应收账款考核管理办法

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应收账款考核制度

一、前言

应收账款是企业在业务活动中与客户形成的应收款项，对于企业的

财务状况和运营能力具有重要影响。为了更好地管理和控制应收账款，确保企业的资金流动和利润增长，建立一个科学合理的应收账款考核

制度是至关重要的。

二、背景

在日常业务中，对于应收账款的管理常常存在一些问题：客户的付

款周期长、应收账款回款不及时、坏账的风险较高等等。因此，通过

建立应收账款考核制度，能够明确责任、规范流程、提高效率，从而

更好地管理和控制应收账款。

三、考核目标

1. 提高应收账款回款速度，减少坏账风险，确保企业的资金流动性。

2. 提升业务团队的应收账款管理水平，提高业务运营效果。

3. 确保应收账款的准确性和及时性，避免因账务错误导致费用损失。

四、考核内容

1. 回款周期：衡量应收账款回款的速度，即从账期开始到收到款项

的时间间隔。回款周期越短，表示回款速度越快，对企业的现金流更

有利。

2. 坏账率：反映坏账风险的指标，即未能从客户那里收回的坏账金

额与应收账款总额的比例。坏账率越低，说明企业的风险控制能力越强。

3. 准确性：检查应收账款的准确性，确保对客户款项的核对和结算

正确无误。

4. 协调与沟通能力：评估业务团队与客户之间的协调能力和沟通水平，是否能够及时解决客户付款问题和争议。

五、考核指标和权重

1. 回款周期：占总评分的40%。

2. 坏账率：占总评分的30%。

3. 准确性：占总评分的20%。

4. 协调与沟通能力：占总评分的10%。

注：具体指标和权重可根据企业实际情况进行调整。

六、考核流程

1. 设定目标：企业应根据经营状况和市场环境，确定合理的考核目

应收账款考核方案

随着集团业务规模的扩大，应收账款管理成为管理工作中的重点。然而，目前应收账款管理中存在主要问题，一方面应收账款逾期率不断上升，另一方面逾期三个月以上应收账款余额逐渐增加，坏账风险不断扩大。为了降低坏账损失风险，提高各管理人员的责任心和能力性，特制定了应收账款考核方案，从应收账款逾期率和逾期三个月以上应收账款余额两个维度进行监管。

一、被考核主体及层级

1.集团总部负责人考核各业务集团；

2.物流集团、快运集团、XXX负责考核各大区；

3.各大区负责考核所属各分公司；

4.各分公司考核所负责的销售、客服等人员。

二、考核具体方案

一）应收账款逾期率考核方式

1.实行应收账款逾期率达标的考核方式。逾期率由集团财

务部管理中心根据本年应收账款控制目标，结合各子集团实际

逾期情况分别制订逾期率指标。计算公式为逾期率=当期逾期

余额/当期应收账款余额合计*100%。

2.具体考核对象为总经理/负责人、财务负责人/财务总监、项目部负责人/市场负责人。

3.实行月度考核方式。每季度由集团财务部财务管理中心

制定各业务集团的逾期率指标，每月计算逾期率。逾期率未超过集团下达的逾期率上限指标的为考核合格，超过则为不合格。

1)奖励措施

奖励条件为逾期率达标，且营业额指标完成率不低于80%的考核时间总经理/负责人、财务负责人、项目部负责人/市场

负责人。奖励金额为按月3000元、800元、1200元。

注：（1）业务集团负责人有两位责任人（有第二负责人

或者常务副总经理）的按6比4划分，只有一位责任人的按60%承担奖励；（2）冷链集团，奖罚额度减半。

应收账款考核制度

应收账款是企业经营活动中的常见资金流出问题之一。随着市场竞争的加剧，收款的难度也随之增加。为了有效管理和控制应收账款，公司制定了一套科学的应收账款考核制度。

一、考核目标

考核目标是明确的，即旨在提高公司的应收账款回收率，降低坏账率，保证公司资金的正常流转。同时，考核还要实现及时了解与跟踪各部门应收账款的回收情况，及时发现问题并采取相应措施。

二、考核内容

1. 回款率

回款率是考核应收账款的重要指标之一。按月度、季度和年度分别计算回款率，并与预定的指标进行对比。回款率的计算公式如下：回款率 = 已回收的账款总额 / 应收账款总额

2. 坏账率

坏账率是企业应收账款管理的一个重要指标，直接影响公司的盈利状况。坏账率的计算公式如下：

坏账率 = 坏账总金额 / 销售总额

3. 应收账款账龄结构

根据账龄将应收账款划分为不同的类别，如当前月、1-3个月、3-6个月等。考核应收账款账龄结构的目的是掌握不同账龄段的应收账款情况，有针对性地采取措施进行催收。

三、考核方法

1. 数据收集与分析

公司应建立完善的数据收集体系，确保各部门及时上报应收账款相关数据。根据收集到的数据，对回款率、坏账率和账龄结构等指标进行分析，找出存在问题的业务及时采取对策。

2. 考核指标评定

公司应根据实际情况，设定回款率、坏账率和账龄结构等指标的预警值和合格范围。评定考核指标时，应结合各部门的具体情况进行量化分析，避免盲目决策。

3. 考核结果反馈

根据考核结果，对超额完成指标的部门进行表彰激励措施，以激发员工的积极性和创造力。同时，对未能达到指标的部门进行整改，并提供相应的培训和辅导。

应收账款考核制度

公司为了确保应收账款的有效管理和控制，建立了全面的应收账款

考核制度。该制度旨在促进销售人员与财务部门之间的密切合作，提

高应收账款回收率，降低坏账率，加强内部控制。本文将详细介绍公

司的应收账款考核制度。

一、制度背景

随着公司业务的不断扩大，应收账款的规模也在不断增长。为了确

保应收账款的及时回收和有效管理，公司决定建立应收账款考核制度。通过制定明确的考核指标和相应的奖惩措施，激励销售人员积极回收

账款，提高公司的现金流量。

二、考核指标

1. 应收账款回款率

应收账款回款率是评估销售人员回收能力的重要指标。回款率的计

算公式为：

回款率 = （本期实际回款金额 / 本期应收账款余额）×100%

回款率越高，说明销售人员的回收能力越强，反之则需加强回款管理。

2. 坏账率

坏账率是衡量应收账款回收风险的指标。坏账率的计算公式为：

坏账率 = （本期坏账金额 / 本期实际回款金额）×100%

坏账率的增加可能意味着销售人员的业绩存在问题，需要及时排查和纠正。

3. 拖欠欠款比例

拖欠欠款比例是评估客户付款及时性的重要指标。拖欠欠款比例的计算公式为：

拖欠欠款比例 = （本期拖欠客户数 / 本期应收账款客户数）×100%拖欠欠款比例的增加可能意味着销售人员对客户的催款工作不力，需要及时跟进。

三、考核奖惩措施

根据考核结果，公司将进行相应的奖惩措施以激励销售人员提高回款能力和降低坏账风险。

1. 奖励措施

销售人员回款率达到一定标准，可以获得相应的奖励，包括奖金、福利待遇以及荣誉证书等。

2. 惩罚措施

如果销售人员的回款率或坏账率超过一定范围，将会受到相应的惩罚，如降低奖金、调整岗位等。

应收账款管理办法最新版本

应收账款管理办法

为规范本公司的应收账款管理，提高资金周转率，降低风险损失机率，确保应收账款及时收回，特制定本办法。

一、应收账款管理的基本原则

1、本公司实行业务人员“销售收款全程负责”的考核办法，即每个业务员除了要完成自身的销售任务外，必须确保销售货款的及时、安全回笼。

2、销售业务原则上实行“现款交易”方式，但不排除根据市场需求、客户资信状况许可发生的“赊销”业务。赊销业务必须遵循销售部门调查申报、总经理审批授权、经办责任人全程负责的原则。

3、允许赊销的品种、客户应当每月由有关销售人员在充分调查客户的资信状况及本公司产品的市场适销程度后，提出“赊销授信限额建议”，并向公司提供担保人或担保物，经销售部门审核后报送总经理批准，未经批准任何人一律不得擅自办理赊销业务。

4、“赊销授信限额”包括已开票结算的应收账款及尚未开票结算的发出产品。

二、应收账款的监控管理

1、财务部门应当依照每个销售责任人（以下简称业务人员）分别整理账单，定期汇集《应收账款控制表》分送业务人员及有关部门。

2、销售部门接到财务部门送来的《应收账款控制表》，督促业务人员及时收款。对于旧帐未还、新账又欠的销售业务必须进行严格的把关，未经授权销售部门不得擅自办理产品出厂事务。

3、业务人员接到财务部门提交的《应收账款控制表》，依照有关合同规定，迅速落实相关的收款措施。如果发现账单中有不属于本人的应收账款，应当尽速通知销售、财务部门更正。对于一时难以收取的账款，业务人员必须与付款单位办理签认手续，以维护本公司的合法权益。

三、收取票据注意事项

应收账款考核制度

一、考核目标

1.按时收回应收账款，确保企业资金流动性。

2.减少坏账风险，降低坏账准备金的占用和坏账损失。

3.提高收款效率，减少回款周期，提高现金流转速度。

4.加强客户信用风险管理，保持良好的信誉。

二、考核指标

1.应收账款回收率：应收账款回收率=实际收回应收账款/期初应收账款×100%。

2.应收账款周转率：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额。

3.坏账率：坏账率=坏账损失/期初应收账款×100%。

4.回款周期：回款周期=平均账款收回天数=应收账款余额/（销售收入/365）。

5.客户满意度：通过调查问卷、客户反馈等方式进行评估。

三、考核标准

1.应收账款回收率：根据企业实际情况确定目标回收率，如80%以上为合格，90%以上为优秀。

2.应收账款周转率：根据行业平均水平确定目标周转率，如行业平均水平为5次，则达到或超过5次为合格。

3.坏账率：根据企业经济实际情况确定目标坏账率，如低于2%为合格，低于1%为优秀。

4.回款周期：根据企业经营特点确定目标回款周期，如30天以内为

合格，15天以内为优秀。

5.客户满意度：通过客户反馈、投诉情况等进行评估，如满意度达到80%以上为合格，90%以上为优秀。

四、考核流程

1.制定年度考核计划，明确考核目标和指标。

2.提供相关数据和信息，包括应收账款余额、回款情况、坏账损失等。

3.按照考核指标进行数据分析和计算，得出考核结果。

4.根据考核结果对应收账款管理进行评估和分析，提出合理化建议和

改进措施。

5.定期组织考核结果通报和评议会，对考核结果进行反馈和讨论。

应收账款考核制度

随着市场竞争的加剧和企业规模的扩大，应收账款管理成为了企业日常经营中不可忽视的一部分。为了更好地管理和控制应收账款，提高企业的资金利用效率和风险把控能力，制定一套科学合理的应收账款考核制度是非常重要的。本文将就应收账款考核制度的必要性、构建原则和具体方法进行探究。

一、应收账款考核制度的必要性

1.促进销售团队的积极性和责任心：在企业经营中，销售团队是推动业绩增长的重要力量。通过建立合理的应收账款考核制度，可以激励销售人员主动积极地跟进回收款项，增强其责任心和归属感。

2.保障企业资金流动性：过多的应收账款将会导致企业资金周转困难，影响正常的经营活动。建立有效的考核制度可以促使销售人员加强对欠款客户的催收工作，缩短资金回收周期，提高企业的资金流动性。

3.提高企业的风险管理能力：通过建立应收账款考核制度，可以明确销售人员的应收账款回款目标，并设定相应的考核指标。”合理控制企业的坏账风险，保护企业的利益。

二、构建应收账款考核制度的原则

1.量化目标：应收账款考核制度需要明确量化的目标和指标，确保具有可度量性。例如，回款率、回款速度等指标可以用于衡量销售人员的绩效。

2.公平公正：制定考核制度时应遵循公平公正的原则，确保每个销

售人员在相同的考核标准下进行评估，避免主观因素的干扰。

3.奖惩并重：应收账款考核制度应设定相应的奖励和惩罚机制。对

于完成回款目标的销售人员进行激励，而对于未能达到目标的销售人

员进行相应的惩罚，形成良性的竞争氛围。

三、具体方法

1.制定回款目标：根据企业的实际情况，制定合理的回款目标，并

应收账款的考核细则

一、考核目的和背景

应收账款是企业经营活动中不可避免的一项内容，对于企业的资金周

转和运营能力具有重要影响。为了确保公司应收账款的管理和控制，制定

相应的考核细则是必要的。本文旨在制定一套科学合理、操作实用的应收

账款考核细则，促进企业对应收账款进行有效管理，提高企业资金使用效

率和经营绩效。

二、考核范围和指标

1.考核范围

考核范围涵盖了企业的所有应收账款，包括销售应收账款、租赁应收

账款、提供服务应收账款等。

2.考核指标

（1）应收账款占总资产比例：衡量企业应收账款在总资产中的占比，反映了公司资本的有效利用程度。

公式：（销售应收账款+租赁应收账款+服务应收账款）/总资产

（2）应收账款周转率：反映了企业应收账款的收回速度，增加企业

资金周转速度，提高经营效率。

公式：销售收入/平均应收账款余额

（3）坏账率：衡量企业应收账款的坏账风险，直接影响企业的盈利

能力和现金流。

公式：坏账损失/年度实际销售收入

（4）应收账款回款周期：反映了企业回收应收账款所需的平均时间，与公司的资金流动密切相关。

公式：平均账款收回时间/平均应收账款余额

三、考核标准和权重分配

1.考核标准

根据公司的实际情况，制定相应的考核标准，可以参考其他同行业企

业的平均水平或行业指标。

2.权重分配

根据不同指标对企业的重要程度和影响程度，给予不同的权重。可以

综合考虑公司的战略目标、风险偏好和经营特点来进行权重分配。

四、考核流程和执行机制

1.考核流程

（1）设定考核周期：根据公司的实际情况设定考核周期，可以选择

季度、半年或年度等。

（2）数据收集和整理：需要收集相关的应收账款数据，并进行整理

应收账款考核管理办法

第一章总则

第一条为适应公司发展和财务管理的要求,进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，达到更好地扩大销售、增强竞争力、加速资金周转、减小财务风险的目的，特制订本考核管理办法.

第二条本管理办法规定了应收账款考核管理等内容.

第三条本管理办法适用于新峰所属各公司.

第二章术语和定义

第四条术语和定义

（一)应收账款：本办法所指应收账款,是指依照合同或协议完成出库销售、形成物权转移的货款，或已经实施的工程、检测、服务等费用。包括按合同或协议规定的到期货款和未到期货款、节点款、质保金。

（二）月度销售回款率:当月收回货款（含承兑）／当月出库销售额×100%。

(三）月度周转量回款率：当月周转量收回货款（含承兑）/当月周转量订单出库销售额×100%。

第三章职责与分工

第五条总经理，负责公司应收账款管理的领导工作。

第六条营销部部长是应收账款管理工作的第一责任人，全面负责本部门应收账款的管控工作.

第七条营销部负责组织年度、月度应收账款清收计划的编制、汇总、分析、通报,监督检查应收账款清收计划落实完成情况。

第八条审计部负责对应收账款的审计监督管理。

第九条财务部负责应收账款的记账管理，监控并核算营销往来账款.

第十条行政部负责应收账款的考核管理，核准并确认各项考核指标及考核分数。

第十一条营销部和行政部负责组织需采用法律手段的应收账款清收工作.

第四章应收账款考核管理

第十二条应收账款考核原则：将应收账款的管理与各部门的绩效工资总额挂钩,按月考核。

应收账款考核制度

公司为了确保应收账款的管理和控制，建立了一套完善的应收账款考核制度。该制度旨在提高公司的应收账款回款效率，确保公司资金流动性的健康发展。本文将详细介绍公司的应收账款考核制度及其操作细则。

一、考核目标与指标

1. 考核目标

公司的应收账款考核目标是加强对客户信用风险的管控，提高回款及时性，降低坏账风险，保持良好的现金流水。

2. 考核指标

（1）回款率：统计每个月的回款情况，记录已回款金额与应收账款总额之比，目标回款率为90%以上。

（2）逾期账款率：统计每个月逾期账款的金额与应收账款总额之比，目标逾期账款率为5%以下。

（3）坏账率：统计每个月的坏账金额与总销售额之比，目标坏账率为1%以下。

二、考核流程

1. 数据统计

每月底，财务部门将收集各部门提供的相关数据，包括已收回款、

应收账款余额、逾期账款金额等。

2. 统计分析

财务部门将根据收集到的数据，计算回款率、逾期账款率和坏账率，并对比上月和去年同期数据的变化情况，分析业务部门的回款情况。

3. 考核结果通知

财务部门将根据统计分析的结果，编制考核报告，并及时将考核结

果通知到各部门负责人。同时，对未达到考核指标的部门进行警示和

督促改进。

三、考核结果处理

1. 达标奖励

对回款率、逾期账款率和坏账率达到或超过考核指标的部门，将给

予一定的奖励，包括提成和奖金等，以激励部门提高回款效率。

2. 考核奖惩

对未达到考核指标的部门，将进行相应的奖惩措施，具体措施由公

司管理层根据实际情况决定，包括但不限于警示、考核扣分、罚款等。

3. 改进措施

针对未达到考核指标的部门，公司将组织相关培训和指导，帮助部

应收账款考核制度

第一篇：应收账款考核制度

应收账款考核方案

为适应公司发展,保证应收账款管理制度的推行，特对应收账款的考核做出如下规定：

一、应收账款考核截止日期为每月15日，考核期为本月考核上月的应收账款报表情况。

二、考核范围：

1、全公司经营部门和营业部门应收账款；

2、全公司偏线和专线的应收账款。

三、应收账款相关考核要求：

（一）应收账款确认时间：

所有的应收账款以开单日期为准开始计算。

（二）、应收账款满足以下条件的，应收账款考核通过，当月奖金全额发放。

1、当月发生的应收账款不考核；

2、上月发生的应收账款在当月31日前必须收回达到60%；

3、第二个月（向前数）发生的应收账款在当月

31日前必须收回达到90%；

4、第三个月（向前数）发生的应收账款在当月31日前必须收回达到100%；

回收率的计算方法（以5月31日考核为例）：

5月应收账款不考核

5月31日4月应收账款回款额4月应收账款回收率＝≥60%

4月应收账款发生额5月31日3月应收账款回款额3月收账款回收率＝=90% 3月应收账款发生额5月31日2月应收账款回款额2月收账款回收率＝=100%

2月应收账款发生额

（三）、应收账款考核不通过的，扣减比例按以下方法计算：

应收账款考核不通过的部门，回款率每降低1%扣减部门奖金2%，当月扣减部门奖金最大比例为50%。

对北京事业部和北京大区负责人，所辖区域内每出现一个应收账款考核不通过的营业部，扣除当月绩效分数5分。

以上绩效奖金、得分扣除部分不再返还。

（四）、部门进行还款操作时，不得用A客户的钱去还B客户的欠款或同一客户用C单号的钱去还D单号的欠款来逃避考核，如发现此类情况者，扣除部门当月奖金的30%，奖励发现人50元/次。

应收账款考核制度

随着企业的发展，应收账款管理变得越发重要。应收账款是企业在

销售产品或提供服务后，客户尚未付款的金额。对于一个企业来说，

应收账款的管理直接影响着企业的现金流和盈利能力。因此，建立一

个科学合理的应收账款考核制度对于企业的持续发展至关重要。

首先，应收账款考核制度应包含应收账款回款率的考核指标。应收

账款回款率是评估企业应收账款管理效果的重要指标，它反映了企业

收回应收账款的能力。回款率的计算公式是：回款率 = （本期应收账

款回款金额 / 本期应收账款期初余额）× 100%。如果一个企业的回款

率高，说明该企业的应收账款管理良好，能及时收回欠款，保证现金

流的流动性。而回款率低则说明应收账款管理存在问题，可能存在大

量坏账或长期账款未能收回。因此，在应收账款考核制度中，应将回

款率作为一个重要的指标来监控企业的经营状况。

其次，应收账款考核制度还应考虑催收周期的指标。催收周期是指

企业从发起催收到最终收回应收账款所花费的时间。催收周期的长短

与企业的财务状况密切相关。如果催收周期过长，会导致企业现金流

紧张，甚至可能出现无法支付员工工资或供应商款项的情况。因此，

应收账款考核制度中应设定催收周期的指标，要求企业在一定时间内

完成对应收账款的催收工作。同时，还可以设立奖励机制，鼓励催收

人员提前回收欠款，以提高整体的催收效率。

除了回款率和催收周期，应收账款考核制度还应包含坏账率的指标。坏账率是指企业未能收回的应收账款与企业总销售额的比例。坏账率

的高低反映了企业的信用风险和收款能力。如果一个企业的坏账率过高，说明该企业存在很高的信用风险，可能无法收回大量坏账，给企业的经营带来巨大的风险。因此，应收账款考核制度中应设定坏账率的指标，并设立相应的风险控制措施来降低坏账率。

应收账款考核方案

一、考核目标及背景

1.考核目标：

a)评估公司的应收账款管理状况和业绩；

b)发现应收账款管理中存在的问题和风险；

c)提出改善措施，促进应收账款管理的优化。

2.考核背景：

a)应收账款是公司经营的重要资产之一，对公司的现金流和盈利能力有着重要的影响；

b)应收账款管理的好坏直接关系到公司的收款能力和风险控制；

c)通过定期的考核和评估，可以及时发现并解决应收账款管理中存在的问题，提高管理水平。

二、考核指标

1.应收账款周转率

a)计算公式：销售收入/平均应收账款余额；

b)考核目标：应收账款周转率应大于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收速度。

2.坏账率

a)计算公式：坏账总额/年度销售收入；

b)考核目标：坏账率应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收能力和风险控制能力。

3.应收账款逾期率

a)计算公式：逾期应收账款总额/应收账款总额；

b)考核目标：逾期应收账款比例应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收能力和风险控制能力。

4.应收账款催收周期

a)计算公式：应收账款余额/催收回款金额；

b)考核目标：应收账款催收周期应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收速度。

5.客户信用评估

a)考核项目：包括客户的信用记录、历史交易信息等；

b)考核目标：客户信用评估结果应符合公司制定的信用政策，反映出公司对客户的风险控制能力。

三、考核流程

1.数据收集

a)收集销售收入、应收账款、坏账总额、逾期应收账款总额等相关数据；

b)收集客户信用记录、历史交易信息等相关数据。

2.数据分析

a)根据考核指标计算相应的指标值；

应收账款考核办法

为了有效促进集团公司各生产经营单位的应收账款管理，加快应收账款的回收，结合《应收账款管理办法》和《清欠管理办法》，特制定了应收账款考核办法。

考核目的是加强公司各单位的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施。对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。

考核内容主要包括账龄、金额及规范性，考核对象为单位和个人。

对于账龄管理混乱的应收账款，每发现一笔，对单位罚款20元，账务管理责任人罚款10元。对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对单位罚款3000元，单位负责人罚款1000元，责任人罚款500元。

对于1年以内的应收账款余额，要求按照重点客户、一般客户分类。主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，各单位要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对责任单位处罚增加额的1%，责任人每增

加一笔，罚款300元。对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，每增加一笔，处罚责任单位2000元，责任人500元。对

于3年以上的应收账款，要求各单位采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的15%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按

年10%递增。

对于单笔金额在10万元以上的大额应收账款，由于单位

应收账款考核方案

应收账款考核办法

为实现集团应收账款清收目标，根据《应收账款全周期管理制度》，特制定本考核办法。

一、考核对象

集团领导、财务管理中心、合同预结算中心、工程监控中心、科技管理中心、法律事务部等部门负责人，各分公司主责任人、项目经理及其他责任人。

二、考核周期

考核周期分为年度考核、季度考核、月度考核。

三、考核层级

1、集团董事长、总经理由集团应收账款考核组进行考核，按年度进行考核。

2、集团副职由机关绩效考核组进行考核，按年度进行考核。

3、集团部门负责人由机关绩效考核组进行考核，按年度和季度进行考核。

4、分（子）公司由集团相关职能部门进行考核，每季度考核50%的单位。

5、项目经理及其他责任人由分（子）公司进行考核，每月考核一次。

四、考核指标

1、集团领导

考核指标：（1）集团董事长、总经理考核的指标为应清理存量

和应收账款周转率。（2）集团副职领导考核的指标为分管单位的应清理存量、应收账款周转率和重点、难点项目的清收。

2、集团相关责任部门

财务管理中心考核指标主要为对账确权、财务清理、账龄6年以上且超过一年未回款的完工已结算项目工程款回收等;

工程监控中心考核指标主要为超承诺垫资项目、进场施工审批、停缓建项目的管理、收尾、待交工项目的施工管理；

科技管理中心考核指标主要为项目竣工验收、技术档案资料的整理归档等;

合同预结算中心考核指标主要为在建项目的月度确权、完工项目的竣工结算、合同进度款付款比例、毛利率的管理、竣工项目的成本冻结管理;

法律事务部考核指标主要为债权清收、法律诉讼、胜诉案件的执行等。

3、各分公司和项目的指标按照《山西一建应收账款全周期管理制度》执行。

应收账款考核管理办法

第一章总则

第一条为适应公司发展和财务管理的要求，进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，达到更好地扩大销售、增强竞争力、加速资金周转、减小财务风险的目的，特制订本考核管理办法。

第二条本管理办法规定了应收账款考核管理等内容。

第三条本管理办法适用于新峰所属各公司。

第二章术语和定义

第四条术语和定义

（一）应收账款：本办法所指应收账款，是指依照合同或协议完成出库销售、形成物权转移的货款，或已经实施的工程、检测、服务等费用。包括按合同或协议规定的到期货款和未到期货款、节点款、质保金。

（二）月度销售回款率：当月收回货款（含承兑）／当月出库销售额×100%。

（三）月度周转量回款率：当月周转量收回货款（含承兑）/当月周转量订单出库销售额×100%。

第三章职责与分工

第五条总经理，负责公司应收账款管理的领导工作。

第六条营销部部长是应收账款管理工作的第一责任人，全面负责本部门应收账款的管控工作。

第七条营销部负责组织年度、月度应收账款清收计划的编制、汇总、分析、通报，监督检查应收账款清收计划落实完成情况。

第八条审计部负责对应收账款的审计监督管理。

第九条财务部负责应收账款的记账管理，监控并核算营销往来账款。

第十条行政部负责应收账款的考核管理，核准并确认各项考核指标及考核分数。

第十一条营销部和行政部负责组织需采用法律手段的应收账款清收工作。

第四章应收账款考核管理

第十二条应收账款考核原则：将应收账款的管理与各部门的绩效工资总额挂钩，按月考核。

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应收账款管理办法最新版本

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应收账款的考核细则

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