应付账款管理制度
应付账款管理制度范文(三篇)
应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。
第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。
第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。
第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。
第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。
第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。
第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。
第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。
第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。
第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。
第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。
第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。
第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。
应付账款管理制度范本（4篇）
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。
第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。
第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。
第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。
第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。
第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。
第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。
第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。
第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。
第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。
第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。
第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。
第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。
第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。
第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。
第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。
第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。
第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。
第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。
第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。
应付账款管理制度范本（2）一、概述本制度为公司建立应付账款管理制度，旨在规范公司与供应商之间的交易和支付流程，加强应付账款的管理和控制，确保公司与供应商之间的良好合作关系，保障公司资金的安全和效益的实现。
应付账款管理制度(六篇)
应付账款管理制度一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。
对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。
2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。
3、权责单位1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2）总经理核准后生效。
二、应付账款产生1、原材料应付账款1）供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2）当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。
3）经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。
4）验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。
5）凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。
2、外发加工费1）工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2）按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1）针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；2）先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。
其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票（或收据原件），在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3）芯片供应商的付款，由采购（现方佩琅兼）填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；4）现金采购，由采购申请借款（借款按照借款流程）购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件（或《销货单》原件），如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。
应付账款管理制度模版(4篇)
应付账款管理制度模版【名称】应付账款管理制度【适用范围】适用于公司内部所有与应付账款相关的管理流程。
【目的】为了充分利用公司的资金，并确保与供应商的良好合作关系，制定本制度旨在规范和管理公司的应付账款流程。
【责任部门】财务部门【流程】1. 供应商选择与合同签订1.1 采购部门根据公司需求选择合适的供应商进行采购。
1.2 采购部门与供应商签订合同并进行审批。
1.3 签订合同后，将合同副本归档并提供给财务部门。
2. 登记应付账款2.1 采购部门在收到供应商发出的发票后，核对发票与合同内容一致性。
2.2 核对无误后，将发票和相关核对记录提交给财务部门。
2.3 财务部门根据发票和核对记录，登记应付账款，并进行账务确认。
3. 支付应付账款3.1 财务部门根据应付账款的到期日，向相关部门发送支付通知。
3.2 相关部门核实并确认应付账款后，进行支付。
3.3 财务部门记录支付的账务信息，并及时通知供应商支付完成的信息。
4. 应付账款的跟踪与催收4.1 财务部门定期跟踪应付账款的付款情况，确保付款按时。
4.2 当应付账款逾期未付的情况下，由财务部门与供应商进行沟通，催促付款。
4.3 如实在无法付款，需与供应商进行重新协商，并及时告知相关部门。
【注意事项】1. 确保准确记载所有应付账款的发票和相关记录。
2. 对于有争议的账款，相关部门需要及时妥善处理，避免给公司造成不必要的损失。
3. 应付账款的支付必须按合同规定的付款方式进行，遵守相关法律法规。
4. 应及时了解和掌握供应商的资质和信用情况，确保与良好的供应商合作。
【制度评估】本制度将根据实际应付账款管理的情况，定期进行评估和更新，以完善制度内容，提高管理的效率和准确性。
同时，也要根据实际情况调整流程和控制措施，确保制度适应公司的发展和变化。
应付账款管理制度模版（2）应付账款管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范公司的应付账款管理流程，确保应付账款的准确性和时效性，提高公司的应付账款管理效率，减少应付账款风险，制定本制度。
应付账款管理制度模版（3篇）
应付账款管理制度模版一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。
对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。
2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。
3、权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理核准后生效。
二、应付账款产生1、原材料应付账款1)供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2)当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。
3)经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。
4)验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。
5)凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。
2、外发加工费1)工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2)按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1)针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票(或收据原件)；2)先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。
其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票(或收据原件)，在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3)芯片供应商的付款，由采购(现方佩琅兼)填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票(或收据原件)；4)现金采购，由采购申请借款(借款按照借款流程)购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件(或《销货单》原件)，如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。
应付账款日常管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应付账款的管理工作，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》和公司相关财务制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及应付账款的经济业务，包括采购、销售等环节。
第三条应付账款的管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行；2. 实事求是原则：真实、准确地反映应付账款情况；3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本；4. 安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章应付账款的管理职责第四条公司财务部门负责应付账款的全过程管理，包括：1. 制定和实施应付账款管理制度；2. 审核和审批应付账款；3. 监督和检查应付账款的支付情况；4. 负责应付账款的相关报表编制和报送。
第五条采购部门负责：1. 严格按照合同约定采购商品或服务；2. 及时将采购订单传递给财务部门；3. 负责与供应商的沟通协调，确保应付账款及时支付。
第六条供应部门负责：1. 对采购部门提供的采购订单进行审核；2. 确保采购商品或服务的质量符合要求；3. 负责将商品或服务交付给使用部门。
第七条使用部门负责：1. 对供应部门提供的商品或服务进行验收；2. 确保商品或服务的使用符合合同约定；3. 及时将使用情况反馈给供应部门。
第三章应付账款的核算与支付第八条应付账款核算：1. 财务部门应设置应付账款明细账，详细记录每一笔应付账款的产生原因、金额、到期日等信息；2. 应付账款核算应遵循权责发生制原则，确保核算的准确性；3. 财务部门应定期核对应付账款明细账，确保账实相符。
第九条应付账款支付：1. 财务部门应严格按照合同约定和公司财务制度办理付款手续；2. 付款前，财务部门应审核付款申请，确保付款的合法性和合理性；3. 付款后，财务部门应及时将付款凭证传递给采购部门，以便采购部门与供应商进行对账。
第四章应付账款的风险防范第十条财务部门应建立健全应付账款的风险防范机制，包括：1. 对供应商进行信用评估，选择信誉良好的供应商；2. 严格审查采购合同，确保合同条款的合理性和可操作性；3. 加强对采购过程的监督，防止采购过程中的舞弊行为；4. 建立健全内部控制制度，确保应付账款支付的安全性和准确性。
企业应付账款管理制度范本3篇
企业应付账款管理制度范本3篇为了管理好企业的应付账款，并为资金周转计划作好准备，需要制定并实施相应的管理制度。
店铺今天为你带来了企业应付账款管理制度范本。
企业应付账款管理制度范本篇一第1条应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。
第2条应付账款必须由财务部应付账款会计管理1、应付账款的管理和记录必须由独立于请购、采购、验收付款职能以外的财务部的应付账款会计专门负责。
2、按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。
第3条应付账款的确认和计量应真实和可靠1、应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。
这些凭证主要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等。
2、应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。
第4条应付账款必须及时登记到应付账款账簿1、应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。
2、应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。
第5条及时冲抵预付账款财务部收到供应商开具的发票以后，应该及时冲抵预付账款。
第6条正确确认、计量和记录折扣财务部将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。
第7条应付账款的授权支付财务部接到已到期的应付账款应及时支付，经财务部经理审核、总裁按权限审批后才能办理结算与支付。
第8条应付账款的结转财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。
企业应付账款管理制度范本篇二一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
2、规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。
二、适用范围本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产(不含公司长期代理产品)等采购的控制。
公司应付账款管理制度
公司应付账款管理制度一、概述应付账款是企业在业务往来中所欠他人的款项，是企业的负债之一。
有效的应付账款管理可以帮助企业降低资金成本，优化经营资金结构，提高资金使用效率，防范风险，保障企业经营的持续性和健康发展。
为了规范和提高公司应付账款管理水平，公司制定了以下应付账款管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门、各项目组。
所有员工都应遵守本制度。
三、应付账款的认定和确认1. 应付账款的认定范围公司应付账款包括但不限于：采购应付账款、工程分包应付账款、服务应付账款、租赁应付账款、利息应付账款等。
2. 应付账款的确认应付账款应当确认为企业在交易活动中肩负的待支付款项，其确认应当符合相关会计准则。
四、应付账款的管理1. 账款管理责任（1）部门负责人对本部门的应付账款管理负有全面责任，要求负责人严格执行公司的应付账款政策，做好应付账款的计划编制、控制和督促。
（2）财务部门对公司整体的应付账款进行监控和管理，确保应付账款的准确性和及时性。
2. 应付账款的录入和核对（1）应付账款的录入应当严格按照公司制定的操作流程进行，确保录入的准确性。
（2）应付账款的核对应当由专人负责，核对应付账款的真实性和准确性。
3. 应付账款的审批（1）应付账款的审批应当符合公司的相关规定，且应当由具有相应审批权限的人员进行审批。
（2）所有应付账款的审批过程要留下相应的审批记录，便于日后查询和审计。
4. 应付账款的付款（1）应付账款的付款应当按照公司的支付流程进行，确保付款的安全性和及时性。
（2）付款人员应当对付款对象进行核实，确保付款对象的真实性和准确性。
5. 应付账款的监控（1）财务部门应当对公司的应付账款进行日常监控，及时发现问题并进行处理。
（2）部门负责人应当对本部门的应付账款情况进行定期汇报，并及时调整应付账款的管理措施。
六、应付账款的清理1. 应付账款的清理目标公司应当定期对应付账款进行清理，将过期账款、无效账款进行核销，确保应付账款的准确性和及时性。
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应付账款管理制度
一、制定目的为加强对应付账款管理，合理调度、使用资金，保证资金正常流动，有效提高资金使用效率，防止呆账、坏账、死账等不良现象的发生，保障公司合法权益不受损失，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于云南灵瑀集团所属全部子公司。
三、商品采购业务内容及要求
（一）、原则
1、有效规避风险的原则。
2、时效性原则。
（二）、商品采购合同的必备条件
1、采购合同的内容
①商品的品种、规格和数量。
②商品的质量和包装。
③商品的价格和结算、支付方式。
④交货期限、地点和发送方式。
⑤商品验收办法。
⑥商品销售过程中供应商费用支持范围。
⑦违约责任，合同的变更和解除条件。
2、商品采购合同的签订条件
①合同的供应商资格、资质、企业性质审核。
②合同必须合法。
③签订合同必须坚持平等互利、充分协商的原则。
④签订合同必须坚持等价、有偿的原则。
⑤当事人应当以自己的名义签订经济合同。
委托别人代签，必须要有委托证明。
自然人必须按手印，法人必须盖公章。
⑥采购合同应当采用书面形式。
⑦发生经济纠纷的仲裁机构必须是本公司要求仲裁机构。
（三）、欠款基数的确定
1、欠款基数原则上每年调整一次，财务部根据公司资金计划和供应商供货量及淡旺季资金情况，确定应付账款总量，并由采购部逐项分解报财务部审核，经主管领导批准后，于每年终了前10日内下发下年度计划。
2、欠款基数的确定要本着先回款后付款的原则，先分析公司回款情况，然后研究采购量和供应商的资金实力，在合理占用供应商应付款的基础上确定欠款基数。
（四）、付款条件
1、预付账款：对于市场上特别紧俏必须预交货款采购的货物，以及为取得较低的供货价格（价差大于预付款的利息或投资收益）而预付的款项。
凡需预付的货款，采购除向财务部提供购货合同外需报分管领导审批、总经理签批。
2、延期付款：在交易发生后，当财务账面已达到欠款基数以上时，采购部方可确定对供应商付款。
3、即期付款：货到验收合格入库后即支付货款、或根据供应商要求在欠款基数内支付货款。
该条件下付款，卖方必须提供一定比例的现
金折扣，具体条件如下。
①现汇付款：在欠款基数内现汇方式付款，每次付款必须享受付款额2-5%的现金折扣。
②承兑汇票付款；在欠款基数内以承兑汇票方式付款，每次付款必须享受付款额1-2%的现金折扣。
③凡欠款基数内支付的款项，均于支付货款的同时取得相应折扣，直至供应商恢复相应的欠款基数。
④因产品开发、生产准备，提高质量等需要，供应商寻求资金支持，经采购部分析项目风险、并报总经理批准，可在欠款基数内给予支持，办理相应手续，不作折扣处理。
4、应付账款的建立程序
①供应商根据本公司采购部的采购计划，及时提供商品。
②供应商凭本公司仓储部出具的入库单开具增值税专用发票，进行结算；按合同约定的价格执行，发票交采购部。
③采购部接收发票并经审核无误后，登记往来流水账，审核发票主要内容：发票是否合法、价格是否与定价相符、数量是否一致。
然后将发票交到财务部。
④财务部审核发票填写格式是否正确，税率是否有误，能否进行有效抵扣。
然后将将发票及时入账，为便于管理和核对账务，财务部应将增值税专用发票抵扣联注明凭证号码，月底全部发票账务处理结束后，财务和采购部门应核对账务。
⑤采购部根据自己建立的流水往来账，计算其欠款数额，当欠款数超
过欠款基数后方可填写付款申请单。
经分管领导和财务负责人、总经理签批后，由财务部根据资金情况安排付款或转承兑并登记往来账，原则上要求供应商开具收款收据。
⑥财务部及采购员，每月末和各供应商核对往来账，并出具对账余额调节表。
a、对于错账情况，写出书面调账通知，经财务负责人核实，报总经理批准后调账备案。
b、对于清查出的属于串户情况，写出书面申请，财务负责人核实后，批准调账。
c、如发生因债权人特殊原因确实无法支付的应付账款，按规定核准后予以冲销。
d、对于终止供应关系的厂家，要彻底清理往来账。
一律由双方财务人员会同采购部门核对往来账，并对物管部门遗留的该厂家废品以及其应交的费用等进行全面清理后，方可办理付款及转账结算。
5、应付账款日常管理及考核
①日常业务，往来账登记人员必须做到当日业务当日完成。
要经常核对往来单位，不得出现串户现象，发现串户要在第一时间进行调整。
②非往来账登记人员进行应付账款的挂账，必须与主管人员协商，征得同意后方可登记。
③财务部严格按照公司规定的应付账款结算期，根据应付账款账面余额，扣除欠款基数后提报超过基数应付供应商货款数。
在批款截止日期，各往来账登记人员必须完成全部记账工作，特殊情况一定要通知
主管领导。
出现多批、漏批现象，将视情节追究相关人员责任。
④公司因业务需要预付款项的，须出具合同的复印件、采购部主管、采购员签字的付款申请单，必要时要提供支付预付款项的简要说明书（由采购部领导及采购员签字），财务部审核，经公司总经理批准后，按预付期限不超过三个月予以支付控制。
对于不能按合同期限或合同中没有约定日期、但在一月内一直未办理相关冲减预付手续的预付款单位，财务部将拒绝为该单位再次付款，并将实际情况反馈采购部主管领导，对经办人员及相关领导进行考核，每出现一次对采购主办人员绩效工资扣减20%，采购部主管扣绩效工资20%。
⑤财务部制定对账计划，通知采购部，组织其所经办业务往来单位进行对账工作。
其主要任务是：组织、协调供应商单位来人对账；供应商因特殊情况不能来人对账，财务部要求往来单位将其往来明细账寄来，由采购员和财务人员进行核对后直接根据各单位明细账单独进行核对，并将结果通知供应商。
公司也可以组织财务人员到业务量比较大，且业务较频繁的重点供应商单位进行对账。
⑥对账过程发现的未达账项，双方人员有义务为对方查找原始凭证，查找原因进行调账。
特别是公司在经营过程因质量问题发生许多索赔，虽然财务部已经扣款，但因量大，金额比较小，采购员一定要及时要求对方出具收据办理手续予以确认。
对账过程中发生的问题，相关对账人员要及时向有关领导报告，由领导决定问题的最终处理结果。
⑦双方对账人员在对账工作结束后，出具对账余额调节表，双方经办
人员要在余额调节表上签字，然后报各自主管领导签字、盖章，对账结果正式确认，对账双方必须根据对账余额表调整事项调整账目。
确认后的对账结果具有法律效力，原则上规定应付账款对账期不得超过一年。
⑧对于业务量比较小，账务核算工作简单的单位，可以由采购员直接持明细账与其对账。
⑨对于信誉较好，并且业务量小的单位，双方可以相互致函对账。
⑩对于一些风险比较大的预付款，或因业务需要的往来单位可以派员对账。
对于业务量比较大，且长期未派员来公司核账目的单位，可以邀请对方来人对账。
四、应付账款支付流程：
当事人填列付款申请单---主管负责人签字---财务部签字---总经理签批---出纳付款（同时要求获取收款收据）
五、劳务业务内容及要求
（一）、原则
1、有效规避风险的原则。
2、时效性原则。
（二）、劳务合同的必备条件
1、劳务合同的内容
①劳务服务名称、地点、范围。
②劳务服务数量，期限。
③劳务服务质量标准，验收机制。
④劳务价格，结算方式，款项支付方式；发票提供要求。
⑤劳务过程意外责任担当。
⑥违约责任，合同的变更和解除条件。
2、劳务合同的签订条件
①提供劳务是自然人的要求身体健康，技术熟练。
②提供劳务是法人主体的，要求提供资质文件证明材料。
③劳务合同必须合法。
④签订合同必须坚持平等自愿、协商一致的原则。
⑤当事人应当以自己的名义签订劳务合同。
委托别人代签，必须要有委托证明。
自然人必须按手印，法人必须盖公章。
⑥劳务合同应当采用书面形式。
⑦发生劳务纠纷的仲裁机构必须是本公司要求仲裁机构。
（三）、付款条件
1、提供劳务属于自然人的，需在劳务提供完成后，经验收合格，支付所涉劳务款项，但是必须截留5%的劳务保证金一年。
2、提供劳务属于法人的，根据劳务提供进度，进行分批次支付，每批次支付必须截留5%预备款；待劳务完全提供完毕，及时结算（必须提供结算书），在截留总体劳务价款5%一年保证金的前提下，根据公司付款计划，及时支付剩余劳务款。
3、法人劳务服务价款支付，必须由劳务主体负责人提供劳务进度表，经相关人员签字，再按照应付账款支付流程支付。
4、除合同中有约定外，原则上劳务服务不存在预付账款。
六、本制度由云南灵瑀集团财务中心负责制定，修改，解释。
七、本制度自签发之日起开始执行。
云南灵瑀集团财务中心
2014.5.10。