应付款项管理制度

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财务制度大全应付款项管理制度

财务制度大全应付款项管理制度一、总则为加强公司应付款项的管理，规范应付款项的核算和支付流程，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家有关法律法规和公司财务制度的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、应付款项的定义和分类（一）应付款项的定义应付款项是指公司在经济活动中因购买商品、接受劳务或其他经营活动而形成的，应当支付但尚未支付的款项。

（二）应付款项的分类1、应付账款：指公司因购买商品或接受劳务等经营活动应支付给供应商的款项。

2、应付票据：指公司开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

3、其他应付款：指公司除应付账款、应付票据以外的其他应付、暂收款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。

三、应付款项的核算（一）应付账款的核算1、采购部门在签订采购合同后，应将合同副本及时传递给财务部门，作为应付账款核算的依据。

2、财务部门在收到供应商开具的发票后，应与采购合同、入库单等核对无误后，确认应付账款。

3、应付账款应按照供应商进行明细核算，定期与供应商核对账目，确保账账相符。

（二）应付票据的核算1、公司开出、承兑商业汇票时，应按照票面金额贷记“应付票据”科目。

2、支付银行承兑汇票的手续费时，应借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”科目。

3、应付票据到期支付票款时，应借记“应付票据”科目，贷记“银行存款”科目。

（三）其他应付款的核算1、发生其他应付款项时，应根据相关凭证借记“管理费用”、“销售费用”等科目，贷记“其他应付款”科目。

2、支付其他应付款项时，应借记“其他应付款”科目，贷记“银行存款”科目。

四、应付款项的支付流程（一）申请支付1、业务部门根据合同约定和实际业务情况，填写《应付款项支付申请表》，注明付款金额、付款方式、收款单位名称、账号等信息，并附上相关的合同、发票、验收单等支持性文件。

2、《应付款项支付申请表》经部门负责人审核签字后，提交给财务部门。

应付账款管理制度

应付款项管理制度【1】一、应付账款管理制度第一条应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。

第二条应付账款由财务部门应付账款会计管理。

（一）应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受并取得合法凭证为标志。

应付账款应入账及时，保证入账记录的准确性、安全性、完整性。

（二）应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证来进行，如：发票、物品收货记录、采购申请单、合同及其他试用文件。

（三）应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础还可以进一步按购货合同进行明细核算。

财务部门应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。

（四）财务部门应当按照供应单位设立应付账款台账，详细反映内部各业务部门以及各个供应商应付款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。

（五）财务部门应按供应单位进行挂账，并按一贯性进行账务处理。

即按供应单位提供的发票、业务部门验收后的入库单等进行挂账，执行应付款方式进行采购的，即使出现预付账款，仍在“应付账款”科目中进行核算，避免出现同一供应单位多科目挂账。

（一）财务部门要按合同约定的时间，积极组织资金，按期支付到期的债务。

对一时无力偿付的，公司必需要有明确的书面承诺，作出还款计划。

财务人员与业务人员应配合，在单位资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。

（二）财务部门按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。

将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。

（三）财务部门接到已到期的应付账款应及时支付，付款手续符合单位的内部采购控制制度。

经业务部门负责人审查，财务部部长审核，总会计师按权限审批后办理款项结算。

保证付款的安全性，避免对单位造成现金流失。

第六条应付账款的检查（一）财务部门有关人员负责按季从供应方取得对账单，与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。

应付账款管理制度范文(三篇)

应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。

第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。

第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。

第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。

第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。

第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。

第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。

第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。

第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。

第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。

第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。

第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。

第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。

应付账款管理制度(2篇)

应付账款管理制度第一条应付账款入账程序(一)、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。

2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。

第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。

第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。

3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。

4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。

(二)无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货(经检验合格)后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。

未经质量检验合格的货物不得入库。

2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。

将无票入库货物作为暂估入库进行核算。

3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。

(三)应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。

财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。

将暂估入库的项目转入库存项目。

2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。

商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。

财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。

3对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。

4生产部门应在每月____日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。

5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。

这些依据应附在相应的调整凭证后。

6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。

这些资料应附在相应的调整凭证后。

(四)应付账款账龄分析1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。

应付账款管理制度范本（4篇）

应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。

第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。

第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。

第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。

第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。

第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。

第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。

第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。

第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。

第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。

第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。

第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。

第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。

第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。

第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。

第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。

第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。

第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。

第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。

第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。

应付账款管理制度范本（2）一、概述本制度为公司建立应付账款管理制度，旨在规范公司与供应商之间的交易和支付流程，加强应付账款的管理和控制，确保公司与供应商之间的良好合作关系，保障公司资金的安全和效益的实现。

应付账款管理制度(六篇)

应付账款管理制度一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。

对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。

2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。

3、权责单位1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。

2）总经理核准后生效。

二、应付账款产生1、原材料应付账款1）供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。

2）当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。

3）经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。

4）验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。

5）凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。

2、外发加工费1）工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2）按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1）针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；2）先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。

其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票（或收据原件），在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3）芯片供应商的付款，由采购（现方佩琅兼）填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；4）现金采购，由采购申请借款（借款按照借款流程）购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件（或《销货单》原件），如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。

应付款项财务管理制度

第一章总则第一条为加强公司应付款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及其下属单位的所有应付款项管理。

第三条应付款项是指公司在经营活动中，因购买商品、接受劳务、支付费用等形成的尚未支付的各种款项。

第四条应付款项的管理应遵循合法、合规、及时、准确的原则。

第二章应付款项的确认第五条应付款项的确认应当符合以下条件：（一）已发生经济业务；（二）与供应商或服务提供者已签订正式合同或协议；（三）合同或协议中明确了应付金额、支付期限、支付方式等条款；（四）公司财务部门已进行审核，确认符合公司财务管理制度。

第六条应付款项的确认应通过以下程序：（一）业务部门提交付款申请，包括合同、发票、付款申请单等；（二）财务部门审核付款申请，确认是否符合合同或协议条款；（三）审批部门根据公司财务管理制度和审批权限，对付款申请进行审批；（四）财务部门根据审批结果，编制付款凭证。

第三章应付款项的支付第七条应付款项的支付应按照以下程序进行：（一）财务部门根据审批通过的付款申请，编制付款凭证；（二）出纳根据付款凭证，办理付款手续；（三）付款后，财务部门应及时将付款凭证、发票等凭证归档。

第八条应付款项的支付方式包括：（一）银行转账；（二）现金支付；（三）其他合法支付方式。

第九条严禁使用现金支付大额应付款项，特殊情况需经公司总经理批准。

第四章应付款项的核对与催收第十条财务部门应定期与供应商或服务提供者核对应付款项，确保账务准确无误。

第十一条对逾期未支付的应付款项，财务部门应及时采取以下措施：（一）发出催款通知，要求供应商或服务提供者提供相关证明材料；（二）根据合同或协议约定，采取必要的法律手段进行催收；（三）对长期未支付的应付款项，报请公司领导审批，采取相应的处理措施。

第五章应付款项的档案管理第十二条应付款项的凭证、合同、协议等文件应按照国家有关档案管理规定进行归档保管。

公司应付款管理制度

第一章总则第一条为了规范公司应付款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应付款项的管理，包括但不限于采购、工程、租赁、服务费等应付款项。

第二章应付款项管理原则第三条应付款项管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：应付款项的来源必须合法，符合国家法律法规及公司内部规章制度。

2. 真实性原则：应付款项的发生应当有真实、合法的合同、发票等原始凭证为依据。

3. 及时性原则：应付款项的支付应当在合同约定的付款期限内完成。

4. 安全性原则：加强应付款项的内部控制，防止资金流失和舞弊行为。

第三章应付款项管理流程第四条应付款项管理流程如下：1. 合同签订：业务部门在签订合同时，应明确约定付款方式、付款期限、违约责任等条款。

2. 发票核对：财务部门在收到发票后，应核对发票的真实性、合规性，确保与合同约定一致。

3. 审批支付：根据合同约定，财务部门对发票进行审核，经批准后办理付款手续。

4. 支付执行：财务部门按照审批意见，及时办理付款手续，确保款项安全、准确支付。

5. 支付记录：财务部门对付款情况进行详细记录，并定期进行核对。

第四章应付款项内部控制第五条应付款项内部控制措施：1. 职责分工：明确业务部门、财务部门等相关职责，确保相互制约、相互监督。

2. 授权审批：建立健全授权审批制度，明确付款权限和审批流程。

3. 凭证管理：严格管理发票、合同等原始凭证，确保其真实、完整、合规。

4. 信息系统：利用信息系统加强应付款项管理，实现流程自动化、数据可视化。

5. 定期审计：定期对应付款项进行审计，发现问题及时整改。

第五章附则第六条本制度由财务部门负责解释。

第七条本制度自发布之日起实施。

通过以上制度，公司可以规范应付款项的管理，提高资金使用效率，降低经营风险，确保公司财务状况的稳健。

应付账款管理制度范例（三篇）

应付账款管理制度范例第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，加强对供应商应付账款的管理，确保公司的资金安全，提高运营效率和核算质量，特制定本管理制度。

第二条本制度适用于公司的所有项目，包括但不限于采购、供应链、生产等。

第三条应付账款管理的目的是保护公司的利益，规范应付账款的处理流程，确保应付账款的准确、及时支付。

第四条应付账款管理的原则是依法合规、公平公正、诚实信用、严谨高效。

第五条应付账款管理的责任主体是公司的所有资金管理相关部门和责任人，包括财务部门、采购部门、供应链管理部门等。

第六条应付账款管理的主要内容包括应付账款的确认与核查、应付账款的支付与核销、应付账款的监控与风险评估等。

第七条应付账款管理制度的具体操作流程应遵循合规、规范、高效的原则，并通过信息化手段进行管理和控制。

第二章应付账款的确认与核查第八条应付账款的确认与核查应严格按照公司内部控制制度和相关法律法规进行，确保账款的正确性和准确性。

第九条供应商提供的发票和其他相关证明文件应认真核对，确保其真实性和合法性，包括但不限于名称、金额、日期、税率等信息。

第十条采购部门在收到供应商提供的货物或服务后，应及时核对发票等相关文件，并与供应商进行核实确认。

第十一条财务部门应根据采购部门提供的供应商发票与实际交易情况进行核查，并及时记录和确认应付账款。

第十二条对于涉及金额较大或供应商信用较差的应付账款，应当加强核查，采取更严格的审核流程和风险评估措施。

第三章应付账款的支付与核销第十三条应付账款的支付应按照合同约定或公司内部审批制度进行，确保付款的合规性和准确性。

第十四条财务部门应及时审核和核实应付账款申请，并按照合同约定的方式和期限进行支付。

第十五条应付账款的支付方式包括银行转账、支票等，应当根据实际情况和公司的资金安全要求进行选择。

第十六条收款人员应及时核对付款凭证的真实性和合法性，并及时办理支付手续。

第十七条应付账款支付完成后，财务部门应及时进行核销，并将相关凭证和记录进行归档管理。

应付账款管理制度范文（5篇）

应付账款管理制度范文第一章总则第一条【目的和依据】本制度的目的是为了规范和加强公司应付账款的管理，健全公司的财务管理体制，提高应付账款的管理效率和风险控制能力。

本制度依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规。

第二条【适用范围】本制度适用于公司所有部门、分支机构和所属单位，涉及公司的应付账款管理工作。

第三条【基本原则】公司应付账款管理工作必须遵循以下原则：（一）依法支付。

公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额支付应付账款，确保与供应商和合作方的良好关系。

（二）严格审批。

对于涉及金额较大、影响公司经营的重要应付账款，必须经过严格审批程序，确保支付的合法性和合理性。

（三）信息完整。

应付账款的相关信息必须完整、准确、及时地记录和汇报，提供给公司管理层和审计部门进行监督和审计。

（四）风险控制。

公司应及时跟踪掌握应付账款的变化情况，制定风险控制措施，防止应付账款逾期和欠款风险的发生。

第二章应付账款的确认和登记第四条【应付账款的确认】应付账款是指公司未支付给供应商或合作方的货款、服务费等款项。

应付账款的确认必须满足以下条件：（一）存在合同或协议。

应付账款必须有合同或协议作为依据，明确了应付款项的金额、支付期限、支付方式等。

（二）货物或服务已交付。

应付账款必须是在供应商或合作方已交付货物或完成服务后产生的。

（三）价值可衡量。

应付账款必须是具有可衡量的货币金额。

第五条【应付账款的登记】应付账款的登记必须满足以下要求：（一）准确记录。

应付账款必须准确记录在公司的财务系统中，包括应付账款的金额、供应商或合作方的名称、付款账户等信息。

（二）及时登记。

应付账款必须及时登记，确保财务信息的实时更新。

（三）合规处理。

应付账款必须按照公司内部的流程和规定进行处理，确保支付程序的合规性和合理性。

第三章应付账款的支付和核算第六条【应付账款的支付】公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额向供应商或合作方支付应付账款。

应付帐款管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范应付账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有应付账款的管理活动。

第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行；2. 实际性原则：以实际业务发生为基础，真实反映公司财务状况；3. 及时性原则：及时处理应付账款，确保资金安全；4. 效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

第二章应付账款的范围第四条应付账款是指公司在正常经营活动中，因购买商品、接受服务、支付费用等产生的应付款项。

第五条应付账款的范围包括：1. 采购商品、材料的货款；2. 接受服务的费用；3. 支付给供应商的预付款；4. 其他应付款项。

第三章应付账款的开具与审核第六条应付账款的开具：1. 采购部门在采购商品或接受服务时，应根据采购合同或服务协议开具应付账款申请单；2. 应付账款申请单应详细列明采购商品或服务的名称、数量、单价、总价、付款方式、付款期限等信息。

第七条应付账款的审核：1. 采购部门负责人对应付账款申请单进行初步审核，确保信息的准确性；2. 财务部门对应付账款申请单进行复核，审核其合法性、真实性、完整性；3. 财务部门审核无误后，将应付账款申请单交由财务总监审批。

第四章应付账款的支付第八条应付账款的支付方式：1. 银行转账；2. 支票；3. 现金；4. 其他支付方式。

第九条应付账款的支付流程：1. 财务部门根据审批通过的应付账款申请单，编制付款凭证；2. 付款凭证经财务总监审批后，交由出纳办理支付手续；3. 出纳办理支付手续后，将付款凭证交财务部门存档。

第十条应付账款的支付期限：1. 采购合同或服务协议约定的付款期限；2. 国家法律法规规定的付款期限；3. 财务部门根据实际情况确定的付款期限。

第五章应付账款的管理第十一条应付账款的管理职责：1. 采购部门负责应付账款的申请、审核和监督；2. 财务部门负责应付账款的开具、审核、支付和监督；3. 财务总监负责应付账款的整体管理和监督。

应付账款管理制度范本(5篇)

应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范应付账款管理工作，促进企业资金的健康流动，确保企业正常经营，根据公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司及其下属各单位的应付账款管理工作。

第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 根据法律法规，有序支付应付账款。

2. 严格按照公司制度执行应付账款管理。

3. 加强内部控制，防止风险和损失的发生。

4. 提高应付账款管理信息化水平，提高效率。

第二章应付账款的确认和核对第四条应付账款是指企业在经营活动中，购买商品、接受劳务、获取非货币性资产等所形成的应付未付款项。

第五条在企业接到供应商的发票、合同、追加确认函等凭证时，应及时核对采购内容、金额、日期等信息，并确认无误后方可确定应付账款。

第六条应付账款的确认应遵循以下程序：1. 接到供应商发票等凭证后，应由相关部门负责人审核凭证的真实性和合法性。

2. 核对凭证与实际采购内容是否一致，金额是否正确，日期是否合理。

3. 在凭证确认无误后，将确认凭证上交财务部门。

4. 财务部门收到确认凭证后，核对相关信息，并在账务系统中进行记录。

5. 供应商发票等凭证需进行归档保存，备查。

第三章应付账款的支付和核销第七条应付账款的支付应遵循以下程序：1. 根据公司制度，采购部门应及时汇总确认无误的应付账款，向财务部门提出付款申请。

2. 财务部门收到付款申请后，核对相关信息，并根据支付条件和资金状况进行付款计划。

3. 财务部门将付款计划报批后，将应付账款支付给供应商。

第八条应付账款的核销应遵循以下程序：1. 在供应商提供付款凭证（如银行回单、支票等）后，财务部门进行核对，与账务系统中的记录进行对账。

2. 核对无误后，将应付账款核销，减少账务系统中的应付账款余额。

3. 核销后的应付账款凭证需进行归档保存，备查。

第四章应付账款的风险控制第九条应付账款的风险主要包括供应商信用风险、价格波动风险和货币汇率风险等。

第十条应付账款管理应加强对供应商的信用审查工作，确保与信用良好的供应商建立合作关系。

公司应付款管理制度（3篇）

公司应付款管理制度是指公司内部对应付款项进行统一管理和控制的规定和流程。

该制度的目的是确保公司合规运营，提高财务管理效率和风险控制能力。

公司应付款管理制度应包括以下内容：1. 应付款项的内部审批流程：规定应付款项的审批层级、权限和流程，明确每个岗位的责任和职权。

2. 应付款项的合规性审查：制定合规性审查标准，对供应商的资质、信用状况、税务合规等进行审查，确保与合规的供应商进行业务往来。

3. 应付款项的合同管理：对与供应商之间的合同进行管理，包括合同的起草、签订、变更和解约等，确保合同履行的合规性和效力。

4. 应付款项的审计和核验：定期对应付款项进行审计和核验，确保支付的准确性和合规性，发现问题及时处理。

5. 应付款项的付款流程：建立付款流程，包括付款申请、核准、支付和记录等环节，确保付款的及时性和准确性。

6. 应付款项的账务处理：确保应付款项的账务处理准确无误，包括账务记账、核对、调整和结算等，确保财务数据的准确性和完整性。

7. 应付款项的风险控制：建立应付款项的风险控制机制，包括供应商风险评估、应付款项的授信额度管理和风险预警机制等，确保公司避免因应付款项带来的财务风险。

8. 应付款项的档案管理：建立应付款项的档案管理制度，包括应付款项文件的归档、保存和备份等，确保应付款项的资料完整和可追溯。

公司应按照以上制度制定具体的操作流程和纪律要求，实施监控和检查措施，确保员工遵守公司应付款管理制度，同时不断完善和更新制度，以适应公司经营环境和管理需求的变化。

公司应付款管理制度（二）第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，加强对应付款的管理，提高资金利用效率，保证公司的正常运转，制定本制度。

第二条公司应付款管理制度适用于公司内部所有与应付款相关的业务活动。

第三条公司应付款管理制度的制定、修改和废止由财务部负责，并经公司领导批准后生效。

第四条公司应付款管理制度的执行细则由财务部根据实际情况制定，并报公司领导批准后实施。

公司应付账款管理制度

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应付账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及分支机构。

第三条本制度所称应付账款，是指公司在购买商品、接受服务、采购原材料等过程中，因尚未支付给供应商的款项。

第二章应付账款管理原则第四条应付账款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：应付账款的发生、确认、计量、支付等环节，必须符合国家法律法规和公司规章制度。

（二）真实性原则：应付账款的发生、确认、计量、支付等环节，必须真实、准确、完整地反映公司经济活动。

（三）及时性原则：应付账款的发生、确认、计量、支付等环节，应确保及时、准确、高效地完成。

（四）安全性原则：应付账款的管理，应确保公司资金安全，防止资金流失。

第三章应付账款管理职责第五条公司财务部门负责应付账款的管理工作，具体职责如下：（一）建立应付账款管理制度，明确管理流程和责任分工。

（二）审核应付账款发生的合法性和真实性，确保账务准确。

（三）及时登记应付账款明细账，按供应商进行明细核算。

（四）定期与供应商核对账目，确保账实相符。

（五）制定付款计划，合理安排资金支付。

（六）定期对应付账款进行分析，提出改进措施。

第六条公司业务部门负责应付账款的具体业务，具体职责如下：（一）按照公司采购计划和预算，合理采购商品、接受服务、采购原材料等。

（二）及时提供采购发票、合同、协议等原始凭证。

（三）配合财务部门核对账目，确保账实相符。

（四）按照合同约定，及时催收供应商发票。

第四章应付账款管理流程第七条应付账款管理流程如下：（一）采购部门提出采购申请，经批准后与供应商签订合同。

（二）业务部门根据合同约定，及时提供采购发票、合同、协议等原始凭证。

（三）财务部门审核应付账款发生的合法性和真实性，确保账务准确。

（四）财务部门登记应付账款明细账，按供应商进行明细核算。

（五）财务部门制定付款计划，合理安排资金支付。

应付账款管理制度范本(三篇)

应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司应付账款管理工作, 保障公司财务安全, 提高财务管理水平, 制定本制度。

第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作, 并适用于相关人员。

第三条公司应付账款管理工作遵循依法、规范、高效、透明的原则。

第四条公司应付账款管理工作由财务部门负责具体执行, 公司领导对应付账款管理工作负全面领导责任。

第五条公司应付账款管理工作包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。

第六条公司应付账款管理工作根据实际情况, 制定有关制度、流程和操作规程, 并进行适时修订。

第二章应付账款管理职责第七条公司财务部门是公司应付账款管理的主体, 负责组织、协调、监督和执行应付账款管理工作。

第八条财务部门应付账款管理人员的职责包括:（一）负责应付账款的登记、审核、支付、核算等工作；（二）负责建立健全应付账款管理制度和内部控制制度；（三）负责定期对应付账款的风险和质量进行评估, 提出改进意见；（四）负责协调与供应商的业务往来, 处理相关问题；（五）负责应付账款的结算和账务处理；（六）负责应付账款的月度和年度报告的编制和上报。

第三章应付账款管理流程第九条公司应付账款管理流程包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。

第十条应付账款的登记包括以下几个步骤:（一）收到供应商发出的账款要求后, 由应付账款管理人员在系统中登记应付账款信息；（二）核对账款要求与实际情况是否一致；（三）在系统中生成相应的应付账款单据, 并进行编号。

第十一条应付账款的审核包括以下几个步骤:（一）由应付账款管理人员审核供应商的账款要求, 核对金额、货物、服务等是否与合同一致；（二）核实供应商的信用状况, 判断是否满足支付条件；（三）对超过一定金额的账款, 需经公司领导审批。

第十二条应付账款的支付包括以下几个步骤:（一）应付账款管理人员根据审核结果, 在系统中生成支付单据, 并填写相关信息；（二）支付单据必须经过复核人员检查确认无误后方可付款；（三）支付单据送至财务部门进行支付。

公司应付款项管理制度

第一章总则第一条为加强公司应付款项管理，确保资金使用安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有应付款项的支付、管理、监督等活动。

第三条公司应付款项管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司内部制度进行应付款项的管理。

（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

（三）效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

（四）透明性原则：应付款项管理过程公开透明，接受内部审计和外部监督。

第二章应付款项范围第四条公司应付款项主要包括以下内容：（一）采购原材料、设备、服务等产生的应付账款；（二）支付工资、福利、奖金等产生的应付职工薪酬；（三）支付税费、罚款等产生的其他应付款项。

第三章应付款项管理流程第五条应付款项管理流程如下：（一）申请审批：各部门根据实际需求，填写《应付款项申请单》，经部门负责人审批后提交财务部门。

（二）合同签订：财务部门与供应商签订合同，明确付款方式、期限、金额等条款。

（三）支付审批：财务部门根据合同约定，在付款期限内办理支付手续，并经财务负责人审批。

（四）凭证审核：财务部门对支付凭证进行审核，确保支付金额、方式、时间等符合合同约定。

（五）入账处理：财务部门将支付凭证入账，并登记应付款项台账。

（六）催收管理：财务部门定期对逾期应付款项进行催收，确保资金及时回收。

第四章应付款项监督与考核第六条公司内部审计部门负责对公司应付款项管理进行监督，确保制度执行到位。

第七条公司对各部门应付款项管理情况进行考核，考核内容包括：（一）应付款项支付及时性；（二）应付款项合规性；（三）应付款项回收率。

第五章附则第八条本制度由公司财务部门负责解释。

第九条本制度自发布之日起施行。

本制度未尽事宜，按国家相关法律法规和公司内部其他制度执行。

工程公司应付款管理制度

第一章总则第一条为加强我公司应付款项的管理，规范应付款项的支付行为，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于我公司所有应付款项的管理，包括但不限于工程款、材料款、设备款、服务费等。

第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和公司相关规定进行应付款项管理。

2. 严谨负责原则：各级管理人员要严谨负责，确保应付款项的真实性、合法性和准确性。

3. 风险控制原则：加强对应付款项的风险控制，防范和化解潜在风险。

第二章应付款项管理职责第四条公司财务部负责应付款项的全面管理，包括但不限于以下职责：1. 制定应付款项管理制度，并组织实施。

2. 对应付款项进行审核、审批和支付。

3. 定期对应付款项进行汇总、分析，并提出改进措施。

4. 对应付款项的支付情况进行监督，确保支付及时、准确。

第五条各部门应按照以下职责配合财务部进行应付款项管理：1. 各部门负责人对本部门应付款项的真实性、合法性负责。

2. 各部门应按照规定及时、准确地向财务部提供应付款项的相关资料。

3. 各部门应配合财务部对应付款项进行审核、审批和支付。

第三章应付款项审核与审批第六条应付款项的审核与审批程序如下：1. 提交申请：各部门将应付款项申请提交至财务部。

2. 审核资料：财务部对提交的申请资料进行审核，确保其真实性、合法性和完整性。

3. 审批流程：根据应付款项金额和审批权限，财务部将审批意见报送相关负责人审批。

4. 付款操作：审批通过后，财务部进行付款操作。

第四章应付款项支付第七条应付款项支付方式如下：1. 银行转账：优先采用银行转账方式支付。

2. 支票：根据合同约定或特殊情况，可采用支票支付。

3. 现金支付：原则上不得采用现金支付。

第八条应付款项支付程序如下：1. 付款申请：各部门填写《应付款项支付申请表》，并附相关合同、发票等资料。

2. 审核与审批：财务部对付款申请进行审核，报送相关负责人审批。

3. 付款操作：审批通过后，财务部进行付款操作。

行政单位应付款管理制度

第一章总则第一条为加强行政单位财务管理，规范应付款项的管理和使用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有涉及应付款项的部门和个人。

第三条应付款项是指行政单位因购买货物、接受服务、支付工程款等产生的，尚未支付给供应商、服务商或承包商的款项。

第二章应付款项的管理原则第四条坚持合法性原则。

所有应付款项必须符合国家法律法规和财政管理制度的规定。

第五条坚持真实性原则。

应付款项的发生必须真实、合法，不得虚列支出。

第六条坚持效益性原则。

合理控制应付款项规模，提高资金使用效率。

第七条坚持安全性原则。

确保应付款项的安全，防止资金流失。

第三章应付款项的管理流程第八条应付款项的申请。

各部门在采购货物、接受服务或支付工程款时，应填写《应付款项申请单》，经部门负责人审核后报财务部门审批。

第九条应付款项的审批。

财务部门对申请单进行审核，确认无误后，按照规定的程序审批。

第十条应付款项的支付。

审批通过的应付款项，由财务部门按照合同约定或双方协商的方式支付。

第十一条应付款项的核算。

财务部门应按照国家会计制度的规定，对应付款项进行会计核算。

第四章应付款项的核算与监督第十二条应付款项的核算。

财务部门应按照国家会计制度的规定，对应付款项进行明细核算，确保核算的真实、准确。

第十三条应付款项的监督。

审计部门应定期对应付款项的管理情况进行审计，确保应付款项的合规性和安全性。

第五章应付款项的清理第十四条应付款项的清理。

财务部门应定期对应付款项进行清理，及时清理长期挂账的应付款项。

第十五条应付款项的催收。

对于长期挂账的应付款项，财务部门应采取有效措施进行催收。

第六章罚则第十六条违反本制度，造成应付款项流失、违规支付等行为的，依照相关规定追究相关人员的责任。

第十七条本制度由财务部门负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行。

第七章附则第十九条本制度未尽事宜，按国家有关法律法规执行。

施工企业应付款管理制度

第一章总则第一条为了加强施工企业的财务管理，规范应付款项的管理，确保资金的安全、合理、高效使用，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有应付款项的管理，包括但不限于采购、工程结算、工资、福利、税收等。

第三条应付款项的管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保应付款项的合法合规。

2. 实事求是原则：按照实际情况进行应付款项的核算，确保核算的准确性。

3. 严格审批原则：建立健全应付款项审批制度，确保审批流程的规范。

4. 期限管理原则：严格按照合同约定和付款期限支付应付款项。

5. 风险控制原则：加强对应付款项的风险控制，防范财务风险。

第二章应付款项的核算第四条应付款项的核算应按照《企业会计准则》的规定进行，确保核算的真实、准确、完整。

第五条应付款项的核算内容包括：1. 采购应付款：指企业因采购原材料、设备、服务等而产生的应付款项。

2. 工程结算应付款：指企业因施工合同履行而产生的应付款项。

3. 工资应付款：指企业因支付员工工资、福利等而产生的应付款项。

4. 税收应付款：指企业因缴纳各种税费而产生的应付款项。

第六条应付款项的核算流程：1. 采购部门提交采购申请，经相关部门审批后，由财务部门进行审核。

2. 采购部门与供应商签订采购合同，合同中明确付款期限、金额等。

3. 采购部门将合同及相关凭证报送财务部门。

4. 财务部门对采购合同及相关凭证进行审核，确认无误后，编制记账凭证。

5. 财务部门根据记账凭证进行会计核算，并将核算结果反馈给相关部门。

第三章应付款项的审批第七条应付款项的审批应遵循以下程序：1. 采购申请审批：采购部门提交采购申请，经相关部门审批后，报送财务部门。

2. 合同签订审批：采购部门与供应商签订合同，合同中明确付款期限、金额等，报送财务部门。

3. 付款审批：财务部门根据合同及审批意见，编制付款申请，报送总经理审批。