应收账款考核管理办法
应收账款考核制度
应收账款考核制度一、前言应收账款是企业在业务活动中与客户形成的应收款项，对于企业的财务状况和运营能力具有重要影响。
为了更好地管理和控制应收账款，确保企业的资金流动和利润增长，建立一个科学合理的应收账款考核制度是至关重要的。
二、背景在日常业务中，对于应收账款的管理常常存在一些问题：客户的付款周期长、应收账款回款不及时、坏账的风险较高等等。
因此，通过建立应收账款考核制度，能够明确责任、规范流程、提高效率，从而更好地管理和控制应收账款。
三、考核目标1. 提高应收账款回款速度，减少坏账风险，确保企业的资金流动性。
2. 提升业务团队的应收账款管理水平，提高业务运营效果。
3. 确保应收账款的准确性和及时性，避免因账务错误导致费用损失。
四、考核内容1. 回款周期：衡量应收账款回款的速度，即从账期开始到收到款项的时间间隔。
回款周期越短，表示回款速度越快，对企业的现金流更有利。
2. 坏账率：反映坏账风险的指标，即未能从客户那里收回的坏账金额与应收账款总额的比例。
坏账率越低，说明企业的风险控制能力越强。
3. 准确性：检查应收账款的准确性，确保对客户款项的核对和结算正确无误。
4. 协调与沟通能力：评估业务团队与客户之间的协调能力和沟通水平，是否能够及时解决客户付款问题和争议。
五、考核指标和权重1. 回款周期：占总评分的40%。
2. 坏账率：占总评分的30%。
3. 准确性：占总评分的20%。
4. 协调与沟通能力：占总评分的10%。
注：具体指标和权重可根据企业实际情况进行调整。
六、考核流程1. 设定目标：企业应根据经营状况和市场环境，确定合理的考核目标和指标。
2. 数据收集：统计和分析各项指标的相关数据，并进行整理和核对，确保数据的准确性。
3. 考核评估：根据考核指标和权重，对各项数据进行评估，计算综合得分。
4. 结果分析：对考核结果进行分析和总结，找出问题和改进的方向。
5. 考核反馈：将考核结果及时反馈给相应的部门和个人，并与其进行沟通和解释。
应收账款考核制度
应收账款考核制度应收账款是企业经营活动中的常见资金流出问题之一。
随着市场竞争的加剧，收款的难度也随之增加。
为了有效管理和控制应收账款，公司制定了一套科学的应收账款考核制度。
一、考核目标考核目标是明确的，即旨在提高公司的应收账款回收率，降低坏账率，保证公司资金的正常流转。
同时，考核还要实现及时了解与跟踪各部门应收账款的回收情况，及时发现问题并采取相应措施。
二、考核内容1. 回款率回款率是考核应收账款的重要指标之一。
按月度、季度和年度分别计算回款率，并与预定的指标进行对比。
回款率的计算公式如下：回款率 = 已回收的账款总额 / 应收账款总额2. 坏账率坏账率是企业应收账款管理的一个重要指标，直接影响公司的盈利状况。
坏账率的计算公式如下：坏账率 = 坏账总金额 / 销售总额3. 应收账款账龄结构根据账龄将应收账款划分为不同的类别，如当前月、1-3个月、3-6个月等。
考核应收账款账龄结构的目的是掌握不同账龄段的应收账款情况，有针对性地采取措施进行催收。
三、考核方法1. 数据收集与分析公司应建立完善的数据收集体系，确保各部门及时上报应收账款相关数据。
根据收集到的数据，对回款率、坏账率和账龄结构等指标进行分析，找出存在问题的业务及时采取对策。
2. 考核指标评定公司应根据实际情况，设定回款率、坏账率和账龄结构等指标的预警值和合格范围。
评定考核指标时，应结合各部门的具体情况进行量化分析，避免盲目决策。
3. 考核结果反馈根据考核结果，对超额完成指标的部门进行表彰激励措施，以激发员工的积极性和创造力。
同时，对未能达到指标的部门进行整改，并提供相应的培训和辅导。
四、考核制度的优势1. 促进内部沟通与合作通过应收账款考核制度，各部门之间能够更加紧密地合作，共同努力提高公司的回款率和降低坏账率。
各部门之间的信息交流和沟通将更加频繁，便于解决问题和优化应收账款管理流程。
2. 提高员工士气与工作动力考核制度将为员工提供一个明确的工作目标和评价标准，增强了员工的责任感和工作动力。
应收账款考核制度
应收账款考核制度公司为了确保应收账款的有效管理和控制，建立了全面的应收账款考核制度。
该制度旨在促进销售人员与财务部门之间的密切合作，提高应收账款回收率，降低坏账率，加强内部控制。
本文将详细介绍公司的应收账款考核制度。
一、制度背景随着公司业务的不断扩大，应收账款的规模也在不断增长。
为了确保应收账款的及时回收和有效管理，公司决定建立应收账款考核制度。
通过制定明确的考核指标和相应的奖惩措施，激励销售人员积极回收账款，提高公司的现金流量。
二、考核指标1. 应收账款回款率应收账款回款率是评估销售人员回收能力的重要指标。
回款率的计算公式为：回款率 = （本期实际回款金额 / 本期应收账款余额）×100%回款率越高，说明销售人员的回收能力越强，反之则需加强回款管理。
2. 坏账率坏账率是衡量应收账款回收风险的指标。
坏账率的计算公式为：坏账率 = （本期坏账金额 / 本期实际回款金额）×100%坏账率的增加可能意味着销售人员的业绩存在问题，需要及时排查和纠正。
3. 拖欠欠款比例拖欠欠款比例是评估客户付款及时性的重要指标。
拖欠欠款比例的计算公式为：拖欠欠款比例 = （本期拖欠客户数 / 本期应收账款客户数）×100%拖欠欠款比例的增加可能意味着销售人员对客户的催款工作不力，需要及时跟进。
三、考核奖惩措施根据考核结果，公司将进行相应的奖惩措施以激励销售人员提高回款能力和降低坏账风险。
1. 奖励措施销售人员回款率达到一定标准，可以获得相应的奖励，包括奖金、福利待遇以及荣誉证书等。
2. 惩罚措施如果销售人员的回款率或坏账率超过一定范围，将会受到相应的惩罚，如降低奖金、调整岗位等。
四、考核周期与结果评定公司的应收账款考核周期为每个季度。
每个季度结束后，由财务部门统计并评定销售人员的考核结果。
根据考核结果，公司将及时通知销售人员并进行相应的奖惩。
同时，公司定期组织销售人员的经验交流会议，分享优秀个人的回款经验和方法，提高整个团队的回款能力。
应收账款考核管理办法
应收账款考核管理方法第一章总那么第一条为适应公司开展和财务管理的要求，进一步标准应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，到达更好地扩大销售、增强竞争力、加速资金周转、减小财务风险的目的，特制订本考核管理方法。
第二条本管理方法规定了应收账款考核管理等内容。
第三条本管理方法适用于新峰所属各公司。
第二章术语和定义第四条术语和定义〔一〕应收账款：本方法所指应收账款，是指依照合同或协议完成出库销售、形成物权转移的货款，或已经实施的工程、检测、效劳等费用。
包括按合同或协议规定的到期货款和未到期货款、节点款、质保金。
〔二〕月度销售回款率：当月收回货款〔含承兑〕／当月出库销售额×100%。
〔三〕月度周转量回款率：当月周转量收回货款〔含承兑〕/当月周转量订单出库销售额×100%。
第三章职责与分工第五条总经理，负责公司应收账款管理的领导工作。
第六条营销部部长是应收账款管理工作的第一责任人，全面负责本部门应收账款的管控工作。
第七条营销部负责组织年度、月度应收账款清收方案的编制、汇总、分析、通报，监督检查应收账款清收方案落实完成情况。
第八条审计部负责对应收账款的审计监督管理。
第九条财务部负责应收账款的记账管理，监控并核算营销往来账款。
第十条行政部负责应收账款的考核管理，核准并确认各项考核指标及考核分数。
第十一条营销部和行政部负责组织需采用法律手段的应收账款清收工作。
第四章应收账款考核管理第十二条应收账款考核原那么：将应收账款的管理与各部门的绩效工资总额挂钩，按月考核。
1、月度销售回款率月度销售回款率≥98%：不扣分95%≤月度销售回款率＜98%：扣分90%≤月度销售回款率＜95%：扣分85%≤月度销售回款率＜90%：扣分月度销售回款率＜85%：扣分2、月度周转量额度月度周转量额度≤8000万，不扣分8000万≤月度周转量额度≤8500万，扣分3、月度周转量回款率95%≤月度周转量回款率＜98%：扣分90%≤月度周转量回款率＜95%：扣分85%≤月度周转量回款率＜90%：扣分月度周转量回款率＜85%：扣分。
应收账款考核办法
0一二年应收账款考核办法为有效促进集团公司各生产经营单位的应收账款管理，加快应收账款的回收，结合《应收账款管理办法》、《清欠管理办法》，特制定应收账款考核办法。
一、考核目的加强公司各单位的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。
二、考核内容应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为单位和个人。
1、账龄应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似“先进先出”法确定账龄，按月滚动管理。
⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对单位罚款20元，账务管理责任人罚款10元；⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对单位罚款3000元，单位负责人罚款1000元，责任人罚款500元。
2、余额(1)1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。
主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，各单位要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。
⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对责任单位处罚增加额的1%，责任人每增加一笔，罚款300元；同时，每增加10%, 就进行一次处罚，并且要加倍累计处罚；⑶对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，每增加一笔，处罚责任单位2000元，责任人500元；另外，对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，责任单位和有关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处罚责任单位4000元，处罚责任人2000元；⑷对于3年以上的应收账款，要求各单位采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的15%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年10%递增。
应收账款考核制度
应收账款考核制度在企业的财务管理中，应收账款是一项重要的资产。
然而，如果管理不善，应收账款可能会变成企业的负担，影响资金的流动性和经营效益。
为了加强应收账款的管理，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本应收账款考核制度。
一、考核目的1、促进销售部门在扩大销售的同时，注重应收账款的回收，确保销售与收款的平衡。
2、明确各部门在应收账款管理中的职责，加强协作，提高工作效率。
3、激励员工积极参与应收账款的管理工作，降低坏账损失，保障企业的资金安全。
二、考核对象1、销售部门及销售人员2、财务部门相关人员3、其他与应收账款管理相关的部门和人员三、考核指标1、应收账款回收率计算公式：应收账款回收率＝（本期实际收回的应收账款／本期应收账款总额）× 100%考核标准：根据企业的实际情况和行业平均水平，设定合理的回收率目标，如 80%以上。
2、应收账款周转天数计算公式：应收账款周转天数＝ 360 ／（销售收入／平均应收账款余额）考核标准：一般来说，应收账款周转天数越短越好，行业不同标准有所差异，可参考同行业平均水平设定。
3、坏账率计算公式：坏账率＝（本期确认的坏账损失／本期应收账款总额）× 100%考核标准：严格控制坏账率在一定比例以内，如 5%以下。
4、客户信用评估准确率考核相关人员对客户信用评估的准确性，通过实际发生的坏账与信用评估结果的对比进行评估。
5、销售合同执行情况考核销售部门是否按照合同约定的收款条件和期限进行收款工作。
四、考核周期考核周期可以分为月度、季度和年度。
月度和季度考核主要用于及时发现问题并进行调整，年度考核用于综合评价和奖惩。
五、考核流程1、数据收集财务部门负责收集相关的应收账款数据，包括销售额、应收账款余额、回收金额、坏账损失等，并按照考核指标进行计算和统计。
2、考核评价由专门的考核小组（可包括财务、销售等部门的负责人）根据财务部门提供的数据，对考核对象进行评价。
评价结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。
应收账款考核办法
二0一二年应收账款考核办法为有效促进集团公司各生产经营单位的应收账款管理，加快应收账款的回收，结合《应收账款管理办法》、《清欠管理办法》，特制定应收账款考核办法。
一、考核目的加强公司各单位的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。
二、考核内容应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为单位和个人。
1、账龄应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似“先进先出”法确定账龄，按月滚动管理。
⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对单位罚款20元，账务管理责任人罚款10元；⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对单位罚款3000元，单位负责人罚款1000元，责任人罚款500元。
2、余额⑴1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。
主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，各单位要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。
⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对责任单位处罚增加额的1%，责任人每增加一笔，罚款300元；同时，每增加10%，就进行一次处罚，并且要加倍累计处罚；⑶对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，每增加一笔，处罚责任单位2000元，责任人500元；另外，对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，责任单位和有关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处罚责任单位4000元，处罚责任人2000元；⑷对于3年以上的应收账款，要求各单位采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的15%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年10%递增。
应收账款奖惩管理办法
应收账款奖惩管理办法第一篇：应收账款奖惩管理办法应收账款奖惩管理办法为规范公司应收账款管理，加强公司销售货款回收的及时性，提高资金周转效率，防止资金风险的发生，特制定本办法。
1.账期：账期按公司财务和信息部备案的客户账期为准。
目前客户账期按原备案账期执行。
2.账期的起止时间：从开货日当天开始计算，到账日以资金到达我公司账户为准，如因相关部门原因延迟货款到账，按照公司提成制度和绩效考核制度执行。
3.奖励措施：压缩客户账期一个月，奖励最近三个月平均销售额的0.2%.按当事人70%，部门经理30%的比例分配。
无当事人者部门经理奖励100%。
4.超期应收处罚措施：计息时间：超过回款期10日未收回该项，第11日开始计算，款项到账日之内终止。
每月统计执行一次。
计息比例：按相关人员提成比例的30%/月。
相关人员：当事人、部门经理。
连续罚息三个月后，第四个月停止罚息交公司按调账账期、法律或其他程序处理，该业务回款后所有相关业务人员不再享受提成政策。
5、本政策为原有政策的补充。
6、本政策适用于公司所有销售部门。
7、执行时间：自2012年12月1日开始执行。
注：1、基药部回款以县为单位考核，郸城县账期为210天，沈丘县和淮阳县账期为180天。
2、医院部客户账期如下：睢县中医院395天、洛阳东方医院150天、郸城县人民医院365天。
第二篇：应收账款奖惩管理办法应收账款考核管理办法为规范公司应收账款管理，加强公司销售货款回收的及时性，提高资金周转效率，防止资金风险的发生，特制定本办法。
1.账期：账期按公司财务和信息部备案的客户账期为准。
目前客户账期按原备案账期执行。
2.账期的起止时间：从开货日当天开始计算，到账日以资金到达我公司账户为准，如因相关部门原因延迟货款到账，按照公司提成制度和绩效考核制度执行。
3.奖励措施：压缩客户账期一个月，奖励最近三个月平均销售额的0.2%.按当事人70%，部门经理30%的比例分配。
无当事人者部门经理奖励100%。
应收账款考核制度
应收账款考核制度一、考核目标1.按时收回应收账款，确保企业资金流动性。
2.减少坏账风险，降低坏账准备金的占用和坏账损失。
3.提高收款效率，减少回款周期，提高现金流转速度。
4.加强客户信用风险管理，保持良好的信誉。
二、考核指标1.应收账款回收率：应收账款回收率=实际收回应收账款/期初应收账款×100%。
2.应收账款周转率：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额。
3.坏账率：坏账率=坏账损失/期初应收账款×100%。
4.回款周期：回款周期=平均账款收回天数=应收账款余额/（销售收入/365）。
5.客户满意度：通过调查问卷、客户反馈等方式进行评估。
三、考核标准1.应收账款回收率：根据企业实际情况确定目标回收率，如80%以上为合格，90%以上为优秀。
2.应收账款周转率：根据行业平均水平确定目标周转率，如行业平均水平为5次，则达到或超过5次为合格。
3.坏账率：根据企业经济实际情况确定目标坏账率，如低于2%为合格，低于1%为优秀。
4.回款周期：根据企业经营特点确定目标回款周期，如30天以内为合格，15天以内为优秀。
5.客户满意度：通过客户反馈、投诉情况等进行评估，如满意度达到80%以上为合格，90%以上为优秀。
四、考核流程1.制定年度考核计划，明确考核目标和指标。
2.提供相关数据和信息，包括应收账款余额、回款情况、坏账损失等。
3.按照考核指标进行数据分析和计算，得出考核结果。
4.根据考核结果对应收账款管理进行评估和分析，提出合理化建议和改进措施。
5.定期组织考核结果通报和评议会，对考核结果进行反馈和讨论。
6.根据考核结果，对相关人员进行奖励和激励，对低于标准的人员进行培训和督促。
五、考核实施1.强化内部控制，确保应收账款的准确性和真实性。
2.加强与客户的合作和沟通，建立稳定的信用关系。
3.定期进行账龄分析，及时对老账进行催收和清理，降低坏账风险。
4.建立健全的应收账款管理制度、流程和工作纪律，提高工作效率。
应收账款考核办法
应收账款考核管理办法(讨论稿)为有效促进公司应收账款管理，加快应收账款的回收，特制定此应收账款考核办法。
一、考核目的加强公司营销中心的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。
二、考核内容应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为直接业务人员和所属部门负责人以及清欠管理相关人员。
1、账龄应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似“先进先出”法确定账龄，按月滚动管理。
⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对所属部门负责人罚款200元，账务管理责任人罚款100元；⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对业务责任人罚款500元，部门负责人处罚300元，账务管理责任人罚款200元。
2、余额⑴1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。
主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，所属部门要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。
⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对业务责任人处罚增加额的1%，每增加一笔，对部门负责人处罚200元；⑶对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，每增加一笔，处罚业务责任人2000元，相关部门责任人500元；另外，对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，责任部门和相关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处罚责任人4000元，处罚部门负责人2000元；⑷对于3年以上的应收账款，要求各部门采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年1%递增。
应收账款的考核细则
应收账款的考核细则一、考核目的和背景应收账款是企业经营活动中不可避免的一项内容，对于企业的资金周转和运营能力具有重要影响。
为了确保公司应收账款的管理和控制，制定相应的考核细则是必要的。
本文旨在制定一套科学合理、操作实用的应收账款考核细则，促进企业对应收账款进行有效管理，提高企业资金使用效率和经营绩效。
二、考核范围和指标1.考核范围考核范围涵盖了企业的所有应收账款，包括销售应收账款、租赁应收账款、提供服务应收账款等。
2.考核指标（1）应收账款占总资产比例：衡量企业应收账款在总资产中的占比，反映了公司资本的有效利用程度。
公式：（销售应收账款+租赁应收账款+服务应收账款）/总资产（2）应收账款周转率：反映了企业应收账款的收回速度，增加企业资金周转速度，提高经营效率。
公式：销售收入/平均应收账款余额（3）坏账率：衡量企业应收账款的坏账风险，直接影响企业的盈利能力和现金流。
公式：坏账损失/年度实际销售收入（4）应收账款回款周期：反映了企业回收应收账款所需的平均时间，与公司的资金流动密切相关。
公式：平均账款收回时间/平均应收账款余额三、考核标准和权重分配1.考核标准根据公司的实际情况，制定相应的考核标准，可以参考其他同行业企业的平均水平或行业指标。
2.权重分配根据不同指标对企业的重要程度和影响程度，给予不同的权重。
可以综合考虑公司的战略目标、风险偏好和经营特点来进行权重分配。
四、考核流程和执行机制1.考核流程（1）设定考核周期：根据公司的实际情况设定考核周期，可以选择季度、半年或年度等。
（2）数据收集和整理：需要收集相关的应收账款数据，并进行整理和核对。
（3）指标计算和评估：根据考核指标的公式进行数据计算，并进行指标评估。
（4）结果汇总和报告：将评估结果进行汇总，并报告给相关部门和管理层。
2.执行机制考核细则的执行需要建立一个有效的管理体系和执行机制，包括以下方面：（1）明确责任：明确相关部门和人员的责任，确保每个岗位都对应收账款的管理和控制负有责任。
应收账款管理办法(回款管控与考核)
应收账款管理办法（回款管控与考核）一、目的为加快销售回款，加速公司资金周转，减少资金占用，确保资金安全，特制定本办法。
二、职责分工1.各项新业务开展前应按照公司规定的《新业务审批表》进行审批，审批通过后与客户签订业务合同，财务处监督新业务审批落实执行情况；2.每项新业务都需要明确内部相关人员及分工（包括业务/运营部门、财务、结算），保持与客户相关部门的正常沟通和业务往来；3.业务部门要向结算科报备客户相关信息，结算科每月核查并做客户满意度调查；4.价格变动时（收入或成本）业务部门要在当周向结算科和财务处报备，特殊情况需经领导审批同意。
三、考核办法1.全部应收款原则以现汇结算为主，特殊情况需经公司相关领导审批后才可接收（银承），对于接手银承的款项（银承需符合公司相关要求：①期限不超过6个月，②背书不超过5家，③出票人为国有股份银行）。
2.应收款回款应按照合同约定的进度进行，应收款未按照合同进度完成回款的，由业务员及部门负责人承担相应考核：1)应收款应在合同约定期限收回，逾期1个月的，考核3-10分；2)应收款逾期2个月的考核考核5-20分，停发当月工资至追回回款；3)应收款逾期3个月及以上，给予发生活费处理，同时关联业务取消提成工资，已经发放的从次月扣除，同时根据情况启动法律程序，对款项进行追回；4)因业务人员主观原因（未按时催收货款）造成货款无法回收的，情节特别严重的，除上述考核外，形成坏账的，将对业务人员及部门负责人追究责任。
3.财务处每月18-25号期间统计一次应收款欠款情况，督促各业务部门按照账单进行款项回收；财务处每月10号前出具应收款考核意见，经公司领导审批同意后报企管处，列入月份绩效考核。
4.企管处监督：1)业务部门提成工资按收回回款的业务核算；若付款期在正常应收款账期内，但付款方式经批准非现汇的，提成按照50%比例计算；严禁出现未经公司审批同意私自开展业务，造成风险及损失的，由业务员及部门负责人承担责任；2)业务人员中途调岗的，必须对经手的应收款进行交接，否则不得离岗；业务人员离职的，应在提出离职后一个月内，将经手的应收款全部收回，或取得客户付款的承诺担保，或提交个人回款承诺书，否则不予办理离职。
应收账款考核制度
应收账款考核制度公司为了确保应收账款的管理和控制，建立了一套完善的应收账款考核制度。
该制度旨在提高公司的应收账款回款效率，确保公司资金流动性的健康发展。
本文将详细介绍公司的应收账款考核制度及其操作细则。
一、考核目标与指标1. 考核目标公司的应收账款考核目标是加强对客户信用风险的管控，提高回款及时性，降低坏账风险，保持良好的现金流水。
2. 考核指标（1）回款率：统计每个月的回款情况，记录已回款金额与应收账款总额之比，目标回款率为90%以上。
（2）逾期账款率：统计每个月逾期账款的金额与应收账款总额之比，目标逾期账款率为5%以下。
（3）坏账率：统计每个月的坏账金额与总销售额之比，目标坏账率为1%以下。
二、考核流程1. 数据统计每月底，财务部门将收集各部门提供的相关数据，包括已收回款、应收账款余额、逾期账款金额等。
2. 统计分析财务部门将根据收集到的数据，计算回款率、逾期账款率和坏账率，并对比上月和去年同期数据的变化情况，分析业务部门的回款情况。
3. 考核结果通知财务部门将根据统计分析的结果，编制考核报告，并及时将考核结果通知到各部门负责人。
同时，对未达到考核指标的部门进行警示和督促改进。
三、考核结果处理1. 达标奖励对回款率、逾期账款率和坏账率达到或超过考核指标的部门，将给予一定的奖励，包括提成和奖金等，以激励部门提高回款效率。
2. 考核奖惩对未达到考核指标的部门，将进行相应的奖惩措施，具体措施由公司管理层根据实际情况决定，包括但不限于警示、考核扣分、罚款等。
3. 改进措施针对未达到考核指标的部门，公司将组织相关培训和指导，帮助部门改进回款管理，并对改善情况进行跟踪和监督。
四、考核周期与反馈1. 考核周期公司将按月度对应收账款进行考核，每月底进行统计和分析，及时反馈考核结果。
2. 考核反馈公司将通过考核报告的形式，将考核结果及时通知到各部门负责人，并与其进行沟通和讨论，以便及时解决存在的问题和取得改进。
应收账款考核办法
应收账款考核办法为了加大应收账款的回收力度 , 减少新的长期应收账款的形成 , 贯彻“谁销售、谁收款, 奖罚分明”的原则, 制定本办法。
在公司范围内所有新形成的应收账款实行档案管理、责任终身跟踪制度, 即从发货到收回货款建立档案, 对包括发货时间、经办人、回款情况、回款时间均进行登记、跟踪。
对应收账款实行责任到人, 即每笔应收账款与经销人员的责任挂钩。
将经销人员岗位工资的 50% 作为风险抵押金, 如果应收账款全部收回,将风险抵押金全部退给本人, 并按照有关奖励政策予以奖励、提成。
奖励措施: 应收账款从货物发出、开出发票的时间算起(如货物发出和开出发票不是同时, 则按孰先计算), 直到收回货款的时间为回款时间, 按照回款时间及货款金额的大小, 奖励如下:比例一个月二个月三个月四个月五个月六个月金额50万以内（不含50万） 0.3% 0.2% 0.1% 0.05% - - 50万-100万（不含100万） 0.6% 0.5% 0.4% 0.3% 0.1% - 100万以上（含100万） 1% 0.8% 0.6% 0.4% 0.2% 0.1%超过六个月的应收账款将在考核中对单位加大处罚力度, 由单位对个人进行相应处罚。
应收账款的清收与业务人员的工作业绩挂钩, 与业务人员的主管领导的工作业绩挂钩。
如果在规定的时间内由于业务人员清收货款的力度不够, 货款未收回, 导致形成新的长期应收账款, 则对业务人员进行处罚, 除经济处罚外, 要限令经办人员在规定的时间内收回货款, 在此期间的工资停发, 情节严重的将给予行政处分, 业务主管领导将承担相应的责任, 情节严重的将调离领导岗位。
业务人员、业务主管领导因故调离工作岗位, 办理离厂手续时, 财务部门应查阅应收账款的档案, 确认没有遗留问题后加盖财务部门公章, 方可办理调动手续。
每个月月初 5 日以前将应收账款发货、回款情况考核兑现。
本办法自下发之日起执行。
应收账款 考核方案
应收账款考核办法为实现集团应收账款清收目标，根据《应收账款全周期管理制度》，特制定本考核办法。
一、考核对象集团领导、财务管理中心、合同预结算中心、工程监控中心、科技管理中心、法律事务部等部门负责人，各分公司主责任人、项目经理及其他责任人。
二、考核周期考核周期分为年度考核、季度考核、月度考核。
三、考核层级1、集团董事长、总经理由集团应收账款考核组进行考核，按年度进行考核。
2、集团副职由机关绩效考核组进行考核，按年度进行考核。
3、集团部门负责人由机关绩效考核组进行考核，按年度和季度进行考核。
4、分（子）公司由集团相关职能部门进行考核，每季度考核50%的单位。
5、项目经理及其他责任人由分（子）公司进行考核，每月考核一次。
四、考核指标1、集团领导考核指标：（1）集团董事长、总经理考核的指标为应清理存量和应收账款周转率。
（2）集团副职领导考核的指标为分管单位的应清理存量、应收账款周转率和重点、难点项目的清收。
2、集团相关责任部门财务管理中心考核指标主要为对账确权、财务清理、账龄6年以上且超过一年未回款的完工已结算项目工程款回收等;工程监控中心考核指标主要为超承诺垫资项目、进场施工审批、停缓建项目的管理、收尾、待交工项目的施工管理；科技管理中心考核指标主要为项目竣工验收、技术档案资料的整理归档等;合同预结算中心考核指标主要为在建项目的月度确权、完工项目的竣工结算、合同进度款付款比例、毛利率的管理、竣工项目的成本冻结管理;法律事务部考核指标主要为债权清收、法律诉讼、胜诉案件的执行等。
3、各分公司和项目的指标按照《山西一建应收账款全周期管理制度》执行。
五、考核程序及奖罚标准1、集团领导集团主要负责人与集团签订应收账款专项考核责任状，实行单独奖罚。
集团副职的考核指标列入年度关键绩效考核指标。
其中分管单位应收账款指标占年度关键绩效考核总分数的20%；重点难点项目的清欠指标列入专项绩效考核指标，完成一项奖励10000元，未完成一项的处罚5000元，部分完成的，按未完成比例进行处罚。
应收账款考核管理办法
应收账款考核管理办法第一章总则第一条为适应公司发展和财务管理的要求，进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，达到更好地扩大销售、增强竞争力、加速资金周转、减小财务风险的目的，特制订本考核管理办法。
第二条本管理办法规定了应收账款考核管理等内容。
第三条本管理办法适用于新峰所属各公司。
第二章术语和定义第四条术语和定义（一）应收账款：本办法所指应收账款，是指依照合同或协议完成出库销售、形成物权转移的货款，或已经实施的工程、检测、服务等费用。
包括按合同或协议规定的到期货款和未到期货款、节点款、质保金。
（二）月度销售回款率：当月收回货款（含承兑）／当月出库销售额×100%。
（三）月度周转量回款率：当月周转量收回货款（含承兑）/当月周转量订单出库销售额×100%。
第三章职责与分工第五条总经理，负责公司应收账款管理的领导工作。
第六条营销部部长是应收账款管理工作的第一责任人，全面负责本部门应收账款的管控工作。
第七条营销部负责组织年度、月度应收账款清收计划的编制、汇总、分析、通报，监督检查应收账款清收计划落实完成情况。
第八条审计部负责对应收账款的审计监督管理。
第九条财务部负责应收账款的记账管理，监控并核算营销往来账款。
第十条行政部负责应收账款的考核管理，核准并确认各项考核指标及考核分数。
第十一条营销部和行政部负责组织需采用法律手段的应收账款清收工作。
第四章应收账款考核管理第十二条应收账款考核原则：将应收账款的管理与各部门的绩效工资总额挂钩，按月考核。
1、月度销售回款率月度销售回款率≥98%：不扣分95%≤月度销售回款率＜98%：扣分90%≤月度销售回款率＜95%：扣分85%≤月度销售回款率＜90%：扣分月度销售回款率＜85%：扣分2、月度周转量额度月度周转量额度≤8000万，不扣分8000万≤月度周转量额度≤8500万，扣分3、月度周转量回款率95%≤月度周转量回款率＜98%：扣分90%≤月度周转量回款率＜95%：扣分85%≤月度周转量回款率＜90%：扣分月度周转量回款率＜85%：扣分。
2、应收帐款管理办法
应收帐款管理办法第一条为加强集团公司应收帐款管理，加快资金周转，降低经营风险，特制订本办法。
第二条应收账款是指自公司按照买卖合同或者协议向购买者交付商品或者商品实际交由购买者控制之日起，应当收回的货款；逾期应收账款是指超过公司设定的买方信用期限仍未收回的账款，应收账款的期限分为6个月、1年、2年、3年、3年以上；公司应收帐款的信用期限一般不超过3个月，最长不超过6个月，由销售公司根据客户具体情况决定。
第三条公司财务部对应收账款应当实行每周监控，销售部门不能按时收回信用期内的应收账款的，财务部应当在每月月初及时将应收账款汇总情况书面报告公司总经理。
第四条对逾期应收账款，销售公司应当要求营销中心负责人每半个月提交逾期应收账款情况的书面报告并抄报公司财务部，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、联系电话、逾期应收账款原因等。
第五条对造成应收账款全部或者部分无法收回的，销售公司应及时报告财务总监，在查清事实认定责任后，由相关责任人员承担一定的经济赔偿。
第六条销售公司应当做好应收账款的日常记录，每周对全部欠款客户的应收账款进行分析，对接近到期或逾期客户及时通知营销中心和销售人员。
第七条应要求销售人员做好客户和经销商的基本信息的收集工作，如地址、电话、负责人、资金状况等，营销中心要建立完备的本区域重要客户档案。
第八条销售公司在发货之日起10日内，要做好各营销中心的收货核查工作，做好台帐记录，并在月末归档管理。
第九条销售公司财务部在每月月底应当与营销中心对当月发货情况进行对帐核实，营销中心应上报当月实际收到货物品批次、数量，并汇总发货金额。
第十条销售公司财务部应当指定专人负责催收工作，每月至少两次督促营销中心和重点销售人员对逾期应收账款进行催收，并做好日常催收台帐记录，在每月月底对台帐记录进行整理归档。
第十一条销售公司要做好月度催收汇报工作，由销售公司财务部向集团公司财务部提交催收书面报告。
第十二条对催收无效的逾期应收账款客户，由营销中心向销售公司财务部提出催收书面报告书和处理意见（包括停止信用销售、计罚利息等），经有关负责人同意后，调整相应客户的信用等级或者决定采取包括法律手段在内的其他补救手段。
应收账款考核规章制度
应收账款考核规章制度应收账款是企业销售商品或提供服务后客户尚未支付的款项。
对于企业来说，有效管理和控制应收账款对于保证企业的现金流和经营活动的正常运转至关重要。
为了规范和加强对应收账款的管理，企业需要建立相应的考核规章制度。
下面是一份关于应收账款考核规章制度的示例，供参考。
一、考核目的1.加强对应收账款的管理，确保账款收回的及时性和准确性。
2.提高销售团队和财务部门的协作效率，加强沟通和信息共享。
3.激励销售人员和财务人员完成应收账款的收回工作，提高工作积极性和责任心。
二、考核内容1.应收账款回收率：包括应收账款的回收率、逾期账款的回收率等指标。
2.应收账款周转天数：衡量应收账款的管理效率。
3.团队协作评价：销售团队与财务部门的协作效果，包括信息共享、问题解决等。
三、考核指标1.应收账款回收率：按照每月、每季度、每年为周期，考核期间内实际收回应收账款占计划收回应收账款的比例。
2.应收账款逾期回收率：按照每月、每季度、每年为周期，考核期间内逾期账款收回占逾期账款的比例。
3.应收账款周转天数：按照每月、每季度、每年为周期，考核期间内平均应收账款周转天数。
4.团队协作评价：由销售团队评价财务部门的工作效率、问题处理能力等。
四、考核流程1.确定考核期间和周期：常规可按照每月、每季度、每年为周期进行考核。
2.数据收集和整理：销售人员向财务部门提交应收账款的相关数据，财务部门对数据进行核实和整理。
3.考核结果计算：财务部门根据考核指标和数据计算出相应的考核结果。
4.考核结果通报：财务部门将考核结果通报给销售团队和相关负责人，同时进行沟通和解释。
5.考核结果分析和反馈：销售团队和财务部门分析考核结果，发现问题并提出改进措施。
6.考核改进：根据考核结果和分析，在下一考核周期内针对问题制定相应的改进措施，并进行评估和监督。
五、考核结果奖惩1.考核优秀者：对于在考核期间内达成考核指标的销售人员和财务人员给予表扬和奖励。
应收账款考核制度
应收账款考核制度公司为了有效管理和控制应收账款，制定了应收账款考核制度，以确保公司的收款能力和资金安全。
该制度包括以下几个方面的内容：一、考核目标该制度的主要目标是确保应收账款的及时回收和减少坏账损失，提高企业的现金流量和资金利用效率。
通过制定科学合理的考核指标，评估业务员和部门的应收账款管理绩效，激励业务团队提高应收账款回收率和降低逾期帐款风险。
二、考核指标1. 应收账款回收率：该指标反映了企业的应收账款回收情况，计算公式为：（已收取的应收账款金额/应收账款总额）×100%。
要求业务员和部门的应收账款回收率达到公司设定的目标值。
2. 逾期账款比例：该指标反映了企业在一定时期内逾期账款的占比情况，计算公式为：（逾期账款金额/应收账款总额）×100%。
要求业务员和部门的逾期账款比例低于公司规定的阈值。
3. 坏账损失率：该指标反映了企业因应收账款无法收回所导致的损失比例，计算公式为：（坏账损失金额/应收账款总额）×100%。
要求业务员和部门的坏账损失率低于公司设定的目标值。
三、考核流程1. 目标设定：每个负责应收账款管理的业务员和部门在每个考核周期开始时，根据公司制定的指标和要求，与主管领导共同制定本阶段的考核目标和达成要求。
2. 数据统计与分析：在考核周期结束后，财务部门负责收集和统计相关数据，并进行综合分析和报表汇总。
重点关注业务员和部门的回款情况、逾期账款比例和坏账损失情况。
3. 考核评估：根据统计和分析的结果，进行绩效评估，并按照公司制定的权重和考核标准，给出具体的评估结果。
对于达到或超过达成要求的人员和部门，给予适当的奖励和认可；对于未达到要求的人员和部门，进行必要的指导和改进措施。
4. 反馈与改进：根据评估结果，及时反馈给相关人员和部门，在业务员和部门之间分享最佳实践，以促进经验共享和互相学习。
同时，根据评估结果，及时调整和完善考核指标和标准，以提高考核的准确性和有效性。
某公司应收账款管理办法
某公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账损失，减少收账费用，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本办法。
第二条本办法所称应收款项，是指公司在日常经营过程中发生的各项债权，包括应收账款，应收票据，其他应收款。
第三条财务以及其他责任部门负责管理应收账款。
第四条财务以及其他责任部门应按分工明确、责权对应、责任清楚。
第二章应收账款限额管理第五条财务部根据企业资金运用和需求情况，确定费用缓交的限额。
第六条财务部在每年12月28日之前将下年《应收账款限额表》，送达给责任部门。
第七条如有必要，财务部可以同时确定季限额或月限额，作为责任部门确定长期赊销合同的依据。
第八条财务部制定的限额送达后，确实需要调整的，应在责任部门对外赊销合同生效前提出，并须经总裁批准。
第三章应收账款催收管理第九条应收款责任部门应根据合同进行应收账款账龄分析，对拖欠款项（超过合同规定的付款期限1个月）理出清单，并提出解决办法，经总经理批准之后执行。
第十条分管其他应收款的财务人员在每月10日前,对上月末按规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人通知有关部门领导扣发当月工资。
第十一条责任部门以及责任人在接到超期应收款通知单后，在接单后24小时内返回收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记录，妥善地存入客户资信档案。
第十二条财务部应收款项管理人员负责对责任部门应收款项清理工作的监督考核。
第四章应收款项考核管理第十三条公司办公室及财务部将对应收账款进行考核，应收账款责任部门必须制定本部门内部应收账款考核办法上报办公室，财务部审核。
第十四条因清理追收不力或项目质量、进度问题，造成呆账、坏账的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重,损失巨大的，要追究法律责任。
第五章费用缓交管理第十五条对于经济确实困难的社会人士、对于贷款上学的大学生提出的信用资格考试及相关费用的缓交申请，无论是否超过了财务部的应收账款限额，责任部门均应批准缓交申请。
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应收账款考核管理办法
第一章总则
第一条为适应公司发展和财务管理的要求，进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，达到更好地扩大销售、增强竞争力、加速资金周转、减小财务风险的目的，特制订本考核管理办法。
第二条本管理办法规定了应收账款考核管理等内容。
第三条本管理办法适用于新峰所属各公司。
第二章术语和定义
第四条术语和定义
（一）应收账款：本办法所指应收账款，是指依照合同或协议完成出库销售、形成物权转移的货款，或已经实施的工程、检测、服务等费用。
包括按合同或协议规定的到期货款和未到期货款、节点款、质保金。
（二）月度销售回款率：当月收回货款（含承兑）／当月出库销售额×100%。
（三）月度周转量回款率：当月周转量收回货款（含承兑）/当月周转量订单出库销售额×100%。
第三章职责与分工
第五条总经理，负责公司应收账款管理的领导工作。
第六条营销部部长是应收账款管理工作的第一责任人，全面负责本部门应收账款的管控工作。
第七条营销部负责组织年度、月度应收账款清收计划的编制、汇总、分析、通报，监督检查应收账款清收计划落实完成情况。
第八条审计部负责对应收账款的审计监督管理。
第九条财务部负责应收账款的记账管理，监控并核算营销往来账款。
第十条行政部负责应收账款的考核管理，核准并确认各项考核指标及考核分数。
第十一条营销部和行政部负责组织需采用法律手段的应收账款清收工作。
第四章应收账款考核管理
第十二条应收账款考核原则：将应收账款的管理与各部门的绩效工资总额挂钩，按月考核。
1、月度销售回款率
月度销售回款率≥98%：不扣分
95%≤月度销售回款率＜98%：扣分
90%≤月度销售回款率＜95%：扣分
85%≤月度销售回款率＜90%：扣分
月度销售回款率＜85%：扣分
2、月度周转量额度
月度周转量额度≤8000万，不扣分
8000万≤月度周转量额度≤8500万，扣分
3、月度周转量回款率
95%≤月度周转量回款率＜98%：扣分
90%≤月度周转量回款率＜95%：扣分
85%≤月度周转量回款率＜90%：扣分
月度周转量回款率＜85%：扣分。