应付账款管理办法
应付账款管理制度范文
应付账款管理制度范文应付账款管理制度一、总则应付账款是指企业向供应商购买商品或接受服务而形成的未付金额，是企业与供应商之间的一种债务关系。
为了规范和有效管理应付账款，提高资金使用效率，减少不必要的财务风险，制定本应付账款管理制度。
二、应付账款的确认和核销1. 应付账款的确认（1）供应商提供的发票和货物或服务的验收单是确认应付账款的依据，应付账款应当在发票和验收单齐全、一致的情况下确认。
（2）对于无形资产类的应付账款，应根据供应商提供的合同和服务清单进行确认。
（3）在确认应付账款时，应严格执行内部审批程序，并保存相关的审批文件。
2. 应付账款的核销（1）应付账款的核销应当与供应商进行对账，核对发票与购货记录、付款记录是否一致。
（2）核销应付账款应当有相关的会计凭证，并及时记录在账簿中。
（3）对于无法核实的应付账款，应及时与供应商取得联系，核实情况并进行调整。
三、应付账款的财务管理1. 应付账款的登记和归档（1）应付账款的相关凭证包括供应商的发票、货物或服务的验收单、付款凭证等，应及时归档保存，并按照一定的分类方式进行归档管理。
（2）对于较大额度的应付账款，应单独设立档案，并在档案上标明相关的风险控制措施。
2. 应付账款的确认和核销（1）应付账款的确认和核销应当由专人负责，确保凭证的真实性和有效性。
（2）及时核销应付账款，确保账簿的准确性和可靠性。
3. 应付账款的监控和分析（1）应定期对应付账款进行监控和分析，及时发现异常情况，并采取相应的措施加以解决。
（2）及时跟进供应商的付款情况，确保应收账款的及时回款。
四、应付账款的风险控制1. 供应商的评估和选择（1）对供应商进行全面评估，包括对供应商的资信状况、经营状况、偿债能力等进行评估。
（2）选择具有高信誉度和稳定经营能力的供应商，以降低与供应商相关的风险。
2. 强化应付账款的管理和控制（1）严格执行内部审批程序，确保应付账款的有效管理和控制。
（2）制定应付账款支付计划，确保按时支付应付账款，并避免拖欠供应商。
H应付账款管理办法
H应付账款管理办法.docH公司应付账款管理办法第一章总则第一条目的和适用范围为加强H公司应付账款的管理，确保公司资金的合理运用和财务的稳健运行，特制定本办法。
本办法适用于H公司及其所有分支机构的应付账款管理。
第二条定义应付账款是指H公司因购买商品、接受服务或其他原因而产生的，尚未支付的短期债务。
第二章管理职责第三条财务管理部门职责财务管理部门负责应付账款的全面管理工作，包括但不限于账款的确认、记录、分析和报告。
第四条采购部门职责采购部门负责确保所有采购活动符合公司政策，及时提供准确的采购信息给财务部门。
第五条审计部门职责审计部门负责对应付账款的管理进行定期审计，确保其合规性和准确性。
第三章应付账款的确认与记录第六条确认原则应付账款的确认应基于合同协议、采购订单、收货凭证等文件，确保每一笔账款都有明确的依据。
第七条记录要求所有应付账款必须在财务系统中准确记录，包括供应商信息、金额、到期日等详细信息。
第四章应付账款的支付第八条支付政策H公司应根据合同条款、资金状况和市场条件制定合理的支付政策。
第九条支付流程支付流程应包括审批、复核、支付执行和记录等环节，确保支付的合规性和准确性。
第十条电子支付鼓励使用电子支付方式，提高支付效率，减少操作风险。
第五章应付账款的监控与分析第十一条监控机制建立应付账款的监控机制，定期检查账款的支付情况和账龄分析。
第十二条账龄分析对应付账款进行账龄分析，识别逾期账款，并采取相应措施。
第六章应付账款的风险管理第十三条风险识别识别与管理应付账款过程中可能面临的风险，包括信用风险、流动性风险等。
第十四条风险控制制定有效的风险控制措施，包括信用政策、支付条款的谈判等。
第七章应付账款的审计与改进第十五条定期审计审计部门应定期对应付账款管理进行审计，确保管理的合规性和有效性。
第十六条持续改进根据审计结果和市场变化，不断改进应付账款的管理方法。
第八章附则第十七条办法的解释权本办法由H公司财务管理部门负责解释。
【】公司应付账款管理办法
【】公司应付账款管理办法第一条为了适应市场经济发展要求，加强股份公司及所属企业的应付账款管理，提高公司内部控制水平，特制定本办法。
第二条子公司应参照本办法及单位具体情况制定相应的管理办法。
第三条应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。
第四条企业应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。
第五条应付账款一般在较短时间内支付，有些应付账款由于债权单位撤销或其他原因而无法支付，或者将应付账款转给关联方等其他企业的，无法支付的或无需支付的应付款项，应直接转入资本公积，借记“应付账款”科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目。
第六条企业应当按照供应商设立应付账款台账，详细反映内部各业务部门以及各个供应商应付款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
第七条企业财务管理部门应当定期编制应付款项明细表，向企业管理人员和有关业务部门反映应付款项的余额和账龄等信息，及时分析应付款项管理情况。
第八条企业财务部门在办理付款业务时，应当对付款手续采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
第九条企业应当加强对大额预付账款的监控，定期对其进行追踪核查，对预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等进行综合判断；对有疑问的预付账款及时采取措施，尽量降低预付账款资金风险和形成损失的。
第十条企业应当定期与供应商核对应付账款、预付账款等往来款项。
如有不符，应当查明原因，及时处理。
第十一条本办法由公司财务部负责解释。
第十二条本办法自股东大会审议通过之日起实施。
以下为附赠协议范本：房屋赠与合同（一）赠与人：__________________受赠人：__________________赠与人将其房屋赠与受赠人，经双方当事人协商一致，签订本合同，以明确双方的权利义务。
应付账款管理制度范文(三篇)
应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。
第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。
第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。
第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。
第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。
第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。
第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。
第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。
第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。
第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。
第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。
第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。
第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。
应付帐款管理办法
应付帐款管理办法应付帐款是企业在采购商品、接受劳务等经营活动中应支付但尚未支付的款项。
有效的应付帐款管理对于企业的资金流动、财务稳定和供应商关系维护都具有重要意义。
以下是一套较为完整的应付帐款管理办法：一、应付帐款的记录与核算1、采购部门在完成采购业务后，应及时将采购订单、发票、验收报告等相关文件提交给财务部门。
2、财务部门根据收到的文件，核对采购金额、数量、单价等信息，确保准确无误后，在财务系统中记录应付帐款。
3、对于暂估入库的商品或劳务，应在收到发票后及时调整应付帐款的金额。
二、应付帐款的审批流程1、应付帐款的支付申请应由采购部门或相关业务部门提出，填写付款申请单，注明供应商名称、付款金额、付款方式、付款期限等信息。
2、付款申请单依次经过部门负责人、财务部门负责人、分管领导的审批。
对于大额付款，还需经过总经理的审批。
3、审批人员应根据企业的资金状况、合同约定、供应商信用等因素，综合判断是否批准付款申请。
三、应付帐款的支付管理1、财务部门应根据审批通过的付款申请单，合理安排资金支付。
优先支付信用良好、合作长期稳定的供应商款项。
2、支付方式可以选择银行转账、支票、电子支付等，确保支付的安全、准确、及时。
3、支付完成后，财务部门应及时在财务系统中进行记录，并将支付凭证归档保存。
四、应付帐款的对账管理1、财务部门应定期与供应商进行应付帐款的对账工作，一般每月至少一次。
2、对账内容包括采购订单、发票、付款记录等，确保双方的应付帐款余额一致。
3、对于对账差异，应及时查找原因并进行调整，确保应付帐款数据的准确性。
五、应付帐款的分析与监控1、财务部门应定期对应付帐款的账龄进行分析，按照不同的账龄区间（如 30 天以内、31-60 天、61-90 天、90 天以上等）统计应付帐款的金额和比例。
2、对于账龄较长的应付帐款，应及时与相关部门沟通，了解原因并采取措施加快支付进度，避免影响企业的信用。
3、监控供应商的信用状况，对于信用不佳的供应商，应加强应付帐款的管理，如缩短付款期限、要求提供担保等。
应付账款管理制度范本（4篇）
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。
第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。
第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。
第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。
第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。
第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。
第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。
第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。
第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。
第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。
第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。
第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。
第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。
第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。
第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。
第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。
第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。
第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。
第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。
第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。
应付账款管理制度范本（2）一、概述本制度为公司建立应付账款管理制度，旨在规范公司与供应商之间的交易和支付流程，加强应付账款的管理和控制，确保公司与供应商之间的良好合作关系，保障公司资金的安全和效益的实现。
应付账款管理制度(六篇)
应付账款管理制度一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。
对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。
2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。
3、权责单位1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2）总经理核准后生效。
二、应付账款产生1、原材料应付账款1）供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2）当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。
3）经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。
4）验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。
5）凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。
2、外发加工费1）工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2）按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1）针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；2）先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。
其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票（或收据原件），在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3）芯片供应商的付款，由采购（现方佩琅兼）填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；4）现金采购，由采购申请借款（借款按照借款流程）购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件（或《销货单》原件），如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。
财务制度应付账款管理规定
财务制度应付账款管理规定第一条：总则1. 为加强公司的财务管理，规范应付账款的管理，提高财务运作效率，特制定本规定。
2. 本规定适用于公司内部所有部门和员工，应严格执行。
第二条：应付账款的确认1. 应付账款是指公司向供应商购买商品或服务所形成的欠款。
2. 应付账款应当按照实际发生的交易额予以确认，确保财务数据真实可靠。
3. 应付账款的确认由财务部门负责，并经过相关部门的确认后方可入账。
第三条：应付账款的核对1. 每笔应付账款的核对应至少由两名员工共同进行，确保准确性和完整性。
2. 应付账款的核对应当与供应商提供的发票、合同等资料进行比对，确保准确无误。
3. 发现问题应及时报告财务部门，进行调查处理。
第四条：应付账款的支付1. 应付账款的支付应当按照合同约定的时间和方式进行，未经授权不得私自支付。
2. 支付应付账款应当经过相关财务流程的审批，确保合规性。
3. 支付应付账款的资金应当从指定账户中支付，不得混淆使用。
第五条：应付账款的监管1. 应付账款的监管由财务部门负责，建立健全的账款监管制度，确保账款管理规范。
2. 定期对应付账款进行审核，发现问题及时处理。
3. 加强供应商的管理，建立供应商档案，确保供应商信息真实可靠。
第六条：应付账款的债权清算1. 应付账款的债权清算应当由财务部门负责，确保清算及时准确。
2. 清算过程中如发生纠纷，应及时报告领导并进行处理。
3. 定期对应付账款的债权清算情况进行汇总报告，确保账款管理的完整性。
第七条：应付账款的逾期处理1. 应付账款的逾期处理应当按照公司内部规定进行，不得擅自处理。
2. 出现逾期情况应当及时向领导汇报，并进行催款工作。
3. 对于严重逾期的应付账款，应积极寻求法律途径解决。
第八条：应付账款的资料保存1. 应付账款的相关资料应当保存至少五年以上，确保财务信息的完整性。
2. 应付账款的相关资料应当按照规定归档，便于查阅和管理。
3. 对于重要的应付账款资料，应当建立电子备份，确保数据安全性。
公司采购应付账款管理办法
公司采购应付账款管理办法一、总则1. 目的为加强公司采购应付账款的管理，规范应付账款的核算与支付流程，确保公司资金的合理使用和财务安全，特制定本办法。
2. 适用范围本办法适用于公司所有采购业务产生的应付账款管理。
二、应付账款的确认与核算1. 确认原则应付账款应在公司收到货物或接受服务，且相关发票等凭证齐全时进行确认。
2. 核算方法（1）财务部门应按照会计准则的要求，对应付账款进行准确核算，设置专门的应付账款明细账，详细记录供应商名称、采购内容、发票号码、应付金额、付款期限等信息。
（2）对于暂估应付账款，应在月末根据采购订单、入库单等资料进行暂估入账，下月初冲回，待收到发票后正式确认应付账款。
三、应付账款的支付管理1. 支付流程（1）采购部门根据合同约定及实际采购情况，填写付款申请单，经部门负责人审核后提交财务部门。
（2）财务部门对付款申请单进行审核，包括核对发票、合同、验收单等凭证的真实性、完整性，以及确认应付账款的金额、付款期限等是否符合规定。
（3）经财务部门审核通过后，付款申请单提交公司领导审批。
（4）领导审批通过后，财务部门按照审批意见安排付款。
2. 支付方式公司应根据实际情况选择合适的支付方式，如银行转账、支票、汇票等。
对于大额款项的支付，应优先采用银行转账方式，以确保资金安全。
3. 支付期限（1）公司应严格按照合同约定的付款期限支付应付账款，不得无故拖延。
（2）如因特殊情况需要延迟支付，采购部门应提前与供应商沟通协商，并取得供应商的同意。
同时，采购部门应将延迟支付的原因及预计支付时间书面通知财务部门。
四、应付账款的对账管理1. 对账频率财务部门应每月与供应商进行应付账款的对账工作，确保双方账目一致。
2. 对账方式（1）可以采用书面函证、电子邮件、电话等方式进行对账。
（2）对账内容包括应付账款的余额、发票开具情况、付款情况等。
3. 差异处理如对账过程中发现差异，财务部门应及时与采购部门及供应商沟通，查明原因并进行调整。
应付账款管理办法
应付账款管理办法1.总则1.1.制定目的为将本公司经营业务所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向，特制定本办法。
1.2.适用范围公司各部门因执行业务所发生之应付账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。
1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
2.应付账款产生2.1.进货验收1)供应厂商依据本公司采购单位向其发出的《订购单》之订购内容与指示，将货品送交本公司仓储单位。
2)当指定货品送达本公司仓储单位时，仓管人员应协同品检人员依据《厂商送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实，检验该批物品是否符合验收标准。
3)经清点检验确认合格后，仓管员在《进货验收单》（或厂商送货单）上签收，并填制《进货日报表》，送请购单位及采购单位确认进货与订购内容是否相符。
4)验收后之《进货验收单》。
转交采购人员确认此批定单单价。
5)凡经品检验收以及采购确认后之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款，应转由权责单位整理入账并进行付款程序。
3.应付账款入账3.1.处理程序1)采购单位于陆续收到验收货物后传送来的《进货验收单》之后，应依日期顺序按厂商别整理妥当，在规定时间内将订购单、进货验收单、厂商请款对账单、发票等应付账款相关凭证送财务部。
2)财务部收到该应付账款相关凭证后，应核对订购单、进货验收单、厂商请款对账单以及发票等与下列资料确定相符之后，方可进行付款程序。
应核对的资料包括：A、厂商名称。
B、开具的发票是否符合相关规定。
C、货物品名、规格。
D、实收数量。
E、单价。
F、进货总金额。
G、仓管、品检、采购人员之签章。
3)经办会计核对相关凭证无误后，即依据厂商别编制传票。
4)应付账款传票编妥后，汇总传票填写《应付账款明细表》。
5)将《应付账款明细表》附上相关单据凭证，呈权责单位主管审核。
应付账款管理办法
财务付款管理办法文件编号：HT-CW-0041目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务付款制度,落实工作责任，特制定本制度2范围：适用于公司报销付款的管理。
3权责：3.1运营管理部3.1.1负责供应商信息、采购合同原件、价格表提供；3.1.2负责及时、准确提供各类付款单据；3.1.3负责及时跟回已付货款的增值税发票或收据；3.1.4负责采购发票到达公司，及时报销挂账；3.1.5负责与供应商对账；3.1.6负责与财务部每月对账，提供应付账款相关报表；3.2质量部3.2.1负责采购物品在使用中发现的问题及时反馈给采购部门、财务部；3.2.2负责审核付款申请所涉及的质量相关的问题。
3.3财务部3.3.1负责采购合同原件的保管；3.3.2负责对各部门提供的付款单据进行审核，并及时、准确安排支付；3.3.3负责对付款环节风险进行有效控制；3.3.4负责出具应付账款余额表。
4定义：5作业内容：第一部分：类别划分5.1 付款类别划分5.1.1 专项支出主要包括固定资产购置、模具购置、软件及其他所有专门立项的费用等。
5.1.2 采购、委外加工付款主要包括原料、配件、外购产品、包装物、委外加工费等。
第二部分：应付账款信息的管理5.2应付账款的供应商信息管理5.2.1 综合管理运营部负责人为供应商信息档案的最终责任人。
5.2.2 供应商信息档案为公司重要档案，所有经管人员须妥善保管。
5.2.3 综合管理运营部合同签订后，合同原件及时上交财务部留存。
5.2.4 应付账款的内部管理报告制度为确保各类业务单据按时取得及保证与供应商帐目相符，各采购业务人员应以供应商为标志，建立格式统一的采购业务备查台账，并与公司财务部、供应商实行定期对帐制度。
第三部分：付款流程5.3 付款流程5.3.1 预付款（订金）支付5.3.1.1 提交单据：付款申请单5.3.1.2 提交单据规范要求：付款申请单：必须有采购部门经手人、运营管理部负责人审核签名。
应付帐款管理办法范文
应付帐款管理办法第一章总则第一条为了适应市场经济发展要求，加强股份公司及所属企业的应付帐款管理，提高企业内部控制水平，结合股份公司所属企业生产经营特点和管理要求，特制定本办法。
第二条本办法适用于黑龙江省XX股份有限公司所属企业、公司、控股公司及其所属单位。
第二章应付帐款确认第三条应付帐款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。
第四条企业应付帐款入帐时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志第三章“应付帐款“科目核算内容第五条企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)，借记“物资采购”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
第六条企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。
支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
第七条企业开出、承兑商业汇票抵付应付账款，借记本科目，贷记“应付票据”科目。
第八条企业与债权人进行债务重组，应按以下规定处理：(一)以低于应付债务账面价值的现金清偿债务的，企业应按应付债务的账面余额，借记本科目，按实际支付的价款，贷记“银行存款”科目，按其差额，贷记“资本公积——其他资本公积”科目。
(二)以非现金资产清偿债务，分别以下情况处理：1.企业以短期投资清偿债务的，应按应付债务的账面余额，借记本科目，按短期投资已计提的跌价准备，借记“短期投资跌价准备”科目，按短期投资的账面余额，贷记“短期投资”科目，按应支付的相关税费，贷记“银行存款”、“应交税金”等科目，按短期投资的账面价值与应支付的相关税费之和大于应付债务账面价值的差额，借记“营业外支出——债务重组损失”科目，按短期投资的账面价值与应支付的相关税费之和小于应付债务账面价值的差额，贷记“资本公积——其他资本公积”科目。
企业应付账款管理制度范本3篇
企业应付账款管理制度范本3篇为了管理好企业的应付账款，并为资金周转计划作好准备，需要制定并实施相应的管理制度。
店铺今天为你带来了企业应付账款管理制度范本。
企业应付账款管理制度范本篇一第1条应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。
第2条应付账款必须由财务部应付账款会计管理1、应付账款的管理和记录必须由独立于请购、采购、验收付款职能以外的财务部的应付账款会计专门负责。
2、按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。
第3条应付账款的确认和计量应真实和可靠1、应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。
这些凭证主要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等。
2、应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。
第4条应付账款必须及时登记到应付账款账簿1、应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。
2、应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。
第5条及时冲抵预付账款财务部收到供应商开具的发票以后，应该及时冲抵预付账款。
第6条正确确认、计量和记录折扣财务部将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。
第7条应付账款的授权支付财务部接到已到期的应付账款应及时支付，经财务部经理审核、总裁按权限审批后才能办理结算与支付。
第8条应付账款的结转财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。
企业应付账款管理制度范本篇二一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
2、规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。
二、适用范围本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产(不含公司长期代理产品)等采购的控制。
应付账款管理制度范例（三篇）
应付账款管理制度范例第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，加强对供应商应付账款的管理，确保公司的资金安全，提高运营效率和核算质量，特制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司的所有项目，包括但不限于采购、供应链、生产等。
第三条应付账款管理的目的是保护公司的利益，规范应付账款的处理流程，确保应付账款的准确、及时支付。
第四条应付账款管理的原则是依法合规、公平公正、诚实信用、严谨高效。
第五条应付账款管理的责任主体是公司的所有资金管理相关部门和责任人，包括财务部门、采购部门、供应链管理部门等。
第六条应付账款管理的主要内容包括应付账款的确认与核查、应付账款的支付与核销、应付账款的监控与风险评估等。
第七条应付账款管理制度的具体操作流程应遵循合规、规范、高效的原则，并通过信息化手段进行管理和控制。
第二章应付账款的确认与核查第八条应付账款的确认与核查应严格按照公司内部控制制度和相关法律法规进行，确保账款的正确性和准确性。
第九条供应商提供的发票和其他相关证明文件应认真核对，确保其真实性和合法性，包括但不限于名称、金额、日期、税率等信息。
第十条采购部门在收到供应商提供的货物或服务后，应及时核对发票等相关文件，并与供应商进行核实确认。
第十一条财务部门应根据采购部门提供的供应商发票与实际交易情况进行核查，并及时记录和确认应付账款。
第十二条对于涉及金额较大或供应商信用较差的应付账款，应当加强核查，采取更严格的审核流程和风险评估措施。
第三章应付账款的支付与核销第十三条应付账款的支付应按照合同约定或公司内部审批制度进行，确保付款的合规性和准确性。
第十四条财务部门应及时审核和核实应付账款申请，并按照合同约定的方式和期限进行支付。
第十五条应付账款的支付方式包括银行转账、支票等，应当根据实际情况和公司的资金安全要求进行选择。
第十六条收款人员应及时核对付款凭证的真实性和合法性，并及时办理支付手续。
第十七条应付账款支付完成后，财务部门应及时进行核销，并将相关凭证和记录进行归档管理。
应付账款管理制度范文（七篇）
应付账款管理制度范文第一章总则第一条【目的和依据】本制度的目的是为了规范和加强公司应付账款的管理，健全公司的财务管理体制，提高应付账款的管理效率和风险控制能力。
本制度依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规。
第二条【适用范围】本制度适用于公司所有部门、分支机构和所属单位，涉及公司的应付账款管理工作。
第三条【基本原则】公司应付账款管理工作必须遵循以下原则：（一）依法支付。
公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额支付应付账款，确保与供应商和合作方的良好关系。
（二）严格审批。
对于涉及金额较大、影响公司经营的重要应付账款，必须经过严格审批程序，确保支付的合法性和合理性。
（三）信息完整。
应付账款的相关信息必须完整、准确、及时地记录和汇报，提供给公司管理层和审计部门进行监督和审计。
（四）风险控制。
公司应及时跟踪掌握应付账款的变化情况，制定风险控制措施，防止应付账款逾期和欠款风险的发生。
第二章应付账款的确认和登记第四条【应付账款的确认】应付账款是指公司未支付给供应商或合作方的货款、服务费等款项。
应付账款的确认必须满足以下条件：（一）存在合同或协议。
应付账款必须有合同或协议作为依据，明确了应付款项的金额、支付期限、支付方式等。
（二）货物或服务已交付。
应付账款必须是在供应商或合作方已交付货物或完成服务后产生的。
（三）价值可衡量。
应付账款必须是具有可衡量的货币金额。
第五条【应付账款的登记】应付账款的登记必须满足以下要求：（一）准确记录。
应付账款必须准确记录在公司的财务系统中，包括应付账款的金额、供应商或合作方的名称、付款账户等信息。
（二）及时登记。
应付账款必须及时登记，确保财务信息的实时更新。
（三）合规处理。
应付账款必须按照公司内部的流程和规定进行处理，确保支付程序的合规性和合理性。
第三章应付账款的支付和核算第六条【应付账款的支付】公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额向供应商或合作方支付应付账款。
应付帐款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范应付账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应付账款的管理活动。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行；2. 实际性原则：以实际业务发生为基础，真实反映公司财务状况；3. 及时性原则：及时处理应付账款，确保资金安全；4. 效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章应付账款的范围第四条应付账款是指公司在正常经营活动中，因购买商品、接受服务、支付费用等产生的应付款项。
第五条应付账款的范围包括：1. 采购商品、材料的货款；2. 接受服务的费用；3. 支付给供应商的预付款；4. 其他应付款项。
第三章应付账款的开具与审核第六条应付账款的开具：1. 采购部门在采购商品或接受服务时，应根据采购合同或服务协议开具应付账款申请单；2. 应付账款申请单应详细列明采购商品或服务的名称、数量、单价、总价、付款方式、付款期限等信息。
第七条应付账款的审核：1. 采购部门负责人对应付账款申请单进行初步审核，确保信息的准确性；2. 财务部门对应付账款申请单进行复核，审核其合法性、真实性、完整性；3. 财务部门审核无误后，将应付账款申请单交由财务总监审批。
第四章应付账款的支付第八条应付账款的支付方式：1. 银行转账；2. 支票；3. 现金；4. 其他支付方式。
第九条应付账款的支付流程：1. 财务部门根据审批通过的应付账款申请单，编制付款凭证；2. 付款凭证经财务总监审批后，交由出纳办理支付手续；3. 出纳办理支付手续后，将付款凭证交财务部门存档。
第十条应付账款的支付期限：1. 采购合同或服务协议约定的付款期限；2. 国家法律法规规定的付款期限；3. 财务部门根据实际情况确定的付款期限。
第五章应付账款的管理第十一条应付账款的管理职责：1. 采购部门负责应付账款的申请、审核和监督；2. 财务部门负责应付账款的开具、审核、支付和监督；3. 财务总监负责应付账款的整体管理和监督。
应付账款管理制度范本(5篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范应付账款管理工作，促进企业资金的健康流动，确保企业正常经营，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属各单位的应付账款管理工作。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 根据法律法规，有序支付应付账款。
2. 严格按照公司制度执行应付账款管理。
3. 加强内部控制，防止风险和损失的发生。
4. 提高应付账款管理信息化水平，提高效率。
第二章应付账款的确认和核对第四条应付账款是指企业在经营活动中，购买商品、接受劳务、获取非货币性资产等所形成的应付未付款项。
第五条在企业接到供应商的发票、合同、追加确认函等凭证时，应及时核对采购内容、金额、日期等信息，并确认无误后方可确定应付账款。
第六条应付账款的确认应遵循以下程序：1. 接到供应商发票等凭证后，应由相关部门负责人审核凭证的真实性和合法性。
2. 核对凭证与实际采购内容是否一致，金额是否正确，日期是否合理。
3. 在凭证确认无误后，将确认凭证上交财务部门。
4. 财务部门收到确认凭证后，核对相关信息，并在账务系统中进行记录。
5. 供应商发票等凭证需进行归档保存，备查。
第三章应付账款的支付和核销第七条应付账款的支付应遵循以下程序：1. 根据公司制度，采购部门应及时汇总确认无误的应付账款，向财务部门提出付款申请。
2. 财务部门收到付款申请后，核对相关信息，并根据支付条件和资金状况进行付款计划。
3. 财务部门将付款计划报批后，将应付账款支付给供应商。
第八条应付账款的核销应遵循以下程序：1. 在供应商提供付款凭证（如银行回单、支票等）后，财务部门进行核对，与账务系统中的记录进行对账。
2. 核对无误后，将应付账款核销，减少账务系统中的应付账款余额。
3. 核销后的应付账款凭证需进行归档保存，备查。
第四章应付账款的风险控制第九条应付账款的风险主要包括供应商信用风险、价格波动风险和货币汇率风险等。
第十条应付账款管理应加强对供应商的信用审查工作，确保与信用良好的供应商建立合作关系。
应付账款管理规定
应付账款管理规定应付账款管理规定Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】应付款项管理制度一、应付账款管理制度第一条应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。
第二条应付账款由财务部门应付账款会计管理。
（一）应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受并取得合法凭证为标志。
应付账款应入账及时，保证入账记录的准确性、安全性、完整性。
（二）应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证来进行，如：发票、物品收货记录、采购申请单、合同及其他试用文件。
（三）应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础还可以进一步按购货合同进行明细核算。
财务部门应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。
（四）财务部门应当按照供应单位设立应付账款台账，详细反映内部各业务部门以及各个供应商应付款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
（五）财务部门应按供应单位进行挂账，并按一贯性进行账务处理。
即按供应单位提供的发票、业务部门验收后的入库单等进行挂账，执行应付款方式进行采购的，即使出现预付账款，仍在“应付账款”科目中进行核算，避免出现同一供应单位多科目挂账。
（一）财务部门要按合同约定的时间，积极组织资金，按期支付到期的债务。
对一时无力偿付的，公司必需要有明确的书面承诺，作出还款计划。
财务人员与业务人员应配合，在单位资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。
（二）财务部门按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。
将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。
（三）财务部门接到已到期的应付账款应及时支付，付款手续符合单位的内部采购控制制度。
经业务部门负责人审查，财务部部长审核，总会计师按权限审批后办理款项结算。
应付账款管理制度范本(三篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司应付账款管理工作, 保障公司财务安全, 提高财务管理水平, 制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作, 并适用于相关人员。
第三条公司应付账款管理工作遵循依法、规范、高效、透明的原则。
第四条公司应付账款管理工作由财务部门负责具体执行, 公司领导对应付账款管理工作负全面领导责任。
第五条公司应付账款管理工作包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。
第六条公司应付账款管理工作根据实际情况, 制定有关制度、流程和操作规程, 并进行适时修订。
第二章应付账款管理职责第七条公司财务部门是公司应付账款管理的主体, 负责组织、协调、监督和执行应付账款管理工作。
第八条财务部门应付账款管理人员的职责包括:（一）负责应付账款的登记、审核、支付、核算等工作；（二）负责建立健全应付账款管理制度和内部控制制度；（三）负责定期对应付账款的风险和质量进行评估, 提出改进意见；（四）负责协调与供应商的业务往来, 处理相关问题；（五）负责应付账款的结算和账务处理；（六）负责应付账款的月度和年度报告的编制和上报。
第三章应付账款管理流程第九条公司应付账款管理流程包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。
第十条应付账款的登记包括以下几个步骤:（一）收到供应商发出的账款要求后, 由应付账款管理人员在系统中登记应付账款信息；（二）核对账款要求与实际情况是否一致；（三）在系统中生成相应的应付账款单据, 并进行编号。
第十一条应付账款的审核包括以下几个步骤:（一）由应付账款管理人员审核供应商的账款要求, 核对金额、货物、服务等是否与合同一致；（二）核实供应商的信用状况, 判断是否满足支付条件；（三）对超过一定金额的账款, 需经公司领导审批。
第十二条应付账款的支付包括以下几个步骤:（一）应付账款管理人员根据审核结果, 在系统中生成支付单据, 并填写相关信息；（二）支付单据必须经过复核人员检查确认无误后方可付款；（三）支付单据送至财务部门进行支付。
应付账款管理办法全
应付账款管理办法第1章总则第1条为了加强企业及所属单位的应付账款管理，提高企业内部控制水平，结合本企业生产经营特点和管理要求，特制定本办法。
第2条本办法适用于本企业及所属单位。
第2章应付账款的确认第3条应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。
第4条企业应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。
第3章"应付账款”科目核算内容第5条企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记"材料采购"、"在途物资"等科目，按应付款项，贷记"应付账款”。
第6条企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项根据供应单位的发票账单、发票上的实际价款等凭证，借记"生产成本"、"管理费用”等科目，贷记"应付账款"。
支付时，借记"应付账款"，贷记"银行存款”等科目。
第7条企业与债权人进行债务重组，应当按债务重组的不同方式进行处理。
1.以低于重组债务账面价值的款项清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记"应付账款"，按实际支付的金额，贷记"银行存款”科目，按其差额，贷记"营业外收入一T责务重组利得"科目。
2.以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记"应付账款"，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记"主营业务收入"、"其他业务收入〃、"固定资产清理"、"无形资产"、"长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记"应交税费"、"银行存款”等科目，按其差额，贷记"营业外收入一债务重组利得"科目。
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财务付款管理办法
文件编号：HT-CW-004
1目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务付款制度,落实工作责任，特制定本制度
2范围：适用于公司报销付款的管理。
3权责：
3.1运营管理部
3.1.1负责供应商信息、采购合同原件、价格表提供；
3.1.2负责及时、准确提供各类付款单据；
3.1.3负责及时跟回已付货款的增值税发票或收据；
3.1.4负责采购发票到达公司，及时报销挂账；
3.1.5负责与供应商对账；
3.1.6负责与财务部每月对账，提供应付账款相关报表；
3.2质量部
3.2.1负责采购物品在使用中发现的问题及时反馈给采购部门、财务部；
3.2.2负责审核付款申请所涉及的质量相关的问题。
3.3财务部
3.3.1负责采购合同原件的保管；
3.3.2负责对各部门提供的付款单据进行审核，并及时、准确安排支付；
3.3.3负责对付款环节风险进行有效控制；
3.3.4负责出具应付账款余额表。
4定义：
5作业内容：
第一部分：类别划分
5.1 付款类别划分
5.1.1 专项支出主要包括固定资产购置、模具购置、软件及其他所有专门立项的费用
等。
5.1.2 采购、委外加工付款主要包括原料、配件、外购产品、包装物、委外加工费等。
第二部分：应付账款信息的管理
5.2应付账款的供应商信息管理
5.2.1 综合管理运营部负责人为供应商信息档案的最终责任人。
5.2.2 供应商信息档案为公司重要档案，所有经管人员须妥善保管。
5.2.3 综合管理运营部合同签订后，合同原件及时上交财务部留存。
5.2.4 应付账款的内部管理报告制度
为确保各类业务单据按时取得及保证与供应商帐目相符，各采购业务人员应以
供应商为标志，建立格式统一的采购业务备查台账，并与公司财务部、供应商
实行定期对帐制度。
第三部分：付款流程
5.3 付款流程
5.3.1 预付款（订金）支付
5.3.1.1 提交单据：付款申请单
5.3.1.2 提交单据规范要求：
付款申请单：必须有采购部门经手人、运营管理部负责人审核签名。
付款申请
单的“收款单位”、“收款账户信息”、“金额”、“备注”栏要填写清晰、齐全。
5.3.1.3 财务审核控制要点：
付款申请单据权责人员的签字齐全性进行审核。
对采购报价单的单价及采购数量、及预付款比例，与付款凭单填写额进行符合
性审核。
是否与合同一致。
5.3.1.4 财务审核后单据流向：财务部审核通过后，提交总经理批准付款。
5.3.2 非预付（订金）支付（不包括采购人员报销已付材料或物品款的情况）：
5.3.2.1 提交单据：付款申请单、供应商送货单、本公司入库单（黄联）
5.3.2.2 提交单据规范要求：
（1）付款申请单：付款申请单上的“收款单位”、“收款账户信息”、“金额”、
“备注”栏要填写清楚、正确、齐全。
同时要有采购经手人及采购主管审核
签名。
（2）供应商送货单：必须有本公司仓管人员签收签章。
（3）本公司入库单：入库单各项目必须填写准确、清晰、项目齐全。
5.3.2.3 质量负责人审核要点
付款物品、模具、设备是否有质量问题，质量方面是否同意付款。
5.3.2.4 财务审核要点
（1）应对以上提到的各项单据权责人员的签字齐全性进行审核。
（2）对采购报价单或采购合同比较，单价及采购数量、应付款金额，与付
款单填写额进行符合性审核。
（3）审核入库单各项目是否与供应商送货单相符。
（4）审核实际收料数量是否与付款申请单相符。
对于超量采购的情况，有
无特别批准。
（5）原始单据附件不齐、不清晰，财务有权将单据退回。
（6）采购相关责任人未按规定执行, 财务有权拒付货款；
5.3.2.5 财务审核后单据流向：财务部审核通过后，提交总经理批准付款。
5.3.3 采购部人员报销已付物品款的审核
除按5.3.2规范操作外，采购人员报销时，还要提供付款收据（票据付款附
收据）或发票。
5.3.4 非采购部人员报销已购物品的审核
5.3.4.1 提交单据：付款申请单、入库单
5.3.4.2 单据提交要求：
（1）付款申请单必须有相关权责主管核准。
（2）入库单必须有仓管签收，且填写清晰、不准涂改，如有涂改必须有涂
改人签名，并说明原因。
（3）入库单上必须注明收料明细，不可填写如“收***一批”字样。
无论金额大小，都要办理入仓手续。
5.3.4.3 质量负责人审核要点
付款物品、模具、设备是否有质量问题，质量方面是否同意付款。
5.3.4.4 财务审核要点
财务严格按5.3.2.4要求进行审核，对于不符合要求的一律退回补正。
5.3.5 付款资金按排
5.3.5.1 为保证货款的及时安排，付款申请单提前二至三天送交财务部门进
行审批，以便合理安排资金；
5.3.5.2 付款申请单经总经理审批后，财务根据资金情况合理安排货款。
5.3.6 货款支付
5.3.
6.1 支付供应商款，由出纳通知经办人，有经办人领收款人到财务办理
领取现金或领取票据（供应商收款人需带盖有公司财务章收据）；根据供应商的需要，出纳提供银行汇款底单，交由采购复印并由采购传真给供应商；采
购可查阅票据付款登记簿了解付款情况和进度。
5.3.
6.2货款支付记录控制
（1）现金及电汇付款申请单，在总经理审批后，付款完毕直接在
ERP应收应付中进行登记。
（2）对于付票据的付款申请单，在票据开具填写、复印后，付款
完毕再在ERP应收应付中进行登记。
（3）已登记付款记录，必须在付款申请单背面注明“已登记”。
财务会计控制仓库材料单据交单时间（依据财务部下发制度
RC-CW-3-002执行）。
并及时将入库单据录入采购明细表中。
（4）为防止付款记录登记的漏登，财务会计在每月与采购、仓库
对账时，同时要检查采购明细表中有关漏登付款。
（此项工作每月
执行一次）
5.3.7 增值税进项发票控制
5.3.7.1 采购经办人开票前，必须先与供应商对账，无误后方可让对方开票。
发票与入库单内容一致，客户开票必须在备注栏内填写我方入库单号
5.3.7.2 采购部门收到发票后要先进行初步审核，
（1）发票开具的本公司名称、税号、地址是否正确。
（2）发票金额是否正确.
（3）开具日期有无超过认证期限（180天）
（4）开具的发票有无错格、压线。
（5）盖章是否清晰。
（6）开票、复核、收款人是否开具齐全。
（7）发票联次是否正确（发票联、抵扣联）
5.3.7.3 经办人员收到发票为增值税专用发票后，在收到发票后的第一时间把
增值税专用发票抵扣联交到财务部，严禁个人手中存放增值税专用发票抵扣联。
5.3.7.4 财务部会计除对上述5.3.7.2内容进行复核外，还要审核发票开具金
额是否与本司付款金额相符，对于不符的情况，及时与采购人员沟通解决。
5.3.7.5 财务部会计每月统计已付款尚未开具发票供应商明细，及时通知采购
跟回进项发票。
（此表一式两份，一份采购，一份财务留存）
5.3.7.6 每月采购部要积极配合财务部的进项发票收回计划.
第四部分：应付账款监控制度
5.4.1 付款申请前，要仔细核对供应商款项金额的正确性。
核对准确后填写付款单据。
5.4.2 供应商开的收款收据，要在当天或第二天及时交出纳处款。
5.4.3 付款通过银行汇款的单位，出纳付款后负责将信息及时反馈给采购人员。
5.4.4 出纳付款当天（现金、支票、承兑、银行汇款），应在ERP应收应付中录入付款信息。
财务部每月1号出具月应付账款付款明细表给采购部。
便于核对付款情况，产生差异及时解决。
5.4.5 付出票据时，应注意下列事项
第五部分：监控条例
5.5.1 对提供付款资料不正确，造成款项，或出纳付款失误，错付。
对责任人按0.5点进行扣罚。
5.5.2 前期采购入库物品，本期付款，发票当月必须开具，采购人员及时催要。
必须在25前报销。
没及时报销对经办人、部门责任人每次罚款50元。
5.5.3 本期采购入库物品，本期付款，发票当月必须开具，采购人员及时催要。
必须在25前报销。
没及时报销对经办人、部门责任人每次罚款50元。
5.5.4前期及本期采购入库物品，发票已开必须当月挂账，采购人员必须在收到发票5日内报销。
没及时报销对经办人、部门责任人每次罚款50元。
第14条收取款项后，收款人款项遗失或发生短少由收款人承担所有的经济损失。
第15条未及时反馈款项入帐信息和及时登记入帐，对责任人按每次50元进行处罚。
第16条不按时提交相关报表的业务员每次罚款30元。
2、使用表单：
a)入库单
b)请购单
c)采购报价单本文件自下发之日开始执行。