应收账款管理办法(试行)
公司对外应收应付款项管理办法
第一篇：公司对外应收对付款项管理办法原子科技有限公司公司对外应收对付款项管理办法公司对外应收对付款项管理办法(试行)为了更好地保障公司的经济利益，强化公司内部管理，规范公司财务对外应收对付款项审批流程，提高财务工作效率，特制定本实施细则。
(一) 应收款部份一、公司对外应收款项是指因公司开展对外业务而产生的应收帐款及因其他事宜产生的应收往来款项。
二、公司开展对外业务产生的应收款项，由公司负责该项目的负责人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。
三、公司因其他事宜产生的应收往来款项，由该应收款项发生时的经办人及审批人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。
四、公司财务每月 10 日前清理一次公司对外的应收款项，发现有到期应收款项 5 日内通知该应收款项的负责人。
敦促其及时催收。
五、(二) 对付款部份六、公司对外对付款项是指因公司开展对外采购业务而产生的应付帐款及因其他事宜产生的对付往来款项。
七、公司因业务需要发生对外采购业务时，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，出纳方可对外付款。
八、公司因其他事宜产生的对付往来款项，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，第 1 页共 2 页应收款项的负责人离职时应上报公司总经理，重新确定应收款项的负责人。
原子科技有限公司公司对外应收对付款项管理办法出纳方可对外付款。
九、当月预算内需要支付的对付款项应经理办公会审议通过后，由行政部负责人在支付每笔对付款项时进行审批。
应收账款管理办法
应收账款管理办法应收账款管理办法第一章总则一、目的和依据1.1 目的为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。
1.2 依据本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。
第二章应收账款的确认与核算二、应收账款的确认2.1 应收账款的确认范围根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款：（一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的；（二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的；（三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的；（四）其他依法及公司规定确认的应收账款。
2.2 应收账款的核算2.2.1 应收账款的计量基础应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。
2.2.2 应收账款的计量方法按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。
第三章应收账款的收付管理三、应收账款的收款3.1 收款方式根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行汇款；（三）网上支付；（四）承兑汇票等。
3.2 收款流程3.2.1 订单确认与开具发票客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。
3.2.2 发票确认与催款通知客户收到发票后，应及时确认并支付款项。
如逾期未支付，公司将发出催款通知。
3.2.3 收款确认与登记客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。
四、应收账款的付款4.1 付款方式根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行转账；（三）等电子支付方式；（四）承兑汇票等。
4.2 付款流程4.2.1 供应商发出付款通知供应商应按照合同约定的付款期限，提前发出付款通知并提供相应的凭证及账户信息。
(一篇就够)应收账款管理办法完整版二
应收账款管理办法一、总则1. 为加强公司应收账款管理，防范经营风险，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
2. 本办法所称应收账款，是指公司在日常经营活动中，由于销售商品、提供劳务等原因，应向客户收取的款项。
3. 公司应收账款管理应当遵循以下原则：（1）应收账款发生前，公司应依法、合规开展业务，确保交易真实、合法、有效。
（2）应收账款发生后，公司应采取有效措施，及时收回款项，降低风险。
（3）应收账款收回后，公司应加强管理，防止再次发生。
二、应收账款管理责任分工1. 公司总经理对应收账款管理负总责，对公司的应收账款政策、制度、执行情况及风险状况进行监督和检查。
2. 公司财务部门负责应收账款的核算、分析及催收工作，对账龄较长的应收账款及时预警并制定催收计划。
3. 销售部门负责应收账款的催收工作，对客户进行跟踪、走访，及时了解客户的需求和意见，积极回收账款。
4. 公司法务部门负责应收账款的法律风险预防和处理，协助销售部门处理逾期账款及客户信用风险问题。
三、应收账款核算与报告1. 公司财务部门应建立健全应收账款核算制度，准确反映应收账款余额、账龄及增减变动情况。
2. 公司财务部门应定期编制应收账款报告，报送公司总经理、相关部门及分管领导，并抄送公司内相关部门。
四、应收账款催收1. 销售部门应加强对应收账款的催收工作，对逾期账款采取电话、书面、上门等多种方式催收，并记录催收情况。
2. 对于催收无效的逾期应收账款，销售部门应填写《逾期应收账款催收单》，详细说明逾期原因及催收过程，经公司领导审批后，报送财务部门进行账务处理。
五、应收账款账龄分析1. 公司财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，编制账龄分析表，并报送公司总经理、相关部门及分管领导。
2. 财务部门应根据账龄分析表，对不同账龄的应收账款，采取不同的催收策略。
六、应收账款风险管理1. 公司应建立健全应收账款风险管理制度，明确应收账款风险的识别、评估、预警及处理机制。
应收账款管理办法
贵州省地质调查院应收账款管理办法第一章总则第一条为切实加强我院应收账款管理，规范应收账款管理过程，明确应收账款管理职责，严控财务风险，防范国有资产流失，根据《贵州省地矿局经营管理办法（试行）》（黔地矿办发[2017]65号）、《省地矿局关于防范化解债务债权风险的实施意见》(黔地矿办发[2019]34号)制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指我院在正常经营过程中承担项目或提供技术服务等，应向项目发包方或购买单位结算收取的款项。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：（一）“谁主管、谁负责，谁承担、谁催收”原则；（二）“责”、“利”挂钩原则；（三）责罚分明、无错不究原则。
第二章工作职责第四条项目承担部门为应收账款催收的责任主体，负责拟定催收计划、催收措施和抓落实，按院要求定期不定期向院办公会报告应收账款催收情况。
对涉及应收账款的合同签订、项目实施、款项催收等工作的失职行为负责。
第五条财务部门为应收账款催收协作部门，负责定期不定期清理对外收入合同执行情况、合同款到账及挂账情况，并及时将合同清理情况发送相关部门进行核实和通报。
负责制作应收账款询证函提交项目实施部门函证。
第六条分管领导负责审定分管部门、项目制定的应收账款催收计划、催收措施并督促实施。
定期不定期听取分管部门应收账款催收工作进展情况汇报，对催收工作中存在的问题、困难及时协调处理。
第七条院长负责督导全院应收账款催收。
定期不定期主持召开应收账款催收情况汇报会，对催收工作措施、进度、效果等提出具体要求。
第八条纪检监察部门负责对应收账款催收责任落实情况，应收账款催收工作中有无不履职、不但当、不作为等情况进行监督、问责。
第三章日常管理第九条财务部门应完善应收账款挂账依据，确保挂账依据充分手续完善，责任明确。
合同执行过程中按合同约定收取预收款挂账的，挂账依据主要为开具的收款发票和开票申请单。
合同完工的，财务部门根据项目实施部门填写的《贵州省地质调查院项目完工结算收入确认单》（见附件1），完善审批手续后进行挂账。
银行应收账款质押担保管理办法(试行)
银行应收账款质押担保管理办法（试行）第一章总则第一条为规范应收账款质押担保管理，切实防范风险，根据《中华人民共和国物权法》，人民银行《应收账款质押登记办法》、《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》，以及我行贷款担保管理相关规定，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括普通应收账款和收费权，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
其中普通应收账款是指权利人因向义务人提供货物、服务等而要求义务人付款的权利；收费权是指权利人合法拥有的经相关法律法规明确可以质押的就某一设施向使用人收取费用的权利。
第三条我行可接受作为质押担保的普通应收账款包括：(一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖等。
(二）提供服务产生的债权，包括提供劳务、咨询、工程建设等。
(三）出租产生的债权，包括出租动产或不动产。
第四条我行可接受作为质押担保的收费权包括：(一）公路、公路桥梁、公路隧道或者公路渡口等不动产收费权。
(二）农村电网建设与改造工程电费收费权。
(三）法律、行政法规规定可以出质的其他收费权。
第五条本办法以下章节所称应收账款质押是指客户或其他第三方以合法拥有的普通应收账款设定质押，为客户在我行申请办理的各种表内外信贷业务提供担保的行为。
第六条收费权质押担保管理的相关要求，按我行贷款担保管理办法的有关规定执行。
第二章业务办理条件第七条以应收账款质押作为担保的，应收账款必须同时符合以下条件：(一）出质人（应收账款收款方，下同）巳经向付款方提供了货物或服务，应收账款巳经现实产生；或应收账款虽未现实产生，但出质人巳有特定交易对象，交易双方巳经签署合法有效的交易合同（购销合同、服务提供合同、工程建设合同、租赁合同等，下同），应收账款预计将于未来产生。
(二）应收账款权属清楚，没有瑕疵，出质人未将其转让给其他任何第三人，也未在其上为其他任何第三人设定任何质权或其他优先受偿权。
公司应收账款管理办法
应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：(一）“谁主管、谁负责"的原则（二）分类管理、突出重点的原则（三)总量控制、过程管理的原则（四）边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工:（一）集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
(二)总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案,审定预算边界管控目标,审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
（三）市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估,执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
（四）财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门.负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标.参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程.负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
（五)企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策.负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度,对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见.（六)审计监察部是应收账款总额控制及风险防范的监督部门，负责监督检查应收账款管理相关制度的建立与执行情况。
应收账款的管理办法
应收账款的管理办法为加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，特制定本办法。
第一条公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。
第二条财务部为应收账款管理部门，负责协助业务部门对主要客户进行资信分析，核对客户的应收账款余额，向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项。
第三条合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门，合同签订人员为直接责任人，负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失。
第四条建立客户信用档案，加强客户日常管理。
1. 业务部门应在财务部门的协助下，对主要客户进行全面的资信调查、分析和评估，建立客户信用档案，按照公司信用评级标准对客户进行评级，并报业务副总经理审批。
2. 资信调查时，应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面了解客户的情况，包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕程度、以往信用记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保品等各方面。
3. 在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时，业务部门应及时更新客户信用档案。
如需调整客户信用评级，应说明理由，报财务部和分管副总经理审批。
第五条公司对客户授信实行分级审批决定制。
赊销额度在××元以下、折扣率××以下或信用期××天的，由部门主管审批决定；赊销额度在××元～××元、折扣率××元～××、信用期××天～××天的，由业务副总经理审批决定；赊销额度在××元以上、折扣率××以上或信用期超过××天的，由总经理审批决定。
第六条销售合同的签订。
1. 销售合同是最重要的交易凭证，是进行应收账款追讨的根本依据，应严格依照公司合同管理规定签订。
2. 业务人员签订销售合同时应对合同的各项条款进行逐一审查核对。
银行应收账款质押融资业务管理办法
xx银行应收账款质押融资业务管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步促进我行对中小企业的支持，提高我行信贷业务的竞争力，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》及《应收账款质押登记办法》等法律法规和xx银行有关规章制度，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指企业因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求买方或付款人付款的权利。
第三条本办法所称应收账款质押融资业务是指借款申请人以其销售、出租、服务等形成的应收账款权利作为质押，向我行申请发放的短期流动资金贷款。
第四条本办法所称的应收账款包括下列权利：（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（三）提供服务产生的债权。
第五条本办法所称应收账款要求以人民币计价标示并支付。
第六条此类融资业务采取特别授信管理，资金收回，特别授信结束。
第二章条件与范围第七条借款人应具备的条件：（一）符合《贷款通则》规定的借款人条件的企、事业法人，且在我行开立结算账户。
（二）借款人正常经营期限两年（含）以上，经营稳定，现金流充足，具备还本付息能力，无不良信用记录；股东及高管人员遵纪守法，无不良嗜好，无重大不良记录。
（三）借款人生产经营必须符合国家和本地区的行业、产业政策。
第八条付款人应具备的条件：（一）在中华人民共和国境内依法注册登记的企事业法人；（二）应收账款的付款人与借款人无关联关系；（三）管理规范，效益良好，资金实力强，无不良信用记录的行业龙头企业或大型国有企、事业单位；（四）付款人能出具《应收账款证实书》。
第三章融资方式、额度、期限与利率第九条融资方式：以金额、期限明确的应收款质押申请的短期流动资金贷款。
第十条额度的确定：应收账款质押贷款的额度原则上不超过被质押的应收账款金额的60％。
第十一条期限的确定：应收账款质押融资业务的借款期限根据付款人在三方协议上承诺的付款期限确定。
中国农业银行江西省分行应收账款质押管理办法
附件：中国农业银行应收账款融资业务管理规定（试行）第一章总则第一条为加强营销、完善服务、规范管理、防范风险，根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国农业银行（以下简称农业银行）有关制度，制定本管理规定。
第二条应收账款定义本规定所称应收账款是指权利人因提供一定的货物或服务而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的金钱债权及其产生的收益。
下列应收账款不得办理融资业务：（一）具有保证金性质或长期（超过12个月）垫支的应收账款；（二）没有真实贸易背景的应收账款；（三）双方存有经济纠纷的应收账款；（四）债权债务关系涉及第三方的应收账款；（五）未来的金钱债权及其产生的收益即货物尚未交割或服务尚未提供的应收账款；（六）通过提供设施、租赁产生的应收账款。
第三条本规定所称应收账款融资业务，是指农业银行以卖方与买方因销售货物或提供服务而签订的有效合同（以下简称合同）产生的应收账款为基础，与卖方签订以人民币为结算币种的应收账款融资协议，根据该协议，卖方将开具发票后所产生的应收账款转让给农业银行，由农业银行收取融资利息、手续费及其它费用，按一定比例支付给卖方，并提供账款催收、应收账款账户管理及买方信用调查于一体的综合性金融服务。
第四条应收账款融资业务分为有追索权应收账款融资业务和无追索权应收账款融资业务：（一）有追索权应收账款融资业务是指农业银行购买卖方应收账款后，卖方到期回购其应收账款，并承担向农业银行偿付的责任，即农业银行对卖方未清偿的应收账款融资余额及费用，享有追索权的融资业务；（二）无追索权应收账款融资业务是指农业银行在购买卖方应收账款后，在买卖双方完全履行合同的情况下，取得向买方收取应收账款的权利并承担该风险，而卖方承担销售折扣、销售折让或销售退回的损失。
第五条应收账款融资业务当事方（一）卖方（供应商、债权人）：对所提供的货物或服务出具发票的当事方，其应收账款由卖方农行提供融资服务。
（二）买方（采购商、债务人）：对由提供货物或服务所产生的应收账款负有付款责任的当事方。
应收账款管理办法
应收账款管理办法一、总则1. 目的为加强公司应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本办法。
2. 适用范围本办法适用于公司所有应收账款的管理。
二、应收账款的确认与计量1. 应收账款的确认应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
应收账款的确认应符合以下条件：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 应收账款的计量应收账款应按照实际发生额计量，包括销售商品、提供劳务的价款、增值税销项税额及代购货方垫付的包装费、运杂费等。
三、应收账款的日常管理1. 客户信用评估（1）在与客户建立业务关系前，销售部门应对客户的信用状况进行调查和评估，包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等。
（2）根据客户的信用评估结果，确定客户的信用等级和信用额度。
2. 合同管理（1）销售部门应与客户签订销售合同，明确双方的权利和义务，包括商品的品种、规格、数量、价格、付款方式、交货时间等。
（2）合同签订后，应及时将合同副本送财务部门备案。
3. 发货管理（1）销售部门应按照合同约定的交货时间及时发货，并确保货物的质量和数量符合合同要求。
（2）发货后，应及时将发货凭证送财务部门，以便财务部门及时确认应收账款。
4. 发票管理（1）财务部门应按照国家税收法规的规定，及时开具销售发票，并确保发票的内容真实、准确、完整。
（2）发票开具后，应及时将发票送达客户，并督促客户及时签收。
5. 对账管理（1）财务部门应定期与客户进行对账，核对应收账款的余额和账龄，确保双方账目一致。
（2）对账结果应由双方签字确认，并留存备查。
四、应收账款的催收管理1. 催收责任（1）销售部门是应收账款催收的第一责任部门，应负责对客户的催收工作。
应收账款管理办法
应收账款管理办法目录第一章总则第一条为有效运用客户信用,保证公司资产安全,防范经营风险,缩短应收账款占用资金的时间,加快公司应收账款周转速度,有效促进公司资产的良性循环,提高公司资产的使用效率,明确落实各销售片区与职能部门的管理职责,最大限度确保公司资产安全和质量,保障公司持续、稳定、健康发展,根据企业内部控制应用指引、GSP质量管理规范、成都某集团股份有限公司应收账款管理制度试行及药业相关管理制度的规定,结合药业经营管理工作的实际需要,特制定本办法;第二条本办法度所称应收账款主要指销售产品、提供劳务所产生的应收款项和公司在经营活动中发生的其他各类债权,具体包括应收销货款、应收工程款、预付账款、其他应收款等;;第三条本办法涵盖药业各项应收账款管理工作,主要包括应收账款风险控制制度、应收账款责任追究制度、客户信用管理制度、赊销客户监控制度、合同评审-审批-签订管理制度、折扣折让管理制度、应收账款定期对账确认制度、应收账款台账管理制度、应收账款催收和奖惩制度、坏账准备及坏账核销管理制度、应收账款管理交接制度等;第二章应收账款管理的基本原则第四条安全管理原则—确保应收账款债权合法有效,从严控制应收账款财务风险;第五条效益原则—提高应收账款周转速度,发挥资产使用的最大效益;第六条目标管理原则—设置应收账款管控财务指标,量化应收账款管控目标任务;第七条责任管理原则—逐级明确应收账款管理责任,形成应收账款管理的责任追究机制;第八条资信管理原则—建立客户资信管理制度,对客户实行信用管理;第三章应收账款管理的风险控制第九条销售合同管理销售合同的评审、审批和签订必须严格执行集团颁布的合同管理办法试行成华集团字2009第003号以及公司颁布的某药业合同管理办法实施细则相关规定,确保应收账款债权合法、合规,降低应收账款财务风险;在订立合同前,各销售区域与片区经公司授权或审核批准后负责经销商资质、档案信息收集与上报,商务部负责经销商、代理商的资质调查与初评、档案建立与维护销售合同资质审核内容：1、销售对象必须是药品经营企业批发或零售、医疗机构,且证照齐备,包括经营许可证、营业执照、GSP证、税务登记证、组织机构代码证、纳税资格证经年审合格、加盖企业公章等,杜绝与非法经营单位发生业务往来;特定商品的特定销售对象也须具备相关行业的资格许可证明；2、销售对象还要审查其销售规模、资信状况、业务辐射面、产品及其供货价、医院及商业销售比重、重要终端目标等,只能与质量信誉度应良好的商业单位进行业务往来；3、销售对象的经营范围应包括我公司供应的剂型及药品;销售合同的签订经公司授权或审核批准后,各销售区域与片区经销商的销售价格拟定与谈判、销售合同签订由片区经理负责,商务部负责代理商的销售价格拟定与谈判、销售合同签订销售合同的审批权限范围内勤部负责对销售合同各项内容进行初审,再由各相关职能部门商务部、财务部及审核人员法务专员、审计专员根据各自审查职责对合同进行审核,交分管副总、财务行政副总、总经理审批;其中销售总价超过含等于年度销售收入预算总额5%的销售合同必须按照集团合同管理办法规定的流程报集团审批第十条应收账款的资信管理各片区应积极配合商务部建立完善经销商资信档案,及时提供商业单位的基本经营财务信息：药品经营资质证明三证、经营财务状况、主要销售渠道、重点配送医院及商业信誉度等,并随时对经销商相关经济信息的变更进行必要更新;一、经销商资信额度、信用期的确定与调整1、经销商资信额度：是公司核定的往来单位应收账款最高限额最高压货限额,由商务部、内勤部、财务部根据公司产品在该单位的销售回款任务、历史销售回款数据及该单位的经营财务状况、商业信誉度等情况综合确定,报公司总经理、财务行政副总审批同意后执行;2、经销商信用期：是公司核定的往来单位应收账款最长回款周期,由商务部、内勤部、财务部在公司规定的应收账款基本回款周期基础上结合各往来单位的具体情况酌情确定,报总经理、财务行政副总审批同意后执行;信用期从对方单位将货物验收入库之日起至对应货款全额到达公司银行账户为止,原则上经销商最长信用期不能超过90天;3、经销商资信额度与信用期一经确定不得随意增加或延长,如需调增必须以书面报告形式详细说明原因报总经理、财务行政副总审批同意后方能进行调整;4、公司将定期结合经销商销售回款情况、货物配送量变化及片区反馈的商业单位经济信息,采取必要方式对经销商的经营财务状况进行调查,并根据调查结果对部分经销商资信额度和信用期进行适当调整;二、经销商资信管理措施1、内勤部负责对经销商的每笔发货申请进行资信审查,如果加上本次申请发货金额该单位应收账款余额超过了公司核定的资信额度,内勤部有权拒绝或暂缓受理片区的发货申请;如片区需要临时增加经销商的资信额度,应在发货申请中陈述原因报商务部审核,经区域营销总监、总经理审批同意后可暂时执行临时资信额度;2、经销商临时超额度发货必须在30天内收回货款,限期内未能及时收回的公司将暂停对该单位发货,直至超额度欠款全额收回;如果由于超额度发货使应收账款风险加大并最终给公司造成呆坏账损失,公司将严格按照“某药业片区营销管理办法”的规定对相关责任人直接责任人、片区经理、区域总监进行处理;3、临时调增的资信额度仅在调整当年内有效,即年底公司将按照原先核定的资信额度对片区应收账款资信管理情况进行考核,如果片区应收账款总额超过公司核定的资信额度,公司将按照超额度金额冲减片区当年实际完成的销售回款任务,并按照应收账款超额度金额的30%暂缓发放片区业绩奖金,直至超额度欠款全额收回;4、财务部负责计算经销商每笔回款的回款周期,如经销商回款周期超过了公司核定的信用期,每超一天则按应回款金额的万分之二扣罚片区计提的业绩奖金,同时按每超一天扣罚区域营销总监万分之零点五的个人收入；如经销商回款周期低于公司核定的信用期,每提前一天按回款金额的万分之一额外奖励区域经理,万分之四额外奖励片区经理;5、经销商回款周期根据实际回款金额,按照先进先出法计算,不考虑回款品种;回款周期=货款实际到账日期—货物验收入库日期以对方单位收货回执日期为准6、每年年末公司将对片区应收账款账龄结构进行分析考核,账龄超过一年的欠款为严重超期货款,公司将按超期货款的30%暂缓发放片区业绩奖金,直至超期货款全额收回;第十一条应收账款的定期对帐制度财务部应在每季度末10个工作日内,向片区邮寄各业务单位的往来账项核实确认函,片区人员应在接到该确认函后的20个工作日内与对方核对双方往来账务及应收账款余额,并对双方确认数据加盖对方单位合法有效印鉴印鉴名称同前,如双方数据存在差异,由片区经理对差异加以说明,再送达公司财务部存档;如果片区未能按时进行账务核对,在规定时间内未将已确认盖章的往来账项核实确认函邮寄回公司财务部,公司将处片区经理500元/家经销商的罚金,并暂缓发放片区经理的工资与业绩奖金,直至片区将对账结果报回公司为止;由此造成的坏账损失,由片区经理、区域总监和直接责任人共同承担;第十二条应收账款的收款管理应收账款发生后,企业应采取各种措施,尽量争取按期收回款项,否则会因拖欠时间过长而发生坏账,使企业蒙受损失;业务部门对外收款,均应按公司指定的银行收款帐户以转账方式办理,未经公司许可,销售人员不得以现金方式回笼货款;不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程;片区应以电汇、支票、银行汇票、银行承兑汇票方式回笼货款,严禁接受商业承兑汇票;其中,以银行汇票、银行承兑汇票等方式回款,由于销售人员原因导致票据丢失,应及时告知公司;由此造成的公示催告费、诉讼费等费用,均由直接责任人自行承担,且有责任追回该笔款项;收回的款项必须及时入账,不得设置账外账,不得侵占、挪用公款;客户用非现金资产抵偿所欠款项,最终审批权归集团,由公司业务部门提出抵款申请报告,并由公司业务副总、财务负责人以及总经理签字后,报送集团财务总监、总裁审批同意后方可进行;第十三条销售折扣、折让管理1片区根据书面返利协议对经销商、医院进行折让返利所需的费用,申请时必须填写“折让返利费申请审批表”;2所有与销售折让相关的费用原则上均应签订正式的书面返利协议,约定返利条件与返利标准并报公司审批核准,严禁任何片区和个人未经公司审批核准对经销商或个人实施暗返行为,一经发现相关返利费用及由此给公司造成的一切损失由片区经理和直接责任人承担,从其个人收入中直接扣罚,并对片区经理与直接责任人作除名处理;3统管商业单位的返利条件与标准由公司统筹确定,返利费用由公司全额承担；原则上除统管商业单位以外的经销商的返利费用及所有返给个人的款项由片区自行承担,从片区工作费用或扣点经费中列支;给与经销商的折让返利均应以转帐方式支付,且开具合法有效票据,或者以明折明扣的方式在增值税发票上体现;如需现金兑付者,经批准由区域总监与片区经理共同执行,并提供交付凭据;第十四条应收帐款管理交接制度片区销售人员离任或离职时,若其经管单位或所辖区域内存在超过6个月以上的应收款未能收回,公司将暂缓发放离职人员的工资、业绩奖金及待发放奖金,直至欠款全额收回;接任人员有义务和责任继续进行清理、催收,实际收回欠款和应收账款的差异金额及相关诉讼费用,如离任或离职人员为片区经理则承担损失的45%,如离任或离职人员为销售代表则承担损失的50%,从其暂扣款项中直接扣除;如接任人员消极对待应收账款清收工作,坏账损失未完全弥补部分由接任人承担;无论应收账款是否为任期内形成,区域营销总监、片区经理及直接经管人员均有义务和责任进行清理、催收,凡在2006年12月31日以前停止业务往来的单位,其相关责任的界定与坏账损失金额的承担,按照公司2007年出台的“呆滞应收账款清理催收办法”执行；凡在2006年12月31日以后停止业务往来的单位,坏账金额及相关诉讼费用由区域总监承担5%,片区经理承担50%,直接经手人承担45%,从其个人收入中直接扣罚;第四章应收账款目标责任管理第十五条财务部设专人负责对应收账款按债务人进行品种数量金额明细核算；应收账款岗位人员应熟悉公司的管理政策和各单位的基本情况,管理好公司的应收账款,不得出现数额不符的情况；应收账款岗位人员负责督促片区经理按时按质完成经销商品货物发票台账的登记和核对工作并每月对其进行检查,应收账款岗位人员负责与片区进行日常账务核对、片区各种往来资料的整理和传递工作;财务部及时进行应收账款清理并作专题分析；及时向集团报送有关应收账款的财务资料和信息;第十六条1、片区经理及销售代表必须逐月与业务单位核对各经销商或医院应收账款数额及品种结存情况,积极主动配合公司的应收账款清理核查工作;若存在账务差异,应及时查找差异原因,向公司据实反映情况;同时有责任及时反馈客户的经营财务状况,对企业经营财务状况发生重大变更如濒临破产、倒闭以及资产重组等的客户,片区经理或直接经管人员应第一时间通知公司相关部门,停止调发货,同时加大清欠力度;如因片区工作失误和信息反馈错误或不及时,致使公司货物、应收账款等资产无法保值或受严重损失的,片区应承担资产减值和损失金额15%的处罚从片区费用中直接扣除;区域营销总监承担资产减值和损失金额10%的处罚,片区经理承担资产减值和损失金额25%的处罚,直接责任人承担资产减值和损失金额35%的处罚,从责任人个人收入中扣除;2、对偿债能力和信誉较差企业,公司与其停止业务往来,公司货物、应收款等资产由现任片区经理和直接责任人负责收回,超过一年且无法依照法律程序收回的,区域营销总监承担资产减值和损失金额5%的处罚,片区经理承担资产减值和损失金额35％的处罚,直接责任人承担资产减值和损失金额15%的处罚,从责任人个人收入中扣除;3、建立片区经理离任审计和任期责任追究制度,做好片区经理和销售代表的离任交接工作,片区经理和销售代表离任后公司发现其任期内存在往来账务数额不实、货物流向不明、费用开支不清以及其他违法违规行为,公司有权要求其协助调查;4、加强片区经理和销售代表的责任心;片区经理是片区的经营管理第一责任人,负责所辖片区的整体工作,加强对应收账款的清查管理、核对以及货款的催收工作,对片区应收账款和货物安全负有不可推卸的责任;5、年末或片区经理包括销售代表离任时按未收回调发货回执联份数,以每份50元的标准处罚片区经理,扣留当事人的工资、提成等,并责令限期收回；对未按期核对应收账款的片区人员和经理,扣留当事人的工资和提成等,并责令限期进行账务核对;1各片区必须配合公司商务部及时完善更新经销商档案,及时反馈客户的经营财务状况,采取积极有效的措施化解和防范公司经营风险;2严禁片区未经公司许可擅自新开或随意更换经销商,需要新开或更换经销商必须详细说明原因,经公司审查批准后方能实施;未经公司许可开立的经销商,商务部有权拒绝发货;3严禁片区未经公司批准,擅自到经销商处借货、调货,违者按借调货金额2倍的罚金处罚片区经理及相关责任人;第五章应收账款的催收管理第十七条对于逾期的应收账款,商务部要及时整理被拖欠款项的销售合同、发货单等相关文件、材料,采取上门催收、发律师函催收、申请仲裁或诉讼等多种合法有效的催款措施,加大催收力度,并尽可能要求客户提供担保、抵押、书面还款保证等,以保障公司权益;对赊销业务以及账龄超过两年以上的应收账款,财务及商务部应重点追踪、把控,防止呆、坏账损失;具体措施如下：1如往来单位连续3个月无发货或回款业务发生,由商务部负责通告片区核实具体原因,并督促片区制定收款措施,加速收款工作；2如往来单位连续4个月无发货或回款业务发生,公司将以公函形式向对方单位发出催款通知,负责通告片区核实具体原因,并要求片区限期收回欠款；3如往来单位连续6个月无发货或回款业务发生,公司将向对方单位发出律师函,商务部、财务部负责整理双方业务往来记录,收集相关法律凭据,责任片区负责落实对方在用银行账户及相关债权信息,积极作好诉讼准备工作；4如往来单位连续9个月以上无发货或回款业务发生,公司将启动诉讼程序,以法律手段收回欠款;实际收回欠款和应收账款的差异金额、诉讼费用由区域总监承担5%,片区经理承担50%,直接经手人承担45%,从其个人收入中直接扣罚;第六章应收账款台账管理第十八条各片区必须按照公司要求分单位分品种建立规范的货物发票台账,公司已将这项工作纳入片区经理月度管理工作考核,片区须逐月序时登统各经销商的货物进出记录、回款数据及发票开具情况,每月必须及时与经销商及公司财务部核对应收账款余额包括已开票未收款和已发货未开票的两部分,应明确区分、分别核对并自觉接受公司的监督管理;第七章应收账款坏账准备的计提、核销、审批制度第十九条坏账准备及坏账核销管理1、根据企业会计制度的规定：企业应当在资产负债表日判断资产是否存可能发生减值的迹象;应收账款作为一项重要资产,公司对其可能发生的减值损失实行账龄分析法,根据不同账龄计提坏账准备;2、坏账准备计提比例为：对账龄为一年以内的提取比例为5%,一至两年的为10%,二至三年的为20%,三年至四年的为40%,四年至五年的为80%,五年以上的为100%;在报表截止日已获知某笔应收款项能够收回,并且在报表日至报告日已收回,且金额较大则该笔应收款项在报表日未计提坏账准备;对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备;3、坏账的确认标准1坏账确认标准：①因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项;2坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算;对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,根据本公司管理权限,经股东大会或董事会批准作为坏账损失,冲销提取的坏账准备;3坏账的核销：在查清责任,追偿损失后,由商务部及时提出坏账核销专题报告,经本单位财务负责人、总经理在审核同意后,报送集团财务部复审,由集团财务总监、总裁审批后,方能予以核销;4财务部门应当设置坏账备查登记薄,对计提的坏账准备以及经批准核销的坏账损失等信息进行记录;已核销的坏账又收回时应当及时入账第八章附则第二十条本制度由药业财务部负责解释和修订;第二十一条本制度自发布之日起执行。
应收账款管理制度
应收账款管理制度（试运行）第一章总则一、为便于公司在客户信用可控的基础上最大限度的拓展市场，保障资金安全，防范经营风险，加快资金周转,提高资金的使用效率，特制定本制度。
二、应收账款的管理部门为公司的销售部、财务部和法务部。
1、销售部负责客户的日常资信管理、维护及款项催收等工作.对正常应收账款落实收款，对非正常应收款落实核查及催收。
2、财务部负责应收账款数据的统计分析工作，每月定期向销售部提供应收账款明细表，提示应收账款分类、授信额度及需收款情况。
同时对部分应收账款跟踪销售部的收款工作，对公司应收账款起到监督、预警、考核的作用.3、法务部负责日常客户档案的核查工作及非正常应收账款的相关法务和催讨事宜。
第二章客户资信管理一、本公司客户必须建立客户资信管理，档案经各业务自行填写汇总后交由业务领导审核后由销售部留存,并提交一份至财务部备份。
销售部应及时更新客户信用档案。
客户资信管理包括整理并收集客户营业执照、填写《客户信息登记表》并预先按《客户信用评分等级》进行客户等级评分，由销售部建立客户档案并负责更新,报财务部备份,法务部可不定期抽查。
1.客户基本信息表：客户基本信息表包括:客户的公司名称、注册资金、单位负责人、地址、电话、联系人、业务种类、预计业务量（老客户可省略）、经营范围、社会知名度等以及将客户信用评定等级和授信额度均纳入此表中。
2.客户信用评分等级：客户信用评分等级包括:公司类型、注册资金、公司规模、厂房规模、交易方式及财务状态、管理层情况、年销售额、合作诚意、业务关系强度、合作前景等。
二、客户的信用评级与授信:（一）客户信用评级与授信基本流程：由业务部各业务人员依《客户信用评级和授信流程表》进行客户评级、授信额度评审并填写《客户信用评级和授信表》及《客户信息登记表》并上报申请，并交由业务领导及财务部初审。
财务部及业务领导初审通过后,交由总经理审核后提出审核意见,若审核需调整时，应由业务部相关人员向业务部领导汇报评审具体细则后再重新调整信用评审，最后递交总经理复审.(二)客户的信用评级标准判定:1、A类客户评级标准：85分以上（含85分）具体可分为A、A+、A++。
应收账款管理办法
1 目的2为了加强企业对应收账款的管理, 避免、减少坏账损失的发生, 提高企业的经济利益, 制定本办法。
3范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任；规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
4定义5应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等, 应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
6管理组织与职责分工4.1 财务部4.1.1 财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录, 监督管理货款回收。
4.1.2 负责本公司应收账款的日常管理与控制。
a)按照集团公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
b)根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2 销售部4.2.1 负责处理客户管理, 签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.2 负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.3清欠办4.3.1 负责集团清欠办公室布置的工作。
4.3.2 与销售部协同清收二年以上的应收账款。
4.4仓储部门7负责审核销售发货单据是否齐全, 按照销售发货单据组织发货, 确保库存账物相符。
8工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账, 及时反映每一客户应收账款的发生, 余额的增减变动, 监督信用政策的执行情况。
5.1.2 财务部编制应收账款明细表, 并对应收账款账龄进行分析, 提供给销售部、清欠办和公司领导, 根据信用政策对应收账款数额过大或超过信用期、账龄延长等情况提供预警信息反馈。
5.1.3 销售部按客户设置应收账款台账, 详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用额度、信用期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员, 发货方式和日期, 发票记录, 回款记录和对账、催收记录。
5.1.4 应收账款的发生和形成要附有完整的反映销售交易情况和货物所有权交割情况的有效凭证, 包括经过授权审批的合同, 经过授权审批的信用政策及客户签收回执。
某公司应收账款管理办法
某公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账损失，减少收账费用，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本办法。
第二条本办法所称应收款项，是指公司在日常经营过程中发生的各项债权，包括应收账款，应收票据，其他应收款。
第三条财务以及其他责任部门负责管理应收账款。
第四条财务以及其他责任部门应按分工明确、责权对应、责任清楚。
第二章应收账款限额管理第五条财务部根据企业资金运用和需求情况，确定费用缓交的限额。
第六条财务部在每年12月28日之前将下年《应收账款限额表》，送达给责任部门。
第七条如有必要，财务部可以同时确定季限额或月限额，作为责任部门确定长期赊销合同的依据。
第八条财务部制定的限额送达后，确实需要调整的，应在责任部门对外赊销合同生效前提出，并须经总裁批准。
第三章应收账款催收管理第九条应收款责任部门应根据合同进行应收账款账龄分析，对拖欠款项（超过合同规定的付款期限1个月）理出清单，并提出解决办法，经总经理批准之后执行。
第十条分管其他应收款的财务人员在每月10日前,对上月末按规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人通知有关部门领导扣发当月工资。
第十一条责任部门以及责任人在接到超期应收款通知单后，在接单后24小时内返回收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记录，妥善地存入客户资信档案。
第十二条财务部应收款项管理人员负责对责任部门应收款项清理工作的监督考核。
第四章应收款项考核管理第十三条公司办公室及财务部将对应收账款进行考核，应收账款责任部门必须制定本部门内部应收账款考核办法上报办公室，财务部审核。
第十四条因清理追收不力或项目质量、进度问题，造成呆账、坏账的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重,损失巨大的，要追究法律责任。
第五章费用缓交管理第十五条对于经济确实困难的社会人士、对于贷款上学的大学生提出的信用资格考试及相关费用的缓交申请，无论是否超过了财务部的应收账款限额，责任部门均应批准缓交申请。
银行应收帐款质押贷款管理办法
XX银行应收账款质押贷款管理办法（试行）第一章总则第一条为加大XX市XX银行有限公司（以下简称“我行”）扶持小微企业的力度，丰富我行信贷业务产品种类，根据有关法律法规的规定，结合我行实际，制定本办法。
第二条定义：应收账款质押贷款是指企业将其合法拥有的应收账款收款权向银行作质押担保，但银行不承继企业在该应收账款项下的任何债务的短期贷款。
本办法所称应收账款是指信贷业务申请人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求付款人付款的权力，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
付款人是指因与借款人业务往来而发生债权债务关系的债务人，是质押应收账款的付款人。
第三条应收账款包括下列权利：（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（三）提供服务产生的债权；（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；（五）提供贷款或其他信用产生的债权；（六）我行认可的其他权益。
第四条办理应收账款质押贷款应遵循“谨慎择优、质押从严、集中授信”的原则。
谨慎择优：为防范应收账款质押贷款风险，我行应认真调查借款人、应收账款债务人的相关情况，择优选择信誉良好，资金实力雄厚的应收账款债务人，严把准入关。
质押从严：质押的应收账款要充分考虑其真实性、有效性、到期支付的可能性等因素，从严办理。
集中授信：应收账款质押贷款应包含在借款人的全部授信额度以内，授信额度应根据借款人的履约情况、付款人支付能力等因素合理确定。
第二章贷款对象、条件、相关材料及用途第五条贷款对象：注册地在XX市辖区内的各类企（事）业单位以及国家法律规定可以作为借款人的各类其他经济组织。
第六条应收账款质押贷款借款人还应具备以下条件：（一）依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（二）有固定住所和经营场所，生产经营合法、合规，具有持续经营能力，有合法的还款来源；（三）具有持续经营能力，经营状态正常；（四）信用状况良好，无重大不良信用记录；（五）借款人和付款人之间有长期的合作关系，期间无债务纠纷，有近一年以上完整的交易记录，且履约付款正常；（六）质押的应收账款未到履约期且原则上单笔账龄不得超过六个月；（七）在我行开立基本或一般存款账户；（八）借款用途明确、合法；（九）我行要求的其他条件。
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应收账款管理办法（试行）
为了适应公司快速扩张的战略目标，确保公司持续稳定发展，提高资金周转效率，降低运费坏账风险。
根据公司第二次直属代理工作会议关于加强运费收取工作的要求，以及会议下达的应收运费账款期控制在平均45天的工作指标，特制定本应收账款管理办法（试行）。
第一条本规定所指的应收账款是指公司因运输业务以及其他业务，应向托运人、收货人、代理人等客户或劳务单位收取的运营收入及其相关款项。
第二条公司保障部负责与海南泛洋船务代理有限公司（以下简称“船务代理公司”）签订《船务代理协议》，负责与其他货主签订《运输协议》。
前述协议对运费收取须有明确的条款。
运营部和财务部按照公司批准的《船务代理协议》和《运输协议》执行。
根据公司第二次直属代理工作会议精神，公司初创期间，公司与船务代理公司的运费收账期为平均45天（从船舶开航之日起计）。
第三条船务代理公司负责对各下属口岸分公司（下称“网点公司”）提出运费收取的要求。
各网点公司必须与客户签订《货运代理协议》，对未签订《货运代理协议》的客
户必须实行付款买单，不得赊销。
已列入付款买单的客户，必须严格按付款买单方式结算运费。
如不按规定执行，由此产生的一切后果，由责任人负责。
第四条公司与货主直接签订《运输协议》的，运价和运费结算期按《运输协议》规定条款执行，由运营部和财务部负责及时对清和催收运费。
第五条船务代理公司及所属网点公司应严格执行公司运价政策和公司对运费结算期的规定，对特价运费应提供经公司批准的批件。
对于特殊原因需要延长协议客户结费期时，船务代理公司应报公司批准后执行。
第六条对特价运费的管理，运营部应在船舶开航之后2个工作日内将相关的批准资料交财务部，在船舶开航之后5个工作日时财务部有权锁定运价，若要更改运价，必须要公司主管领导批准同意方可更改。
第七条公司应收账款的确认工作通过POS系统，由运营部和财务部共同负责。
日常对账、清账、催收工作由财务部负责，运营部积极配合。
第八条每月10日前，各网点公司与公司财务部对清上月的应收运费,公司财务部于每月15日前开具运费发票快递至各网点公司。
每月30日各网点公司按公司平均45天的应收账款要求将运费汇入公司帐户，同时将银行单据传真给公司财务部（以汇出日为计算账款期）。
网点公司如出现超期运费未付清的情况，要求同时提交情况说明（要求分公司经
理审阅签名）的邮件或传真给公司财务部，同时报船务代理公司。
情况说明中要制定相应的付清运费计划，并实施追踪报告制度。
第九条船务代理网点公司必须指定专人及时、准确、客观地做好业务系统运费核销工作；财务人员必须根据业务人员已签字的业务系统已核销的凭证进行入账核销。
财务主管每月必须将业务系统与财务系统应收明细进行核对，使其保持一致；及时将收取的运费汇付总部。
第十条船务代理公司总经理和各网点分公司经理是应收运费的第一责任人，都要高度重视应收运费的催收工作。
各网点公司的财务主管必须严格按照网点公司与客户签订的《货运代理协议》中付费条款的有关规定执行应收账款的催收工作。
对违反公司规定的，将追究财务主管的责任。
第十一条每月5日前，公司财务部将根据各网点公司收取客户运费及汇付总公司运费情况和公司直接客户的运费收取情况，分别计算应收账款回收天数及超45天以上应收款占总应收运费的比率（经公司批准同意超45天结费期且仍然在结费期内的应收款除外），上报公司主管领导作为绩效考核的依据。
第十二条香港公司运费收取工作执行本规定，与公司的运费汇付工作另文规定。
第十三条本规定从二○○九年十二月一日起实行。