公司应付款管理制度

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应付账款管理制度范文(三篇)

应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。

第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。

第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。

第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。

第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。

第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。

第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。

第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。

第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。

第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。

第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。

第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。

第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。

应付账款管理制度范本（4篇）

应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。

第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。

第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。

第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。

第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。

第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。

第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。

第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。

第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。

第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。

第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。

第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。

第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。

第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。

第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。

第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。

第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。

第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。

第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。

第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。

应付账款管理制度范本（2）一、概述本制度为公司建立应付账款管理制度，旨在规范公司与供应商之间的交易和支付流程，加强应付账款的管理和控制，确保公司与供应商之间的良好合作关系，保障公司资金的安全和效益的实现。

应付账款管理制度(六篇)

应付账款管理制度一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。

对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。

2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。

3、权责单位1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。

2）总经理核准后生效。

二、应付账款产生1、原材料应付账款1）供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。

2）当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。

3）经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。

4）验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。

5）凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。

2、外发加工费1）工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2）按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1）针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；2）先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。

其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票（或收据原件），在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3）芯片供应商的付款，由采购（现方佩琅兼）填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；4）现金采购，由采购申请借款（借款按照借款流程）购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件（或《销货单》原件），如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。

公司应付账款核算管理制度

第一章总则第一条为加强公司应付账款管理，确保公司财务状况的准确性和真实性，防范财务风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及应付账款的业务活动，包括采购、服务、工程等。

第三条应付账款核算应遵循以下原则：1. 实事求是原则：以实际发生的业务为依据，真实反映公司财务状况；2. 完整性原则：确保所有应付账款得到全面、准确的核算；3. 及时性原则：及时反映应付账款变动情况，确保财务数据的时效性；4. 规范性原则：严格按照国家财务会计制度及相关法律法规进行核算。

第二章职责与权限第四条公司财务部门负责应付账款核算管理工作，具体职责如下：1. 负责编制应付账款明细账，及时更新应付账款余额；2. 负责审核、审批应付账款，确保业务的真实性和合法性；3. 负责编制应付账款报表，为公司决策提供依据；4. 负责与供应商对账，确保应付账款数据的准确性；5. 负责跟踪应付账款回收情况，确保公司资金安全。

第五条公司各部门应积极配合财务部门做好应付账款核算工作，具体职责如下：1. 业务部门负责提出应付账款申请，并确保申请的真实性和合法性；2. 采购部门负责审核应付账款申请，并确保采购合同的履行；3. 人力资源部门负责审核应付账款申请中涉及工资、福利等费用的真实性；4. 其他部门应按照公司相关规定，配合财务部门做好应付账款核算工作。

第三章核算流程第六条应付账款核算流程如下：1. 业务部门提出应付账款申请，包括采购订单、服务合同等；2. 财务部门审核应付账款申请，确保业务的真实性和合法性；3. 财务部门根据审核通过的应付账款申请，编制记账凭证；4. 财务部门将记账凭证传递给出纳部门，办理支付手续；5. 财务部门定期与供应商对账，确保应付账款数据的准确性；6. 财务部门编制应付账款报表，为公司决策提供依据。

第七条应付账款核算应按照以下步骤进行：1. 核实业务发生时间、金额、合同、发票等原始凭证；2. 核对合同条款，确保应付账款申请符合合同规定；3. 审核业务的真实性和合法性，确保业务合规；4. 核算应付账款金额，确保核算准确；5. 编制记账凭证，办理支付手续；6. 定期对账，确保应付账款数据的准确性。

公司应付款管理制度

第一章总则第一条为了规范公司应付款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应付款项的管理，包括但不限于采购、工程、租赁、服务费等应付款项。

第二章应付款项管理原则第三条应付款项管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：应付款项的来源必须合法，符合国家法律法规及公司内部规章制度。

2. 真实性原则：应付款项的发生应当有真实、合法的合同、发票等原始凭证为依据。

3. 及时性原则：应付款项的支付应当在合同约定的付款期限内完成。

4. 安全性原则：加强应付款项的内部控制，防止资金流失和舞弊行为。

第三章应付款项管理流程第四条应付款项管理流程如下：1. 合同签订：业务部门在签订合同时，应明确约定付款方式、付款期限、违约责任等条款。

2. 发票核对：财务部门在收到发票后，应核对发票的真实性、合规性，确保与合同约定一致。

3. 审批支付：根据合同约定，财务部门对发票进行审核，经批准后办理付款手续。

4. 支付执行：财务部门按照审批意见，及时办理付款手续，确保款项安全、准确支付。

5. 支付记录：财务部门对付款情况进行详细记录，并定期进行核对。

第四章应付款项内部控制第五条应付款项内部控制措施：1. 职责分工：明确业务部门、财务部门等相关职责，确保相互制约、相互监督。

2. 授权审批：建立健全授权审批制度，明确付款权限和审批流程。

3. 凭证管理：严格管理发票、合同等原始凭证，确保其真实、完整、合规。

4. 信息系统：利用信息系统加强应付款项管理，实现流程自动化、数据可视化。

5. 定期审计：定期对应付款项进行审计，发现问题及时整改。

第五章附则第六条本制度由财务部门负责解释。

第七条本制度自发布之日起实施。

通过以上制度，公司可以规范应付款项的管理，提高资金使用效率，降低经营风险，确保公司财务状况的稳健。

公司应付账款管理制度

公司应付账款管理制度一、概述应付账款是企业在业务往来中所欠他人的款项，是企业的负债之一。

有效的应付账款管理可以帮助企业降低资金成本，优化经营资金结构，提高资金使用效率，防范风险，保障企业经营的持续性和健康发展。

为了规范和提高公司应付账款管理水平，公司制定了以下应付账款管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司内各部门、各项目组。

所有员工都应遵守本制度。

三、应付账款的认定和确认1. 应付账款的认定范围公司应付账款包括但不限于：采购应付账款、工程分包应付账款、服务应付账款、租赁应付账款、利息应付账款等。

2. 应付账款的确认应付账款应当确认为企业在交易活动中肩负的待支付款项，其确认应当符合相关会计准则。

四、应付账款的管理1. 账款管理责任（1）部门负责人对本部门的应付账款管理负有全面责任，要求负责人严格执行公司的应付账款政策，做好应付账款的计划编制、控制和督促。

（2）财务部门对公司整体的应付账款进行监控和管理，确保应付账款的准确性和及时性。

2. 应付账款的录入和核对（1）应付账款的录入应当严格按照公司制定的操作流程进行，确保录入的准确性。

（2）应付账款的核对应当由专人负责，核对应付账款的真实性和准确性。

3. 应付账款的审批（1）应付账款的审批应当符合公司的相关规定，且应当由具有相应审批权限的人员进行审批。

（2）所有应付账款的审批过程要留下相应的审批记录，便于日后查询和审计。

4. 应付账款的付款（1）应付账款的付款应当按照公司的支付流程进行，确保付款的安全性和及时性。

（2）付款人员应当对付款对象进行核实，确保付款对象的真实性和准确性。

5. 应付账款的监控（1）财务部门应当对公司的应付账款进行日常监控，及时发现问题并进行处理。

（2）部门负责人应当对本部门的应付账款情况进行定期汇报，并及时调整应付账款的管理措施。

六、应付账款的清理1. 应付账款的清理目标公司应当定期对应付账款进行清理，将过期账款、无效账款进行核销，确保应付账款的准确性和及时性。

应付账款管理制度范例（三篇）

应付账款管理制度范例第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，加强对供应商应付账款的管理，确保公司的资金安全，提高运营效率和核算质量，特制定本管理制度。

第二条本制度适用于公司的所有项目，包括但不限于采购、供应链、生产等。

第三条应付账款管理的目的是保护公司的利益，规范应付账款的处理流程，确保应付账款的准确、及时支付。

第四条应付账款管理的原则是依法合规、公平公正、诚实信用、严谨高效。

第五条应付账款管理的责任主体是公司的所有资金管理相关部门和责任人，包括财务部门、采购部门、供应链管理部门等。

第六条应付账款管理的主要内容包括应付账款的确认与核查、应付账款的支付与核销、应付账款的监控与风险评估等。

第七条应付账款管理制度的具体操作流程应遵循合规、规范、高效的原则，并通过信息化手段进行管理和控制。

第二章应付账款的确认与核查第八条应付账款的确认与核查应严格按照公司内部控制制度和相关法律法规进行，确保账款的正确性和准确性。

第九条供应商提供的发票和其他相关证明文件应认真核对，确保其真实性和合法性，包括但不限于名称、金额、日期、税率等信息。

第十条采购部门在收到供应商提供的货物或服务后，应及时核对发票等相关文件，并与供应商进行核实确认。

第十一条财务部门应根据采购部门提供的供应商发票与实际交易情况进行核查，并及时记录和确认应付账款。

第十二条对于涉及金额较大或供应商信用较差的应付账款，应当加强核查，采取更严格的审核流程和风险评估措施。

第三章应付账款的支付与核销第十三条应付账款的支付应按照合同约定或公司内部审批制度进行，确保付款的合规性和准确性。

第十四条财务部门应及时审核和核实应付账款申请，并按照合同约定的方式和期限进行支付。

第十五条应付账款的支付方式包括银行转账、支票等，应当根据实际情况和公司的资金安全要求进行选择。

第十六条收款人员应及时核对付款凭证的真实性和合法性，并及时办理支付手续。

第十七条应付账款支付完成后，财务部门应及时进行核销，并将相关凭证和记录进行归档管理。

应付账款管理制度范文（5篇）

应付账款管理制度范文第一章总则第一条【目的和依据】本制度的目的是为了规范和加强公司应付账款的管理，健全公司的财务管理体制，提高应付账款的管理效率和风险控制能力。

本制度依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规。

第二条【适用范围】本制度适用于公司所有部门、分支机构和所属单位，涉及公司的应付账款管理工作。

第三条【基本原则】公司应付账款管理工作必须遵循以下原则：（一）依法支付。

公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额支付应付账款，确保与供应商和合作方的良好关系。

（二）严格审批。

对于涉及金额较大、影响公司经营的重要应付账款，必须经过严格审批程序，确保支付的合法性和合理性。

（三）信息完整。

应付账款的相关信息必须完整、准确、及时地记录和汇报，提供给公司管理层和审计部门进行监督和审计。

（四）风险控制。

公司应及时跟踪掌握应付账款的变化情况，制定风险控制措施，防止应付账款逾期和欠款风险的发生。

第二章应付账款的确认和登记第四条【应付账款的确认】应付账款是指公司未支付给供应商或合作方的货款、服务费等款项。

应付账款的确认必须满足以下条件：（一）存在合同或协议。

应付账款必须有合同或协议作为依据，明确了应付款项的金额、支付期限、支付方式等。

（二）货物或服务已交付。

应付账款必须是在供应商或合作方已交付货物或完成服务后产生的。

（三）价值可衡量。

应付账款必须是具有可衡量的货币金额。

第五条【应付账款的登记】应付账款的登记必须满足以下要求：（一）准确记录。

应付账款必须准确记录在公司的财务系统中，包括应付账款的金额、供应商或合作方的名称、付款账户等信息。

（二）及时登记。

应付账款必须及时登记，确保财务信息的实时更新。

（三）合规处理。

应付账款必须按照公司内部的流程和规定进行处理，确保支付程序的合规性和合理性。

第三章应付账款的支付和核算第六条【应付账款的支付】公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额向供应商或合作方支付应付账款。

应付账款管理制度

应付账款管理制度应付账款管理制度篇一一、因财务部无任何应付账款的资料，首先需要将全部供应商至今为止未付款的明细表整理好入账；二、以现金付款方式购入的原材料、加工费都需填写报销单，并附有我司确认的采购订单、仓库签名的送货单、入库单及供应商的收据，要求开发票的必需有发票，由采购及财务签名后方可付款，付款后单据交由财务做账；三、公司购入的原材料、加工费、办公用品、设备等款，需要在将来支出的。

款项，均通过应付款进行明细核算。

四、采购人员要要求供应商统一单位名称；五、采购人员及仓库应将相关的采购单、送货单、入库单适时交给财务计账，以便月末核对；六、采购人员应要求月结的供应商于每月1—5号将上月的对账单发给财务，以便适时对账，耽搁时间的转下月；七、财务部每月10号左右将对好账的应付账款明细表交老板；八、其他未尽事宜，于实际工作中实在布置。

20xx年9月11日应付账款管理制度篇二一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。

2、规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。

二、适用范围本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产（不含公司长期代理产品）等采购的掌控。

三、定义1、供应商：是指能向采购者供给货物、工程和服务的法人或其他组织。

2、抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。

3、货物检验报告：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理看法。

4、无票应付款：采购货物的全部权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。

当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。

公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款。

四、物资采购报销流程1、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”并进行采购。

应付帐款管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范应付账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有应付账款的管理活动。

第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行；2. 实际性原则：以实际业务发生为基础，真实反映公司财务状况；3. 及时性原则：及时处理应付账款，确保资金安全；4. 效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

第二章应付账款的范围第四条应付账款是指公司在正常经营活动中，因购买商品、接受服务、支付费用等产生的应付款项。

第五条应付账款的范围包括：1. 采购商品、材料的货款；2. 接受服务的费用；3. 支付给供应商的预付款；4. 其他应付款项。

第三章应付账款的开具与审核第六条应付账款的开具：1. 采购部门在采购商品或接受服务时，应根据采购合同或服务协议开具应付账款申请单；2. 应付账款申请单应详细列明采购商品或服务的名称、数量、单价、总价、付款方式、付款期限等信息。

第七条应付账款的审核：1. 采购部门负责人对应付账款申请单进行初步审核，确保信息的准确性；2. 财务部门对应付账款申请单进行复核，审核其合法性、真实性、完整性；3. 财务部门审核无误后，将应付账款申请单交由财务总监审批。

第四章应付账款的支付第八条应付账款的支付方式：1. 银行转账；2. 支票；3. 现金；4. 其他支付方式。

第九条应付账款的支付流程：1. 财务部门根据审批通过的应付账款申请单，编制付款凭证；2. 付款凭证经财务总监审批后，交由出纳办理支付手续；3. 出纳办理支付手续后，将付款凭证交财务部门存档。

第十条应付账款的支付期限：1. 采购合同或服务协议约定的付款期限；2. 国家法律法规规定的付款期限；3. 财务部门根据实际情况确定的付款期限。

第五章应付账款的管理第十一条应付账款的管理职责：1. 采购部门负责应付账款的申请、审核和监督；2. 财务部门负责应付账款的开具、审核、支付和监督；3. 财务总监负责应付账款的整体管理和监督。

应付账款管理制度范本(5篇)

应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范应付账款管理工作，促进企业资金的健康流动，确保企业正常经营，根据公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司及其下属各单位的应付账款管理工作。

第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 根据法律法规，有序支付应付账款。

2. 严格按照公司制度执行应付账款管理。

3. 加强内部控制，防止风险和损失的发生。

4. 提高应付账款管理信息化水平，提高效率。

第二章应付账款的确认和核对第四条应付账款是指企业在经营活动中，购买商品、接受劳务、获取非货币性资产等所形成的应付未付款项。

第五条在企业接到供应商的发票、合同、追加确认函等凭证时，应及时核对采购内容、金额、日期等信息，并确认无误后方可确定应付账款。

第六条应付账款的确认应遵循以下程序：1. 接到供应商发票等凭证后，应由相关部门负责人审核凭证的真实性和合法性。

2. 核对凭证与实际采购内容是否一致，金额是否正确，日期是否合理。

3. 在凭证确认无误后，将确认凭证上交财务部门。

4. 财务部门收到确认凭证后，核对相关信息，并在账务系统中进行记录。

5. 供应商发票等凭证需进行归档保存，备查。

第三章应付账款的支付和核销第七条应付账款的支付应遵循以下程序：1. 根据公司制度，采购部门应及时汇总确认无误的应付账款，向财务部门提出付款申请。

2. 财务部门收到付款申请后，核对相关信息，并根据支付条件和资金状况进行付款计划。

3. 财务部门将付款计划报批后，将应付账款支付给供应商。

第八条应付账款的核销应遵循以下程序：1. 在供应商提供付款凭证（如银行回单、支票等）后，财务部门进行核对，与账务系统中的记录进行对账。

2. 核对无误后，将应付账款核销，减少账务系统中的应付账款余额。

3. 核销后的应付账款凭证需进行归档保存，备查。

第四章应付账款的风险控制第九条应付账款的风险主要包括供应商信用风险、价格波动风险和货币汇率风险等。

第十条应付账款管理应加强对供应商的信用审查工作，确保与信用良好的供应商建立合作关系。

公司应付账款管理制度

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应付账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及分支机构。

第三条本制度所称应付账款，是指公司在购买商品、接受服务、采购原材料等过程中，因尚未支付给供应商的款项。

第二章应付账款管理原则第四条应付账款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：应付账款的发生、确认、计量、支付等环节，必须符合国家法律法规和公司规章制度。

（二）真实性原则：应付账款的发生、确认、计量、支付等环节，必须真实、准确、完整地反映公司经济活动。

（三）及时性原则：应付账款的发生、确认、计量、支付等环节，应确保及时、准确、高效地完成。

（四）安全性原则：应付账款的管理，应确保公司资金安全，防止资金流失。

第三章应付账款管理职责第五条公司财务部门负责应付账款的管理工作，具体职责如下：（一）建立应付账款管理制度，明确管理流程和责任分工。

（二）审核应付账款发生的合法性和真实性，确保账务准确。

（三）及时登记应付账款明细账，按供应商进行明细核算。

（四）定期与供应商核对账目，确保账实相符。

（五）制定付款计划，合理安排资金支付。

（六）定期对应付账款进行分析，提出改进措施。

第六条公司业务部门负责应付账款的具体业务，具体职责如下：（一）按照公司采购计划和预算，合理采购商品、接受服务、采购原材料等。

（二）及时提供采购发票、合同、协议等原始凭证。

（三）配合财务部门核对账目，确保账实相符。

（四）按照合同约定，及时催收供应商发票。

第四章应付账款管理流程第七条应付账款管理流程如下：（一）采购部门提出采购申请，经批准后与供应商签订合同。

（二）业务部门根据合同约定，及时提供采购发票、合同、协议等原始凭证。

（三）财务部门审核应付账款发生的合法性和真实性，确保账务准确。

（四）财务部门登记应付账款明细账，按供应商进行明细核算。

（五）财务部门制定付款计划，合理安排资金支付。

应付账款管理制度范本(三篇)

应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司应付账款管理工作, 保障公司财务安全, 提高财务管理水平, 制定本制度。

第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作, 并适用于相关人员。

第三条公司应付账款管理工作遵循依法、规范、高效、透明的原则。

第四条公司应付账款管理工作由财务部门负责具体执行, 公司领导对应付账款管理工作负全面领导责任。

第五条公司应付账款管理工作包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。

第六条公司应付账款管理工作根据实际情况, 制定有关制度、流程和操作规程, 并进行适时修订。

第二章应付账款管理职责第七条公司财务部门是公司应付账款管理的主体, 负责组织、协调、监督和执行应付账款管理工作。

第八条财务部门应付账款管理人员的职责包括:（一）负责应付账款的登记、审核、支付、核算等工作；（二）负责建立健全应付账款管理制度和内部控制制度；（三）负责定期对应付账款的风险和质量进行评估, 提出改进意见；（四）负责协调与供应商的业务往来, 处理相关问题；（五）负责应付账款的结算和账务处理；（六）负责应付账款的月度和年度报告的编制和上报。

第三章应付账款管理流程第九条公司应付账款管理流程包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。

第十条应付账款的登记包括以下几个步骤:（一）收到供应商发出的账款要求后, 由应付账款管理人员在系统中登记应付账款信息；（二）核对账款要求与实际情况是否一致；（三）在系统中生成相应的应付账款单据, 并进行编号。

第十一条应付账款的审核包括以下几个步骤:（一）由应付账款管理人员审核供应商的账款要求, 核对金额、货物、服务等是否与合同一致；（二）核实供应商的信用状况, 判断是否满足支付条件；（三）对超过一定金额的账款, 需经公司领导审批。

第十二条应付账款的支付包括以下几个步骤:（一）应付账款管理人员根据审核结果, 在系统中生成支付单据, 并填写相关信息；（二）支付单据必须经过复核人员检查确认无误后方可付款；（三）支付单据送至财务部门进行支付。

公司应付款管理制度范文（三篇）

公司应付款管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，加强对应付款的管理，提高资金利用效率，保证公司的正常运转，制定本制度。

第二条公司应付款管理制度适用于公司内部所有与应付款相关的业务活动。

第三条公司应付款管理制度的制定、修改和废止由财务部负责，并经公司领导批准后生效。

第四条公司应付款管理制度的执行细则由财务部根据实际情况制定，并报公司领导批准后实施。

第五条公司内部各部门应当严格遵守应付款管理制度，履行相应的职责和义务。

第二章应付款管理流程第六条公司采用先审批后支付的方式进行应付款管理。

第七条公司各部门提出的应付款申请，需经过相应的审批流程。

具体流程如下：（一）部门填写《应付款申请表》，包括申请金额、用途、支付对象等信息，并附上相关的支持文件。

（二）部门经理审批后，提交给财务部进行初审。

（三）财务部进行资金审核，核实申请金额与财务状况的匹配程度。

（四）财务经理审批，将初审通过的申请提交给总经理审批。

（五）总经理审批后，由财务部按照相关规定进行支付。

第八条公司应付款管理中的审批流程和权限分配如下：（一）部门经理对于金额在5000元以下的应付款申请具有审批权限。

（二）财务经理对于金额在5000元以上的应付款申请进行审批。

（三）总经理对于金额在10000元以上的应付款申请进行最终审批。

第九条财务部应当根据实际情况对应付款申请进行资金可行性分析，并在规定时间内进行相应的审批。

第十条财务部应当及时将已审批的应付款申请支付给相关的支付对象，并保留相关的支付凭证。

第三章应付款管理控制措施第十一条公司应付款管理中需遵循以下控制措施：（一）严格审查应付款申请，确保支付目的合法、合规。

（二）核实申请金额与实际需要一致。

（三）对于未经审批的应付款申请，财务部不得支付。

（四）加强对支付对象的准入审核，确保支付对象的合法性和可靠性。

（五）定期进行应付款的内部核查和外部审计，确保公司资金的合规使用。

第十二条公司财务部应当建立健全应付款的台账和档案管理制度，确保相关的信息可追溯、可检索。

公司应付款项管理制度

第一章总则第一条为加强公司应付款项管理，确保资金使用安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有应付款项的支付、管理、监督等活动。

第三条公司应付款项管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司内部制度进行应付款项的管理。

（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

（三）效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

（四）透明性原则：应付款项管理过程公开透明，接受内部审计和外部监督。

第二章应付款项范围第四条公司应付款项主要包括以下内容：（一）采购原材料、设备、服务等产生的应付账款；（二）支付工资、福利、奖金等产生的应付职工薪酬；（三）支付税费、罚款等产生的其他应付款项。

第三章应付款项管理流程第五条应付款项管理流程如下：（一）申请审批：各部门根据实际需求，填写《应付款项申请单》，经部门负责人审批后提交财务部门。

（二）合同签订：财务部门与供应商签订合同，明确付款方式、期限、金额等条款。

（三）支付审批：财务部门根据合同约定，在付款期限内办理支付手续，并经财务负责人审批。

（四）凭证审核：财务部门对支付凭证进行审核，确保支付金额、方式、时间等符合合同约定。

（五）入账处理：财务部门将支付凭证入账，并登记应付款项台账。

（六）催收管理：财务部门定期对逾期应付款项进行催收，确保资金及时回收。

第四章应付款项监督与考核第六条公司内部审计部门负责对公司应付款项管理进行监督，确保制度执行到位。

第七条公司对各部门应付款项管理情况进行考核，考核内容包括：（一）应付款项支付及时性；（二）应付款项合规性；（三）应付款项回收率。

第五章附则第八条本制度由公司财务部门负责解释。

第九条本制度自发布之日起施行。

本制度未尽事宜，按国家相关法律法规和公司内部其他制度执行。

公司应付款管理制度

公司应付款管理制度一、概述公司应付款管理制度是为了规范公司的财务管理，在应付款方面实施科学严谨的管理体系。

该制度的目的是确保公司的应付款项能够准确、及时地支付，同时加强对应付款的监督和控制，以保障公司的财务安全和稳定发展。

二、应付款的定义和分类1. 应付款的定义：公司应付款是指公司为了获得商品或服务而对外单位或个人所欠下的款项。

2. 应付款的分类：a) 供应商应付款：指向供应商购买商品或服务而产生的应付款项。

b) 职工薪酬应付款：指公司对职工工资、奖金、津贴等应支付的应付款项。

c) 合同应付款：指公司与合作伙伴签署的合同中约定在一定时间内应支付的款项。

d) 税费应付款：指公司应支付的各项税费，如所得税、增值税等。

三、应付款管理的基本原则1. 凭证管理：对应付款的凭证进行合理、规范的管理，确保凭证真实、准确。

2. 控制原则：建立科学而有效的控制机制，对应付款进行严格监督和控制，防止财务风险。

3. 分工协作原则：建立应付款管理组织架构，明确各岗位职责，形成分工合作的工作机制。

4. 信息化管理原则：利用信息系统对应付款进行全程跟踪和管理，提高工作效率和准确性。

5. 法律合规原则：遵守相关法律法规，确保应付款的合规性和合法性。

四、应付款的申请与审批流程1. 申请环节：a) 供应商应付款的申请：供应商应付款由采购部门申请，需提供购买合同、发票等相关资料。

b) 职工薪酬应付款的申请：职工薪酬应付款由人力资源部门申请，需提供工资表、考勤记录等相关资料。

c) 合同应付款的申请：合同应付款由相关部门负责人申请，需提供合同及相关付款要求。

d) 税费应付款的申请：税费应付款由财务部门申请，需提供相关税费申报表及凭证。

2. 审批环节：a) 供应商应付款的审批：采购部门负责人审批，根据购买合同及发票等资料进行审批。

b) 职工薪酬应付款的审批：人力资源部门负责人审批，根据工资表和考勤记录等资料进行审批。

c) 合同应付款的审批：相关部门负责人和财务部门负责人协同审批，根据合同及相关付款要求进行审批。

公司应付款管理制度

公司应付款管理制度一、制度目的公司应付款管理制度的目的是为了规范和加强公司对应付款的管理, 提高资金使用效率、保障公司的利益和公司形象，并建立科学、规范和高效的应付款管理体系。

二、适用范围本制度适用于公司所有部门和所有员工。

三、管理原则1. 合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司内部制度，确保应付款交易的合规性。

2. 效率原则：尽可能提高应付款处理的效率，保证应付款支付的及时性和准确性。

3. 控制原则：建立科学的控制机制，降低应付款风险，防范应付款欺诈和失误。

4. 透明原则：应付款处理应明确、透明，遵循信息公开原则，减少不当的应付款处理风险。

5. 建设性原则：不断优化应付款管理流程，提高管理效能，降低管理成本。

四、应付款管理流程1. 应付款申请：部门负责人填写应付款申请单，明确应付款的金额、付款原因、收款方等信息，经上级审核后提交给财务部门。

2. 资金审批：财务部门根据资金情况，对应付款申请进行审批，并根据公司的规定和政策进行授权。

3. 付款凭证制作：财务部门根据已审批的应付款申请，制作付款凭证，包括付款单据、发票、合同等，确保凭证的真实性和完整性。

4. 付款授权：经过财务主管审批后，由财务主管对付款进行授权。

5. 付款执行：财务部门按照付款凭证上的信息进行付款，并在付款后及时记录和归档付款凭证和相关资料。

6. 付款确认：收款方收到付款后，应提供收款确认单，财务部门按照收款确认单进行核对，并进行相应的账务处理。

7. 应付款维护：财务部门负责定期审核应付款情况，确认应付款的准确性和完整性，并做好应付款的管理和监督。

8. 应付款核销：公司根据合同和实际付款情况核销应付款，确保应付款的及时和准确。

五、应付款管理的职责和权限1. 部门负责人负责审核部门的应付款申请，确保应付款申请的合理和准确。

2. 财务部门负责审核和审批应付款申请，并根据实际情况进行资金的安排和授权。

3. 财务主管负责对付款进行授权，并确保付款的准确、及时和安全。

公司应付款管理制度

公司应付款管理制度公司应付款管理制度是指公司建立的管理和控制应付款项的标准和流程。

该制度的目的是确保公司及时、准确地支付应付款项，并有效地管理和控制应付款的风险。

一、制度的根本原那么：1.合规性原那么：遵守国家相关法律法规和企业内部规章制度，确保应付款的合法性和标准性。

2.审慎性原那么：审慎评估商业伙伴的信誉和支付才能，减少应付款的风险。

3.透明性原那么：确保应付款的记录、审批和支付过程的透明度，便于内部审计和监视。

二、制度的内容：1.供给商管理：建立供给商信息库，对供给商进展分类和评估，定期审查和更新供给商信息，确保合作伙伴的可靠性和稳定性。

2.应付款审批：建立应付款审核制度，明确审批权限和程序，保证所有应付款的审批过程标准、有序。

3.应付款登记：对应付款进展登记和归类，包括发票或账单的搜集、核对和记录，确保应付款的准确性和完好性。

4.应付款支付：建立支付受权制度，明确支付的权限和程序，确保支付的及时性、准确性和平安性。

5.应付款跟踪和管理：建立应付款的跟踪和管理机制，定期审查和监控应付款的进展和状态，保证应付款的及时支付和风险控制。

6.异常情况处理：建立应付款异常情况的处理流程，例如延期付款、冲销和索赔等，保证应付款的处理及时、准确和合理。

7.内部控制和风险管理：建立内部控制和风险管理制度，包括应付款相关的风险评估、控制措施和监视机制，预防和减少应付款风险的发生。

8.记录和归档：建立应付款的记录和归档制度，确保所有应付款的相关文件和记录的平安、完好和可查询。

三、执行和监视：1.制度执行：公司应明确责任主体和执行流程，建立相应的岗位职责和权限，确保制度的贯彻执行。

2.监视和评估：建立制度的监视和评估机制，定期进展内部审计和评估，发现问题和缺乏，并采取措施进展改良和优化。

3.培训和意识进步：定期组织培训和宣传活动，进步员工对应付款管理制度的理解和重视，倡导员工遵守该制度的要求。

以上是公司应付款管理制度的根本内容，详细制度可以根据公司的特点和需求进展调整和补充。