往来账款管理制度初稿
往来账款管理制度
往来账款管理制度1. 引言往来账款管理是企业财务管理中的重要环节之一，是指处理企业与供应商、客户之间的账务往来和款项交付等事务。
良好的往来账款管理制度能够确保企业的财务流动性，并维护企业与供应商、客户之间的良好关系。
本文档旨在制定适用于企业往来账款管理的制度，以确保企业的财务安全和稳定。
2. 账款管理原则2.1. 诚实和透明原则企业在往来账款管理过程中应遵循诚实和透明的原则，确保交易的真实性和准确性。
禁止任何虚假报账、做假账等违法行为。
2.2. 分类管理原则往来账款应按照不同的供应商、客户进行分类管理，建立相应的账户，并及时记录和更新账款信息。
2.3. 流程规范原则往来账款管理应按照固定的流程进行，包括发起往来账款、审核往来账款、支付往来账款等流程。
每一步都应有相应的授权和审批手续，确保操作的合法性和准确性。
3. 往来账款管理流程3.1. 往来账款的建立在与供应商、客户达成交易协议后，应及时建立相应的往来账款，将往来账款的基本信息录入系统，并将其与供应商、客户的相关信息进行关联。
3.2. 往来账款的审核对于涉及较大金额或重要供应商、客户的往来账款，应设立审核岗位，对往来账款进行审查和审核。
审核应包括检查往来账款的凭证、合同、发票等相关文件的真实性和合法性。
3.3. 往来账款的支付往来账款支付应严格依照财务授权和流程进行。
支付时需核对相关凭证的真实性，并将支付记录及时更新至系统中，确保账款支付的准确性和及时性。
3.4. 往来账款的余额管理定期对往来账款余额进行核对和调整，及时清理长期未结算的往来账款，确保账款的及时结清。
4. 往来账款管理的责任与权限4.1. 责任划分往来账款管理应明确责任划分，明确各个岗位的职责和权限。
例如，财务部门负责往来账款的建立和支付，审核部门负责往来账款的审核等。
4.2. 权限管理企业应建立完善的权限管理制度，确保只有经过授权的人员才能进行往来账款管理操作。
每个人员的权限应根据其职责进行设置和控制。
企业往来款项管理制度范文
企业往来款项管理制度范文企业往来款项管理制度第一章总则第一条为规范企业往来款项的收支管理，保障企业资金安全，提高资金利用率，制定本《企业往来款项管理制度》。
第二条企业往来款项包括应收账款和应付账款两部分。
第三条企业往来款项的管理应遵循公平、公正、规范、高效的原则。
第四条往来款项的管理应遵守国家有关法律法规和财务相关制度。
第二章应收账款管理第五条企业应收账款的范围包括销售商品或提供劳务份额应收款项。
第六条企业应设立专门的应收账款管理部门，负责应收账款的收、付、核对、调整、追讨、清算等工作。
第七条企业应制定应收账款管理规程，明确应收账款的收款方式、期限和账期等相关要求。
第八条凡与企业签订购销合同的合作伙伴，均应依据合同约定的应收账款支付期限支付。
第九条企业应建立客户档案，对客户资信情况进行评估，并根据评估结果确定授信额度。
第十条企业在收到应收账款后，应及时核对账款的真实性和准确性，并进行记账处理。
第十一条针对逾期未付款项的客户，企业应及时催款，并留存相关凭证和资料。
第十二条企业应定期对应收账款的坏账风险进行评估，采取相应的减值措施。
第三章应付账款管理第十三条企业应付账款的范围包括购买商品或获得劳务份额应付款项。
第十四条企业应设立专门的应付账款管理部门，负责应付账款的支付、核对、调整、结算等工作。
第十五条企业应制定应付账款管理规程，明确应付账款的支付方式、期限和账期等相关要求。
第十六条企业在与供应商签订采购合同时，应明确账款支付方式和期限，并严格按照合同约定支付。
第十七条企业应建立供应商档案，对供应商的供货能力和信誉进行评估，并根据评估结果确定合作方式和支付条件。
第十八条企业应及时对供应商的发票和货物进行核对，确保发票和货物的真实性和准确性。
第十九条企业应严格按照合同约定进行结算，防止因未按时结算而导致的欠款和利息等问题。
第二十条针对欠付款项的供应商，企业应及时催付，并留存相关凭证和资料。
第二十一条企业应定期对应付账款进行账龄分析，及时调整结算方式和期限，减少资金占用和流动性风险。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、目的与范围本制度的目的是为了规范公司往来账款的管理，确保财务资金的合理运作，并保证与合作伙伴之间的交易正常进行。
适用于公司与供应商、客户以及其他合作伙伴之间的往来账款管理。
二、往来账款的建立与确认1. 往来账款的建立：所有与合作伙伴之间的交易应有相应的合同或者协议作为依据，明确交易的内容、金额、期限等信息，并及时登记在公司的财务系统中。
2. 往来账款的确认：公司应定期核对往来账款和相应的凭证，确保相关凭证和账款的准确性和正确性。
三、往来账款的支付与收款1. 往来账款的支付：a) 公司应按照合同或者协议约定的支付条件和时间节点进行付款，确保及时支付；如有延期支付的情况，应及时与对方进行沟通，并获得对方的书面同意。
b) 支付时，应核对支付金额与账款金额是否一致，避免错误支付。
c) 付款凭证的填写应准确无误，包括支付金额、受款方信息等。
2. 往来账款的收款：a) 公司应与合作伙伴保持良好的沟通和沟通，及时了解对方收款的情况，确保收款的准时到账。
b) 公司应及时核对收款金额与账款金额是否一致，如有异常情况应及时与对方进行协商解决。
四、往来账款的管理与跟进1. 往来账款的管理：a) 公司应建立健全的往来账款档案管理制度，确保相关文件、合同和凭证的完整性和安全性。
b) 往来账款的登记、记录和核对应按照公司内部的规定和流程进行，确保准确无误。
c) 公司应建立往来账款的分类管理，根据类型、金额等因素进行分类，方便管理和查询。
2. 往来账款的跟进：a) 公司应定期对往来账款进行跟进和核对，及时催收逾期账款，并与对方协商解决问题。
b) 如发现往来账款有异常情况，应及时进行调查和处理，防止损失的发生。
五、往来账款的核对与结算1. 往来账款的核对：a) 公司应定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性和真实性。
b) 核对时，应比对相关的凭证和对账单，确保无误。
2. 往来账款的结算：a) 公司应按照与合作伙伴的约定进行结算，并及时通知对方，确保结算的准确性和及时性。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
往来账款管理制度
往来账款管理制度往来账款是企业经营中常见的一种账务关系，也是企业之间经济往来的基础。
为了规范往来账款的管理，有效控制企业的财务风险，我公司制定了往来账款管理制度，具体内容如下：一、往来账款的确认原则1. 确认往来账款的凭证必须具备法定的效力和真实性；2. 往来账款的确认必须经过内部审批，并需合同或协议等依据；3. 往来账款的余额必须与对方单位的余额平衡。
二、往来账款的分类管理1. 根据往来单位的性质和相互关系，将往来账款分为客户账款和供应商账款两大类；2. 维护详细的客户和供应商档案，并定期更新档案信息；3. 对于重要客户或供应商，建立长期关系，并定期核对往来账款余额。
三、往来账款的结算规定1. 往来账款应按照约定时间进行结算，一般不得超过30天；2. 对于逾期未结的往来账款，应及时催缴，并记录相关信息；3. 对于有争议的往来账款，应及时与对方单位进行沟通和协商，解决争议；4. 严禁以往来账款为名进行非法融资、套取资金等违法行为。
四、往来账款的核对与调整1. 随时保持往来账款与对方单位的对账平衡；2. 对于发现错误或差异，应及时进行调整，并做好相关记录；3. 定期对往来账款进行核对和对账，确保准确无误。
五、往来账款的保密措施1. 往来账款相关信息应严格保密，不得泄露给无关人员；2. 涉及往来账款的文件和资料应妥善存放，防止遗失和被盗用；3. 凡涉及对外支付或收款的往来账款必须经过内部授权和审批。
六、往来账款的外部审计1. 年度结束时，应对往来账款进行外部审计，确保账务的真实和准确；2. 外部审计机构应具备相应的资质和信用，严格遵守相关法律和规定。
七、往来账款的风险管理1. 进行往来账款的业务必须进行详细风险评估，并采取相应的风险控制措施；2. 建立完善的往来账款风险预警机制，及时发现和应对风险；3. 对于高风险的往来账款，应采取额外的审批和控制措施。
通过执行以上往来账款管理制度，可以有效提高往来账款的管理效率，减少错误和争议，保证企业的财务稳定和正常运营。
往来款项管理制度范文
往来款项管理制度范文往来款项管理制度一、前言往来款项是指企业与客户、供应商等各方之间发生的交易款项。
作为企业运营活动中的重要组成部分，往来款项的管理直接关系到企业的资金安全和经营效率。
为了规范往来款项的管理，防范风险，提高资金利用效率，制定往来款项管理制度势在必行。
二、往来款项的确立和核对1. 往来款项的确立：企业需要与客户、供应商等往来方进行商务合作，确立往来款项时应明确款项的金额、支付方式、付款期限等重要信息，并在书面合同中明示。
2. 往来款项的核对：企业应当建立往来款项台账，及时记录与往来方之间的交易情况和款项变动情况。
每月或每季度结束后，对往来款项进行核对，确保账实相符。
三、往来款项的支付管理1. 支付授权：企业应当专门设立支付授权程序，确保每笔付款事项都经过正规程序审批并明确授权。
涉及较大金额的付款事项，应由公司高层领导审批。
2. 支付条件：企业应当与往来方明确支付条件，包括付款期限、付款方式等。
在付款期限内未付款的，应及时与往来方进行沟通，催促付款。
3. 支付凭证：企业应保留支付凭证的原始材料，并按时归档，以备后续审计和备案之用。
四、往来款项的收款管理1. 收款授权：企业应当设立收款授权程序，明确收款人员的操作权限，并定期进行审核和授权。
2. 收款登记：企业应当建立收款登记制度，及时登记收到的现金、支票等款项，以确保记录准确无误。
3. 收款保管：企业应当建立健全款项保管制度，严格控制相关人员的操作权限，确保款项安全。
五、往来款项的往来确认和核销管理1. 往来确认：企业应与客户、供应商等往来方定期进行往来款项的确认，以避免因记账错误或差错导致出现往来款项差异。
2. 往来核销：企业应当及时核销往来款项，确保账务准确无误。
对于长期未核销的往来款项，应及时与往来方进行核对。
六、往来款项的风险控制和内部监督1. 风险控制：企业应建立健全风险防范机制，通过制定合理的付款条件、加强往来方的信用评估、定期对往来款项进行核对等方式，加强往来款项的风险控制。
往来帐务管理制度范文
往来帐务管理制度范文往来帐务管理制度范文第一章总则第一条为了规范和管理企业的往来帐务管理，保证帐务记录的真实性、准确性和完整性，制定本制度。
第二条本制度适用于所有从事往来帐务管理工作的工作人员。
工作人员应按照本制度的规定，完成帐务管理工作。
第三条往来帐务管理应遵循公平、公正、公开原则，不得违反国家法律法规和企业规章制度。
第二章帐务的建立与凭证的制作第四条凡与企业发生往来款项的单位和个人，应由往来人员按照公司的相关规定同时填制相应凭证。
经制作的凭证应分送给会计主管和出纳进行核对和记录。
第五条往来帐务必须保存与往来款项有关的所有凭证及支持材料，并及时整理、归档，确保帐务资料的安全及完整。
第六条凭证的制作应明确填写会计科目、金额、日期等内容，并加盖单位或个人的公章或个人签字。
第三章帐务的记录与处理第七条往来帐务的日常记录工作，由会计主管负责，并得委托他人协助完成。
第八条往来帐务记录应按照会计主管的要求，保证记录的及时、准确和完整。
第九条往来帐务的处理应按照相关会计制度和会计核算原则，确保处理结果的正确性和合规性。
第十条往来帐务的处理结果应及时反馈给往来人员，并按照相关程序进行支付或冲销。
第四章帐务的查询与审查第十一条往来帐务查询应提供准确、完整的资料。
查询工作应由会计主管指定工作人员负责，并确保查询结果的真实性。
第十二条会计主管对往来帐务进行定期或不定期的审查。
审查工作应对帐务记录、凭证及支持材料进行核对和比对，发现问题及时进行纠正和处理。
第十三条往来帐务的审查结果应做好书面备案，并及时报告相关管理层。
第五章帐务的报告与分析第十四条往来帐务的报告工作应由会计主管负责，并按照相关规定及时递交给相关管理层。
第十五条往来帐务报告应包括往来款项的收入、支出情况，往来款项的账户余额及往来款项的分析和审计意见等内容。
第十六条往来帐务的报告结果应进行及时分析和评估，为上级决策提供参考。
第六章帐务的保密与安全第十七条往来帐务工作及相关资料的保密工作应得到保证。
公司往来款项管理制度范文
公司往来款项管理制度范文公司往来款项管理制度第一章总则第一条为了规范公司内部与外部往来款项的管理，确保公司资金的安全、有效利用，保证财务运行的正常进行，制定本公司往来款项管理制度。
第二条公司内部与外部往来款项指的是公司与供应商、客户、合作伙伴之间进行的资金往来和交易活动。
第三条公司往来款项管理制度适用于公司内部所有相关部门和人员的往来款项管理活动。
第四条公司往来款项管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保公司资金安全、合理用途和合规性。
第二章收入款项管理第五条公司应建立健全收入款项管理制度，明确收入款项的来源、收款人、用途以及管理权限。
第六条公司应及时、准确地记录收入款项的到账情况，确保收入款项及时入账。
第七条公司应建立完善的收款凭证管理制度，确保收款凭证的真实、准确和可查性。
第三章支出款项管理第八条公司应建立健全支出款项管理制度，明确支出款项的用途、支付方式、审批流程和管理权限。
第九条公司在支付款项时，应按照合同约定或相关规定进行支付，并保证支付款项的真实性、准确性和合规性。
第十条公司应建立支付凭证管理制度，确保支付凭证的真实、准确和可查性。
第四章往来款项的核对和管理第十一条公司应建立往来款项的核对和管理制度，确保往来款项的准确性和完整性。
第十二条公司应及时核对往来款项与对方单位的账目，确保资金往来的真实性和准确性。
第十三条公司应建立定期盘点和对账制度，按照规定的时间和程序进行资金和往来款项的盘点和对账。
第十四条公司应建立往来款项的备查档案管理制度，将对方单位的往来凭证、账务材料等相关文件进行整理、归档和保存。
第五章处理异常情况和风险防范第十五条公司应建立异常情况处理和风险防范制度，及时处理因各种原因引起的往来款项异常情况。
第十六条公司应建立风险防范措施，加强对往来款项的风险评估和监控，防范各类风险和损失。
第十七条公司应建立投诉处理及纠纷解决机制，对涉及往来款项的投诉和纠纷进行妥善处理，保护公司利益和声誉。
企业往来账款管理制度模板
第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范企业往来账款的管理，保障企业资产的安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有与外部单位或个人发生的往来账款，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
第三条企业往来账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）真实性原则：如实反映企业往来账款情况；（三）及时性原则：及时进行账务处理，确保账务准确；（四）安全性原则：确保企业资产安全，防止资金流失；（五）效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章账户管理第四条企业应设置应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等明细账，按照业务发生的时间顺序进行登记，确保账务清晰、完整。
第五条应收账款管理：（一）销售部门在销售商品或提供服务后，应及时向财务部门提供销售发票等相关凭证；（二）财务部门根据销售发票等凭证，及时登记应收账款明细账，并定期与销售部门核对；（三）对逾期未收回的应收账款，财务部门应采取催收措施，并建立催收台账；（四）对于无法收回的应收账款，应按照企业内部审批程序进行处理。
第六条应付账款管理：（一）采购部门在采购商品或接受服务后，应及时向财务部门提供采购发票等相关凭证；（二）财务部门根据采购发票等凭证，及时登记应付账款明细账，并定期与采购部门核对；（三）对逾期未支付的应付账款，财务部门应与供应商协商，争取延期支付或减免部分款项；（四）对于无法支付的应付账款，应按照企业内部审批程序进行处理。
第七条预收账款管理：（一）预收账款发生时，财务部门应根据预收款凭证及时登记预收账款明细账；（二）预收账款应定期与客户核对，确保金额准确；（三）预收账款应及时转为应收账款，并纳入应收账款管理。
第八条预付账款管理：（一）预付账款发生时，财务部门应根据预付款凭证及时登记预付账款明细账；（二）预付账款应定期与供应商核对，确保金额准确；（三）预付账款应及时转为应付账款，并纳入应付账款管理。
往来账务管理制度（5篇）
往来账务管理制度（5篇）第一篇：往来账务管理制度往来账务管理制度为加强财务日常管理，规范财务制度，加快资金流通，降低融资、成本压力，结合公司业务特点特制定本制度一、借款管理1、投标保证金、履约保证金借款规定：（1）借款人借款时必须写清投标项目及收款单位；（2）投标保证金必须是银行转账或银行电汇，不允许以现金形式支付；（3）如是请外单位围标，借款人必须在借款单上注明清楚。
2、其他因公借款规定（1）借款人需注明借款原因及费用清单；（2）借款人按《借款单》格式要求逐级签字审批。
二、报销管理1、投标保证金、履约保证金借款报销规定：（1）经办人报账时必须根据借款时的挂账单位核消帐务；（2）财务部每月25日前统计、编制《保证金余额表》报至营销中心总经理处；（3）营销中心总经理约定回款时间及确定责任人；2、其他因公借款报销规定（1）借款人黏贴费用票据并按借款原因填写付款单；（2）借款人按审批权限逐级签字审批；（3）借款人当月借款当月报销；（4）借款人在第二次借款前必须首先核销上一次借款，若上次借款尚未报销，财务不予再借款。
（5）财务部根据公司《关于公司各部门报账规范制度》执行借款清理。
三、处罚1、借款人弄虚作假及违反以上规定，经财务部核实并报董事长处批准，罚款200元/次；2、财务经理、出纳未严格审核及违反以上规定，经董事长审查核实，罚款300元/次；3、部门经理、主管副总未严格审批、监督管理，违反以上规定，财务部报董事长审批，罚款300元/次；4、保证金未按约定时间到账，财务部报总经理审批，给予责任人200元罚款，营销中心总经理负连带责任罚款100元。
四、应收账款的管理1、各部门、分公司于每季度前10日内将《回款计划表》报至财务部，逾期不报罚部门主管300元；2、财务部于每月25日前统计、编制各部门《回款情况表》并报董事长处，逾期罚款300元；3、应收款未按计划回款，各部门、分公司总经理承担剩余回款额每日万分之五利息直至回款全部到账，若属特殊情况，各部门、分公司总经理申请经董事长批准，可免息；4、各业务部门必须在每年12月25日前将经与甲方盖章确认后的《往来对账单》上报至财务部，逾期不报，财务部报董事长处审批后罚部门负责人（按每笔应收款）1000元。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、制度概述往来账款是指企业与供应商、客户之间的资金交易，包括应收账款和应付账款两部分。
往来账款管理制度是指规范企业与供应商、客户之间的资金往来及互换信息的管理制度。
往来账款管理制度的实施能够帮助企业加强对应收账款和应付账款的管理，确保资金安全，提高资金周转率，降低财务风险，促进企业健康发展。
二、制度目标1.确保企业与供应商、客户之间资金往来的合法性、及时性、准确性和全面性，防止错误或偏差的信息实现，减少不必要的资金损失。
2.消减企业与供应商、客户之间的互盘账款和其他不必要费用的发生。
3.加强企业与供应商、客户之间资金往来的信用管理。
三、制度内容往来账款管理制度主要包括三个方面：应收账款管理、应付账款管理和往来账款审核。
1. 应收账款管理1.销售单据准确性：销售人员在制作销售单据时，必须认真核对客户名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。
2.订单确认及提醒：销售订单确认后，必须及时提供给财务人员。
财务人员应定期跟进销售订单，催促未收款项的客户支付。
3.应收账款核对：每月底，财务核对企业的应收账款，与销售人员核对和联系未收到款的客户，并请销售人员及时回访。
2. 应付账款管理1.采购合同准确性：采购人员在制作采购合同时，必须认真核对供应商名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。
2.采购付款审核：付款前，必须进行合同内货物或服务项的验收，并从采购单据中核算采购金额。
3.应付账款核对：每月底，财务核对企业的应付账款，并请采购人员及时回访未收回发票的供应商。
3. 往来账款审核往来账款审核是指审核企业与供应商、客户之间的往来账款信息，以保证准确无误。
1.应收账款核对：财务人员应按照销售单据和应收账款明细表，核对应收账款的收取情况和余额情况，以保证应收账款准确无误。
2.应付账款核对：财务人员应按照采购单据和应付账款明细表，核对应付账款的付款情况和余额情况，以保证应付账款准确无误。
四、制度要求1.领导班子要高度重视往来账款管理制度的实施，设立专门管理往来账款的部门或组织中心，定期开会听取往来账款的情况，掌握资金情况。
往来款项管理制度
篇一:往来账款管理制度初稿往来账款管理制度第一章总则第一条为保证公司的资金正常周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。
第二条往来账款指公司在生产经营过程中发生的应收、对付账款以及预收、预付账款，主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、预收账款、对付账款、其他对付款六类。
第二章应收款项管理办法第三条应收款项指公司拥有的因销售、预付、外借等原因形成的所有债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等。
第四条对于因销售产生的应收款项，市场部为主要催收部门，对于外借形成的债权，财务部为主要催收部门。
第五条对于应收款项的管理:(一)市场部负责对客户资料调查，建立客户资信档案。
公司对客户进行信用等级评定，以确定资信额度和信用期限。
(二)公司财务部严格按照销售合同和协议对市场部或者往来客户进行催款。
(三)公司财务部在每月月底提交本月最新的应收账款明细表至市场部经理及相关领导。
(四)市场部同公司财务部积极配合做好与客户的账务核对工作。
(五)回款形式以银行转账为主，避免接触现金，若有现金结款的，即将上交财务部，不得挪用和积压收款。
第六条应收款项内部控制管理:(一)财务部在确认收入时开具发票，在不确定收入时不得开具收入发票。
(二)开具发票价格按照合同价格执行。
(三)每月根据应收款项账龄进行账龄分析，确定坏账准备金额，并做出收账成本分析。
(四)市场部做好对客户资信档案的管理，对于资信额度较弱的企业，公司严格从发货程序控制，做到先收款后发货。
第七条应收账款催款程序:(一)市场部与财务部配合做好催款工作，每月月底财务部做好应收款项金额明细表并与市场部核对，由市场部对客户进行催款工作。
(二)市场部提供客户联系方式，财务部核对应收款项的回收，在每月月底与客户核对应收款项金额。
(三)收到应收款项时，第一时间通知公司财务部，经过财务部核对金额后入账，冲回应收款项账面金额。
第八条企业在清查核实的基础上，对确实不能收回的各种应收款项应当做为坏账损失，并及时进行处理。
往来帐款管理制度
往来帐款管理制度第一条目的往来帐款是企业经济业务活动中的一个重要组成部分。
往来帐款管理不善，将会造成企业的资金积压，使企业资金周转困难，增加财务成本，或直接造成坏帐损失，影响企业的利泗和正常经营。
为了加强XX集团往来帐款的管理，创造良好的经营环境，尽可能减少企业的资金占用成本和坏帐风险，特制定本制度。
第二条一般事项1、本制度往来帐款管理的范围包含了应收帐款、其他应收款、应付帐款、其他应付款、预收帐款和预付帐款六大类。
但在其中排除了关联企业的内部往来。
（内部往来款的管理见《XX集团内部资金往来结算制度》）。
2、各公司应定期核对各项往来帐款，原则上至少每月一次，并形成表单记录存档。
各公司往来帐款的核对应包括对内和对外核对，对内是财务部门与往来帐款实际发生的部门（如销售、工程、行政等）进行相互核对；对外是财务部门应与外部应收或应付单位之间的查询核对。
3、各公司对于某些长期挂帐无法收付的往来帐款应及时提出处理意见,报各公司总经理审核，经集团公司财务部和总经理审批后，可进行相应的财务处理。
原则上此类处理在年底结帐前一年一次。
4、XX集团公司往来帐款的审批、经办、记录和查证人员应实行岗位分离制度，要有完善的审批及监督机制以杜绝往来帐款管理上的漏洞。
5、集团公司的内部审计部门将不定期对各公司的往来帐款的管理进行检查，检查的结果将作为相关人员的绩效考核的重要内容之一。
第三条应收帐款和其他应收款的管理1、应收帐款⑴应收帐款主要包括，销售按揭未到款，分期付款未到款和首付借款等未达帐款；⑵所有应收帐款由财务每月核对一次，并将核对结果在财务成本分析会上提交项目总经理；⑶应收帐款的催收由销售部相关业务员进行催办，并将催办结果在销售月报上汇总说明；超过合同期限，将收取客户违约金。
该款项的催收期限的结果，直接作为业务员奖金的考核。
⑷所有物业公司的应收管理费由财务进行核对汇总，交由物业总经理审核、物业总经理指派专人进行催收；⑸所有逾期应收帐款(除银行原因的按揭款项外)均应报备集团财务部，逾期超过3个月的，发律师函催缴，超过6个月的，一律进入法律程序；(6)首付借款要严格限制，要审核客户的信用，提供担保人，而且必须于交房前结清所有款项。
往来帐务管理制度模板
往来帐务管理制度模板一、总则为规范公司往来帐务管理，保障公司资金安全，提高财务管理效率，特制定本制度。
二、往来帐务管理范围公司往来帐务管理范围包括但不限于以下内容：1.各类应收、应付款项的帐务处理；2.往来款的发放、收回和核对；3.往来款的清理和结转；4.往来款的监督和审计。
三、往来帐务管理流程1. 往来帐务管理的基本流程如下：(1) 应收款项的确认：根据合同、协议等文件确认应收款项，并登记到应收帐户；(2) 应收款项的核对：核对应收余额、核对收款凭证等；(3) 应收款项的收回：收到客户付款后及时登记到现金帐户；(4) 应收款项的清理：定期清理应收款项，将坏账等进行核销；(5) 应收款项的结转：根据业务情况将应收款项结转到贷方科目；(6) 应付款项的确认：根据合同、协议等文件确认应付款项，并登记到应付帐户；(7) 应付款项的核对：核对应付余额、核对付款凭证等；(8) 应付款项的付款：应付款到期后及时付款，并登记到现金帐户；(9) 应付款项的清理：定期清理应付款项，将已结清、已付款等进行核销；(10) 应付款项的结转：根据业务情况将应付款项结转到借方科目；2. 往来帐务管理的落实：(1) 各部门负责往来帐务的管理、执行，确保帐务处理流程合规、准确无误；(2) 财务部门负责对往来帐务的审计、检查，发现问题及时整改并提出改进建议；(3) 公司领导对往来帐务管理工作进行监督和指导，确保往来帐务管理工作稳定运行。
四、往来款项的监控1.往来款项的监控内容：(1) 应收款项的到期情况；(2) 应付款项的到期情况；(3) 应收款项和应付款项的核对；(4) 往来款的流动情况；(5) 往来款的使用情况；(6)往来帐务的审计和盘点。
2.往来款项监控的方法：(1)定期对应收款项和应付款项进行核对；(2)建立往来帐务台帐，记录往来款项的收付情况；(3)开展往来款项的定期核销和结算；(4)制定往来帐务的管理办法，对违规操作进行严厉追究。
往来账务管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司往来账务的管理，规范财务行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及往来账务的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预付账款、预收账款等。
第二章往来账务管理原则第三条原则一：真实性原则。
往来账务必须真实、准确、完整地反映公司的经济业务活动。
第四条原则二：及时性原则。
往来账务的核算、报告和清理应及时，确保账务处理的时效性。
第五条原则三：安全性原则。
加强往来账务的风险控制，确保公司资金安全。
第六条原则四：合规性原则。
往来账务的处理必须符合国家法律法规和公司内部管理制度。
第三章往来账务管理职责第七条财务部门负责往来账务的日常管理，包括：（一）建立健全往来账务管理制度，明确职责分工。
（二）审核往来账务的合法性、合规性。
（三）及时进行账务处理，确保账务准确、完整。
（四）定期进行账务核对，确保账实相符。
（五）及时清理往来账款，降低坏账风险。
第八条各部门负责本部门涉及的往来账务，包括：（一）按照规定办理经济业务，确保业务的真实性、合规性。
（二）及时提供相关凭证和资料，配合财务部门进行账务处理。
（三）定期核对往来账款，确保账实相符。
第四章往来账务处理第九条应收账款管理：（一）销售商品或提供劳务后，应及时确认收入，并开具销售发票。
（二）对已确认收入的应收账款，定期进行账龄分析，关注逾期账款。
（三）对逾期账款，应及时催收，必要时采取法律手段。
第十条应付账款管理：（一）采购商品或接受劳务后，应及时确认负债，并开具采购发票。
（二）对已确认的应付账款，定期进行账龄分析，关注逾期支付。
（三）对逾期支付，应及时沟通，争取延期支付或协商解决。
第十一条预付账款管理：（一）对预付账款，应按照合同约定，定期进行核对。
（二）对长期未使用或无法使用的预付账款，应及时进行处理。
第十二条预收账款管理：（一）对预收账款，应按照合同约定，定期进行核对。
公司往来账管理制度范文
公司往来账管理制度范文公司往来账管理制度第一章总则第一条：为规范公司往来账管理工作，提高财务管理水平，确保财务安全、便于审计工作的进行，并规范内外部资金往来管理程序与作业行为，制定本制度。
第二条：本制度适用于公司内部各部门、各分公司及其职工，以及与公司有往来账关系的外部单位或个人。
第三条：公司设立专门的财务部门负责往来账管理工作，部门人员应熟悉国家有关财务规定，并按照本制度进行操作。
第四条：往来账是指公司与其他单位或个人之间发生的经济往来事务中涉及的收入、支出、债权、债务等有关资金往来的账目。
第五条：往来账的管理原则是精确、规范、及时、完整。
第六条：往来账的所有权属于公司，部门负责人要对往来账的准确性和真实性负责。
第七条：往来账的凭证、账务册页、票据等相关资料，应按照相关法律法规的规定保存备查。
第八条：公司要加强对往来账工作的监督和检查，发现问题及时进行纠正。
对涉及国家利益的重大事项，应及时向上级主管部门报告。
第二章往来账的设置第九条：公司应按照业务往来的特点和需要，在财务系统中设置相应的往来账户。
第十条：公司内部往来账户有：业务往来账户、财务往来账户、临时往来账户等。
第十一条：公司外部往来账户有：客户往来账户、供应商往来账户、合作单位往来账户等。
第三章往来账的管理第十二条：往来账的收入核算原则是合法合规，涉及金额大的往来账必须出具相关票据，附有业务单据和财务支持材料。
第十三条：往来账的支出核算原则是预算合理、审批流程完善、相关票据齐全、凭证正确。
第十四条：公司各部门在使用往来账户时，必须按照规定的权限和程序进行操作。
第十五条：往来账的入账应及时、正确，核销与往来账相应的资金往来必须依据相关凭证。
第十六条：往来账的结算应按照公司的财务政策和相关规定进行。
第十七条：往来账的查询应根据需要和权限，及时向上级部门提供相关资料。
第十八条：往来账户的余额核对应定期进行，有不符情况要及时调查核实，并采取相应的补救措施。
往来款项管理制度模板
往来款项管理制度模板一、目的为了规范公司往来款项的管理，确保公司资金的安全与高效运作，防止坏账损失，提高公司财务运作的透明度和效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来款项的管理。
三、管理原则1. 真实性原则：确保所有往来款项的记录真实、准确。
2. 合法性原则：遵守相关法律法规和公司财务政策。
3. 及时性原则：往来款项的确认、结算应及时进行。
4. 责任性原则：明确往来款项管理的责任人和责任部门。
四、管理职责1. 财务部门负责往来款项的日常管理、核算和监督。
2. 销售部门负责应收账款的催收和客户信用管理。
3. 采购部门负责应付账款的审核和支付。
4. 其他部门应配合财务部门提供必要的往来款项信息。
五、往来款项的确认1. 应收账款：根据销售合同或服务协议确认。
2. 应付账款：根据采购合同或服务协议确认。
3. 预收账款：根据预收款项协议确认。
4. 预付账款：根据预付款项协议确认。
六、往来款项的结算1. 应收账款的结算应遵循合同约定的付款期限和方式。
2. 应付账款的结算应根据合同约定和采购部门的审核结果执行。
3. 预收账款应在服务或产品交付后，按照实际金额进行结算。
4. 预付账款应在收到服务或产品后，根据实际金额进行结算。
七、坏账准备1. 财务部门应定期对往来款项进行分析，评估坏账风险。
2. 对于存在回收风险的往来款项，应计提相应的坏账准备。
八、往来款项的监督与检查1. 财务部门应定期对往来款项进行核对和分析。
2. 对于长期挂账的往来款项，应进行专项审计。
九、信息披露1. 财务部门应定期向管理层报告往来款项的管理情况。
2. 对外披露的财务报告中，往来款项信息应真实、完整。
十、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起生效，原有相关制度同时废止。
3. 对本制度的修改和补充，应由财务部门提出，经管理层批准后方可执行。
请根据公司实际情况对以上模板进行适当调整和补充。
往来账管理制度范文
往来账管理制度范文往来账管理制度一、制度目的往来账管理制度的目的是规范和加强企业的往来账管理，确保往来账清晰、准确、完整，防止出现漏账、错账等情况，保障企业的财务信息的真实性和有效性。
二、适用范围本制度适用于企业内部所有往来账的管理，包括与供应商、客户、员工等的各类往来款项。
三、往来账的记录和分类1. 往来账的记录企业应建立健全的往来账册，并按照财务会计制度的规定，将每一笔往来账都记录在册。
往来账记录应包括但不限于以下内容：往来账的日期、往来款项的资金来源或去向、往来账的金额、往来账的具体事由、往来账的会计科目等。
2. 往来账的分类根据往来款项的性质不同，往来账可以分为以下几类：供应商往来账、客户往来账、员工往来账等。
企业应根据实际情况对往来账进行分类，并建立相应的分类账册，以便于后续核对和分析。
四、往来账的核对和确认1. 往来账的核对企业应定期对往来账进行核对，确保每一笔往来账记录的准确性和完整性。
核对时，应比对往来账册和原始凭证，确保二者一致。
如发现差异，应及时调查原因，做出正确的处理。
2. 往来账的确认往来账的确认一般包括应收账款的确认和应付账款的确认。
应收账款确认是指核对客户的实际支付情况，确保应收账款的真实性和有效性；应付账款确认是指核对供应商的实际付款情况，确保应付账款的真实性和有效性。
五、往来账的结算和清理1. 往来账的结算企业应及时对往来账进行结算，确保往来款项的按时支付或收取。
结算方式可以包括账户转账、现金支付等。
结算时，应核对资金的准确性和安全性。
2. 往来账的清理企业应按照财务会计制度的相关规定，对往来账进行定期清理，删除已结算的往来账记录，并将其归档保存。
清理时，应仔细核对清理的准确性，确保不会遗漏任何一笔记录。
六、往来账的审批和监督1. 往来账的审批往来账的记录和结算应经过审批程序。
企业应设立相应的往来账审批流程，确保每一笔往来账都经过相关岗位的审批和确认。
2. 往来账的监督企业应加强往来账的监督和管理。
往来账款管理制度范本
往来账款管理制度范本一、目的和原则1.1 为了加强往来账款的管理，确保资金的安全与完整，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司的所有往来账款管理，包括应收账款、预收账款、应付账款、预付账款及其他往来款项。
1.3 往来账款管理应遵循真实性、合法性、及时性、准确性和安全性原则。
二、应收账款管理2.1 应收账款的确认2.1.1 销售商品或提供劳务时，应按照实际销售金额确认应收账款。
2.1.2 应收账款的确认应符合收入确认的原则。
2.2 应收账款的管理2.2.1 对应收账款进行定期清理，对未收回的应收账款进行分类明细核算。
2.2.2 对超过信用期限的应收账款，应及时采取催收措施。
2.2.3 对确实无法收回的应收账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
2.3 应收账款的核算2.3.1 应收账款应按照客户设置明细账，进行详细核算。
2.3.2 应收账款的核算应准确反映应收账款的发生、收回和坏账处理等情况。
三、应付账款管理3.1 应付账款的确认3.1.1 购买商品或接受劳务时，应按照实际购买金额确认应付账款。
3.1.2 应付账款的确认应符合费用确认的原则。
3.2 应付账款的管理3.2.1 对应付账款进行定期清理，对未支付的应付账款进行分类明细核算。
3.2.2 对超过信用期限的应付账款，应及时采取支付措施。
3.2.3 对确实无法支付的应付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
3.3 应付账款的核算3.3.1 应付账款应按照供应商设置明细账，进行详细核算。
3.3.2 应付账款的核算应准确反映应付账款的发生、支付和坏账处理等情况。
四、预收账款和预付账款管理4.1 预收账款和预付账款应按照实际发生的金额进行确认。
4.2 对预收账款和预付账款进行定期清理，确保账款对应准确。
4.3 对确实无法对应的预收账款和预付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
五、其他往来款项管理5.1 其他往来款项包括押金、保证金等，应按照实际发生的金额进行确认。
往来账款的管理制度
往来账款的管理制度往来账款的管理制度「篇一」为进一步加强医院往来款项的管理，确保资金安全与完整，特制定本制度。
一、应收医疗款的管理1、医院要及时清理应收医疗款，对于未收回的公费、医保病人费用，要进行分类明细核算。
对于不能收回部分，要分清原因及时进行处理。
超过3年确实无法收回的应收医疗款，报经主管部门批准后，作坏账处理。
2、按期结算医保记账款。
发生医保剔除项目，应及时查明原因采取合理的补救措施，尽量减少医院损失。
对于确实无法收回的医保剔除款，一年汇总上报两次，经上级主管领导批准后，作费用处理。
3、因工作疏忽引起的收费差错，给医院造成损失的，相关责任人要赔偿一定的损失。
出现病人欠费现象，财务科会同有关科室共同组织催讨欠款，力争减少医院损失。
二、其他应收款的管理1、对其他应收款项，财务科应随时催收，及时清理结算，防止拖欠，减少呆账的形成。
2、职工因公出差确需暂支差旅费的，应填写出差任务单和借款单，按审批权限审批后到财务科办理借款手续，在出差回院后一个月内到财务科办理差旅费报销手续，冲销原暂借款；若超过一个月时间未办理报销手续且无正当理由的，将从该职工的工资、奖金中逐月扣回，直至全额收回。
3、采购需暂支、预付货款的，要填写借款单（注明付款方式：转帐支票、网银、现金等），注明借款用途、金额及收款人详细资料，经有关领导审批签字后予以办理预付暂借手续。
该笔业务需由经办人员负责在一个月内向收款单位索取有关发票凭证，办妥物品验收入库手续，经有关领导审批签字后到财务科办理报销手续，冲销原暂借预付款。
超过一个月未办理报销手续的，财务科应采用各种方式予以告知。
若在付款后三个月内未能办妥有关手续（特殊情况除外），则从第四个月起，财务科将从该经办人员工资、奖金中逐月扣回该部分暂借预付款，直至全额收回。
4、领用备用金要实行定额制。
因工作需要领用备用金，由领用人填写借款单，经有关领导审批签字后办理借款手续。
领用部门或个人必须按规定用途使用备用金，并在规定期限内凭有关发票、单据向财务科报销。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
往来账款管理制度
第一章总则
第一条为保证公司的资金正常周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。
第二条往来账款指公司在生产经营过程中发生的应收、应付账款以及预收、预付账款，主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、预收账款、应付账款、其他应付款六类。
第二章应收款项管理办法
第三条应收款项指公司拥有的因销售、预付、外借等原因形成的所有债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等。
第四条对于因销售产生的应收款项，市场部为主要催收部门，对于外借形成的债权，财务部为主要催收部门。
第五条对于应收款项的管理：
（一）市场部负责对客户资料调查，建立客户资信档案。
公司对客户进行信用等级评定，以确定资信额度和信用期限。
（二）公司财务部严格按照销售合同和协议对市场部或往来客户进行催款。
（三）公司财务部在每月月底提交本月最新的应收账款明细表至市场部经理及相关领导。
（四）市场部同公司财务部积极配合做好与客户的账务核对工作。
（五）回款形式以银行转账为主，避免接触现金，若有现金结款的，立即上交财务部，不得挪用和积压收款。
第六条应收款项内部控制管理：
（一）财务部在确认收入时开具发票，在不确定收入时不得开具收入发票。
（二）开具发票价格按照合同价格执行。
（三）每月根据应收款项账龄进行账龄分析，确定坏账准备金额，并做出收账成本分析。
（四）市场部做好对客户资信档案的管理，对于资信额度较弱的企业，公司严格从发货程序控制，做到先收款后发货。
第七条应收账款催款程序：
（一）市场部与财务部配合做好催款工作，每月月底财务部做好应收款项金额明细表并与市场部核对，由市场部对客户进行催款工作。
（二）市场部提供客户联系方式，财务部核对应收款项的回收，在每月月底与客户核对应收款项金额。
（三）收到应收款项时，第一时间通知公司财务部，经过财务部核对金额后入账，冲回应收款项账面金额。
第八条企业在清查核实的基础上，对确实不能收回的各种应收款项应当作为坏账损失，并及时进行处理。
属于生产经营期间的，作为本期损益；属于清算期间的，应当作为清算损益。
坏账损失处理后，应当依据税法的有关规定向主管税务机关申报，按照会计制度规定的方法进行核算。
坏账损失视不同情况确认：
（一）债务人被依法宣告破产的，应当取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失。
（二）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，应当在取得相关法律文件后，作为坏账损失。
（三）涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定其败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失。
（四）逾期３年的应收款项，具有企业依法催收记录，并且能够确认３年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失。
第三章应付款项管理办法
第九条应付款项指公司拥有的因销售、预付、外借等原因形成的所有债务，包括应付账款、应付票据、其他应付款、预收账款等。
第十条应付款项管理：
（一）原材料采购形成的应付款项，财务部严格按照采购合同价格及付款时限执行，根据库房实际入库数量计算应付款项金额。
（二）原材料供应商开具与实际入库数量、金额相符的增值税专用发票到财务部办理结算。
（三）库房管理人员在每月30日之前与供应商核对本月进货数量与金
额，财务部根据库房管理员出具的核对后的数量金额办理相应付款业务。
（四）采购部办理付款手续，经过公司主管签字审批，财务部核实后，按照本月资金使用计划支付应付款项。
（五）关联企业应付款项的支付按照签订协议执行。
考虑到利息和公司信誉，按照规定的日期归还应付款项。
（六）应付款项支付以转账支票为主，避免使用现金支付。
在支票票根上必须有领款人签字，其他人员不得代签。
（七）公司财务部每月与采购部及供应厂家核对应付账款余额，财务部每月上报公司主管应付账款明细表。
（八）财务部根据具体资金计划规划每月的应付款项支付，做到既不耽误公司生产运营，同时又使资金得到合理的利用。
第四章附则
第十一条本制度由公司财务部负责解释。