有限公司内部往来资金结算管理办法第一条总则。
为了加强集团所属单位内部往来核算和资金结算，适应集团公司财务管理要求，提高资金使用效率，防止内部单位相互拖欠形成三角债，真实反映集团公司内部债权债务，明确管理责任，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条适用范围集团公司本部及集团所属二级单位。
集团所属二级单位指集团独立考核的项目部、区域代表处、分公司、事业部和控股子公司。
第三条内部往来定义内部往来是指集团公司本部、集团所属各级核算单位与集团公司内部其他单位发生的各种债权债务关系。
第四条内部往来分类及核算1、内部往来——借款及利息（含借款）；2、内部往来——日常往来，包括核算单位之间垫付的社保、医疗保险、折旧费、保函手续费、财务手续费等代垫性质往来，本部为二级单位临时垫付或银行划拨的保函、承兑保证金和手续费等，核算单位之间因内部业务结算发生的应收应付款项；3、内部往来——项目保证金，核算二级单位与集团公司本部间因项目投标、履约等需要通过集团公司基本账户支付和退回的投标保证金、履约保证金。
4、内部往来——押金，核算二级单位因项目开立保函、担保、保证合同履约等因素向集团公司本部交纳和退回的押金等款项。
5、内部往来——应交利润，核算二单位应交和未交的项目利润、外经证费用或分摊的企业所得税，项目部在项目所在地预缴的企业所得税，税票转集团公司本部抵减年度汇算清缴企业所得税时，在本科目核算。
第五条内部资金拆借管理1、集团公司本部财务管理处对集团所属二级单位资金拆借进行统一集中管理，不允许集团所属二级单位之间相互拆借资金。
2、集团公司本部财务管理处应建立资金集中管理资金池，二级单位经营闲置自有资金统一归集到本部资金管理池，内部有偿拆借使用，资金拆借使用管理办法另订。
3、二级单位对所辖项目部、分支机构（以下统称三级核算单位）的资金使用和内部往来负责统一结算管理。
三级核算单位与集团内部其他单位发生的内部往来，月末统一结转到二级核算单位清算。
第六条内部往来管理规定1、集团本部、二级单位财务负责人和主办会计应严格执行集团内部往来核算管理制度，月末结账前必须及时进行内部往来对账签字。
对账发生未达账项，应编制调节表，并在次月初按调节后核对无误金额支付结清账目。
2、二级单位管辖三级单位与集团内部其他二级单位的发生的内部往来月末统一转到其管辖的二级主管单位核算和统一结算。
3、集团本部与二级单位、二级单位之间内部往来中的借款利息（除BT 项目外）、日常往来债权债务余额，必须每月及时清算结清，不允许内部单位相互拖欠，形成“三角债”。
凡内部单位核对一致的借款利息（BT项目除外）、日常往来，次月初由债权单位会计发出内部往来欠款支付申请，由债务单位主办会计审核，按内部支付程序报批支付，二级单位不得以行政领导未签字为由等原因拒付，否则由财务负责人直接审批支付。
4、内部往来核算的押金（保函、履约押金）、项目保证金（投标、履约保证金）、内部借款、应交利润按公司规定或内部合同约定及时上缴和退还，支付时按财务规定审批程序办理。
二级单位应上交的上年度决算利润，应于次年3月31日前上缴到位，到期未缴的从次月1日开始转为集团内部借款，按公司规定的借款利率计算借款利息，并每月上缴利息。
上年决算利润上缴集团本部的比例另行规定。
第七条内部单位之间提供的建筑服务，应根据合同及时结算，并按合同支付。
内部单位之间提供的建筑服务主要指内部单位一方为另一方提供的建筑劳务、设计等服务。
按照合同到了支付期的内部工程结算款按照内部日常往来管理，应次月结清。
第八条内部往来管理责任1、按照“谁分管谁负责”的原则，公司本部及所属二级单位财务机构负责人对集团内部往来款项核对和结清负领导责任。
各核算主体主办会计对本核算单位的内部债权和债务核对和清账负直接责任。
检查发现按本规定要求按月应结清的内部日常往来超过3个月仍未支付结清，对债权、债务单位的直接会计人员处以每次100元的罚款，财务负责人每次50元的罚款，再发现一次，每次增加50元罚款。
2、二级单位编制汇总财务报表时，对所属三级单位的内部往来应予以抵消。
集团公司编制汇总报表时，对二级单位间的内部往来应予以抵消，防止资产和债务虚增，提高财务报表信息质量。
3、会计人员应加强内部往来核算管理，做到及时结账、按月对账、清账。
财务管理处要把内部往来核算准确性、清账及时性和报表信息质量高低作为会计人员业绩考核、奖励评价的重要因数，并予以奖励。
第九条以2016年8月31日为基准日，自本办法下发之日起30天内，各核算单位财务机构负责人应组织完成内部往来清理核对，对以前的内部往来重新按本办法分类核算。
以前形成的借款利息和日常往来本次不能支付结清的，经公司批准，办理借款手续后可转为借款本金。
2016年8月及以后发生内部往来按本规定按月结清。
第十条本办法由集团财务管理处负责解释。
自下文之日起执行。
往来对账管理办法为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本规定。
一、对账工作包括会计账核对、监控与对账、应收应付往来款对账。
对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。
二、对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。
三、对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。
对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。
这需要优化各种票据的报送流程，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理。
如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。