销售部应收账款管理制度

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合理的应收账款管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。

第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。

第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。

第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。

第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。

第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。

第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。

第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。

应收账款管理制度

应收账款管理制度一、总则为了加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司业务的健康发展，根据国家有关法律法规和公司的财务管理制度，结合公司的实际情况，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位在销售产品、提供劳务等经营活动中形成的应收账款的管理。

三、管理职责（一）财务部门1、负责应收账款的核算和监控，定期编制应收账款账龄分析表。

2、对超过信用期限的应收账款进行催收和清理，并及时向相关部门和领导反馈催收情况。

（二）销售部门1、负责客户信用调查和评估，建立客户信用档案。

2、签订销售合同，明确收款方式和期限。

3、负责应收账款的催收工作，及时与客户沟通，解决收款过程中出现的问题。

（三）其他相关部门1、配合销售部门和财务部门做好应收账款的管理工作。

2、提供与应收账款相关的信息和支持。

四、客户信用管理（一）信用调查在与客户建立业务关系之前，销售部门应通过多种渠道对客户的信用状况进行调查，包括但不限于客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。

（二）信用评估根据信用调查的结果，销售部门应会同财务部门对客户的信用进行评估，确定客户的信用等级和信用额度。

（三）信用档案销售部门应建立客户信用档案，记录客户的信用调查、评估结果以及信用额度的调整情况等。

五、销售合同管理（一）合同签订销售部门在签订销售合同时，应明确产品或服务的名称、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式和期限等条款。

（二）合同审核销售合同签订前，应经过相关部门的审核，确保合同条款符合法律法规和公司的利益。

（三）合同执行销售部门应严格按照合同约定执行，及时交付产品或提供服务，并跟踪客户的付款情况。

六、应收账款的核算（一）入账财务部门应根据销售合同和发票等凭证，及时、准确地将应收账款入账。

（二）账龄分析财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，按照账龄的长短分为不同的区间，如 1 个月以内、1-3 个月、3-6 个月、6 个月以上等。

应收账款管理制度(优秀5篇)

应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。

一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。

签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。

2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。

同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。

（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。

这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。

我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。

（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。

应收账款管理制度

应收账款管理制度应收账款管理制度1、主题内容与适⽤范围本制度规定了应收账款的管理及涉及到客户资信的管理、坏账准备的计提和管理要求。

本办法适⽤于公司内部各销售部门对应收账款的管理和控制。

2、相关⽂件《新企业会计准则》3、术语3.1应收账款是指企业销售产品、商品、提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项和代垫的运杂费，它是企业采取信⽤销售⽽形成的债权性资产，是企业流动资产的重要组成部分。

3.2客户资信管理是以客户的信息资源和资信调查为核⼼的⼀套规范化管理⽅法，包括企业内部信息开发、客户信息管理、资信调查、客户信⽤分级管理等。

3.3坏账准备是公司根据应收账款以及其他应收账款的期末余额，在对以上应收款项逐笔核实后，考虑到⽋款单位及个⼈由于经营不善，造成资不抵债、破产、兼并、发⽣重⼤⾃然灾害以及由于责任⼈的过失等原因可能使公司⽆法收回的款项所提取的准备⾦。

4、⽬标和原则⽬标：通过对客户资信评估，确定客户的资信情况，各部门要定期检查销货收⼊资⾦回笼情况，提⾼销售、购货合同的履约率，降低风险，减少坏账损失。

原则：保证客户正常业务下，最⼤限度降低应收账款的形成。

5、职责5.1财务部负责制定合规的坏账损失处理的审批程序和列账批复⼿续。

每⽉向公司总经理、分管销售经理、财务总监，提供各销售部门外⽋情况表。

每年财务部要对各销售部门全⾯对账⼀次，对账结果上报公司总经理、分管销售经理、财务总监司领导，账务部提出处理意见请公司领导审批。

5.2各销售部门负责对本部门客户资信的管理，每年5⽉、11⽉向财务部提供⼀份本部门有资信限额的客户名单。

5.3市场运营部负责对公司客户资信管理的制定，以及客户资信额度变动的管理。

5.4公司司法部门负责对客户呆坏账的清⽋管理。

6、管理内容和⽅法6.1资信限额管理办法6.1.1 资信管理遵照《资信管理制度》规定执⾏6.1.2对于新客户档案的建档，各销售部门建档⼈员建⽴新客户档案时，需根据齐全的客户资质，并检查该客户档案是否已存在系统中，如果系统中⽆此档案，⽅可建⽴。

应收帐款管理制度

应收帐款管理制度
a)目的
为保证公司应收帐款的及时、足额回收，使公司利益不受损失，特制定此管理制度。

b)责任人
销售员应对负责的每笔业务所涉及的应收账款进行记录；
1.根据合同，提示客户按时付款，并及时通知会计部准备收款；
2.根据会计主管的反馈，对到期未付或逾期未付账款进行催讨。

3.会计部应配合业务部做好收款工作，由会计主管及时反馈收款情
况。

4.区域机构经理、销售部经理督导销售员做好催收工作，并对所有
应收帐款情况负责。

c)管理要求
i.销售人员根据合同条款及后勤人员的反馈，记录每笔应收帐款，并
及时通知会计和客户准备收付款。

ii.对所有的赊帐业务，销售员与会计部应定期对账，发现问题，及时纠正。

iii.对拖欠的应收帐款应加强催讨力度，密切注意客户动向、并注意方式方法，直至货款收到或委托律师提请法律诉讼。

（对于是否提请诉
讼，销售部和财务部应根据公司资金状况与客户财务及营运状况进
行沟通，并报总裁审批。

）。

应收帐款管理制度范本(三篇)

应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。

第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。

第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。

第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。

第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。

第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。

第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。

第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。

第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。

第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。

第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。

第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。

第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。

第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。

第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。

第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。

第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。

第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。

第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第二十一条本制度自颁布之日起执行。

应收账款管理制度

应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。

第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。

第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。

第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。

第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。

第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。

第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。

第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。

第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。

第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。

第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。

第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。

第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。

第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。

第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。

（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。

）。

销售应收账款管理制度

销售应收账款管理制度一、引言销售应收账款是企业在销售产品或提供服务后，所形成的应收款项。

针对这一重要财务流程，建立一套科学、规范的销售应收账款管理制度对于企业的财务健康和运营效率至关重要。

二、目的和范围本制度的目的是规范销售应收账款的管理流程，确保应收账款的收回周期合理、均衡，并降低坏账风险。

本制度适用于所有销售团队、财务团队及相关管理人员。

三、销售应收账款管理流程1. 销售订单确认销售团队在与客户签订销售合同之前，应严格按照公司的信用评估流程，对客户的信用状况进行评估，确保客户具有良好的还款能力。

只有通过信用评估的客户，才能进行销售订单确认。

2. 销售发票开具销售部门根据订单情况及时开具销售发票，并将发票信息准确无误地录入财务系统。

3. 应收账款跟踪财务部门会根据发票信息，及时跟踪应收账款的收回情况。

同时财务部门与销售团队合作，共同跟进客户的付款进度，并及时反馈给相关销售人员。

4. 催款措施如果客户未按照约定时间支付应收款项，财务部门将根据公司的催款策略，进行适当的催款措施，包括电话催款、发函催款等。

5. 坏账处置对于长期逾期未付款或已被确认无法收回的应收账款，财务部门会按照公司的坏账处理程序进行相应的坏账处置。

四、内部控制措施1. 授权与责任明确销售和财务人员的职责和权限，确保销售订单的确认和应收账款的管理有责任分工。

2. 内部审计财务部门定期对销售应收账款的管理情况进行内部审计，发现问题及时提出改进建议。

3. 信息系统建立完善的信息系统，确保销售订单、发票以及应收账款的数据准确、及时录入和管理。

4. 风险控制定期评估客户信用风险，并根据评估结果调整授信额度，减少坏账风险。

五、销售应收账款管理制度的执行与改进1. 培训与沟通对销售团队和财务团队进行销售应收账款管理制度的培训，确保全体员工理解并遵守相关规定。

2. 监督与反馈实施销售应收账款管理制度后，建立监督机制，对制度执行情况进行定期检查，并向相关人员提供及时反馈。

2024年应收帐款管理制度模版（三篇）

2024年应收帐款管理制度模版为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。

第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。

以下单位和个人允许在我公司签单消费。

1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。

已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。

2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。

账款由财务部门负责收回。

3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。

账款由营销部门负责收回。

4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。

账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。

第二条；协议单位必须具备以下条件。

1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。

2、政府部门和政府事业单位。

3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。

4、个人慎重签订协议。

第三条。

签单消费协议注意事项。

1、协议单位必须提供营业执照(经过最近年度年审)、税务登记证复印件。

2、签单消费协议内容必须注明。

协议号、协议单位名称(全称)、协议期限、结款方式、付款期限(最长一个月)、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。

3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。

第四条：签订签单消费协议流程。

1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。

2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。

3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。

商贸公司应收款项管理制度

第一章总则第一条为加强公司应收款项管理，降低坏账风险，保障公司资金安全，提高公司财务管理水平，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收款项，包括但不限于应收账款、应收票据、其他应收款等。

第三条公司各部门应严格按照本制度执行，确保应收款项管理的规范性和有效性。

第二章应收款项的确认与计量第四条应收款项的确认：1. 销售合同签订后，由销售部门提供相关合同、发票等证明材料；2. 财务部门对合同、发票等证明材料进行审核，确认应收款项的真实性；3. 财务部门将应收款项信息录入公司财务系统。

第五条应收款项的计量：1. 应收款项的计量应以销售合同约定的金额为准；2. 如合同约定分期付款，应按付款进度进行计量。

第三章应收款项的核算与报告第六条应收款项的核算：1. 财务部门应定期对应收款项进行核算，确保核算的准确性；2. 财务部门应按照会计准则，对坏账损失进行计提。

第七条应收款项的报告：1. 财务部门应定期向公司管理层报告应收款项的余额、账龄结构等信息；2. 销售部门应定期向财务部门提供客户回款情况。

第四章应收款项的催收与追讨第八条应收款项的催收：1. 财务部门应定期对逾期应收款项进行催收，采取电话、短信、邮件等方式；2. 销售部门应积极配合财务部门进行催收工作。

第九条应收款项的追讨：1. 对于逾期应收款项，财务部门应采取法律手段进行追讨；2. 财务部门应与客户协商，寻求合理的解决方案。

第五章应收款项的坏账处理第十条坏账的处理：1. 财务部门应根据坏账损失的原因、金额等因素，确定坏账损失；2. 财务部门应将坏账损失计入当期损益。

第十一条坏账的追偿：1. 财务部门应积极追偿坏账损失，争取最大程度的回收；2. 财务部门应与客户协商，寻求合理的解决方案。

第六章附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

第十四条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。

销售公司应收账款管理制度

一、总则为了加强公司应收账款的管理，确保公司资金的安全，提高资金使用效率，降低坏账风险，特制定本制度。

二、应收账款管理原则1. 依法合规：严格按照国家相关法律法规和公司内部规章制度进行应收账款管理。

2. 风险控制：加强应收账款风险控制，确保公司资金安全。

3. 责任明确：明确各部门、各岗位在应收账款管理中的责任。

4. 效率优先：提高应收账款回收效率，降低资金占用成本。

三、应收账款管理制度1. 客户信用评估（1）销售部门在签订合同前，应对客户进行资信调查，包括但不限于客户的经营状况、资产状况、信用记录等。

（2）根据客户资信调查结果，对客户进行信用评级，并报财务部备案。

2. 应收账款审批（1）销售部门根据合同约定，在规定时间内向财务部提交应收账款申请。

（2）财务部对销售部门提交的应收账款申请进行审核，确保其符合公司内部管理制度和客户信用评级要求。

3. 应收账款催收（1）销售部门应定期对客户应收账款进行催收，确保及时回收款项。

（2）对于逾期未收回的应收账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收。

4. 应收账款账龄分析（1）财务部每月对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款回收情况。

（2）对于账龄较长的应收账款，财务部应向销售部门发出预警，并督促其采取措施。

5. 坏账核销（1）对于经多次催收仍未收回的应收账款，销售部门应提出坏账核销申请。

（2）财务部对坏账核销申请进行审核，确保其符合公司内部管理制度和坏账核销标准。

（3）经审核批准的坏账核销申请，由财务部进行核销。

四、责任追究1. 销售部门未按规定进行客户信用评估、应收账款审批、催收等工作的，由销售部门负责人承担相应责任。

2. 财务部未按规定进行应收账款审核、账龄分析、坏账核销等工作的，由财务部门负责人承担相应责任。

3. 对于故意隐瞒、伪造、篡改应收账款信息的，公司将依法追究相关责任。

五、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

应收账款管理制度细则

应收账款管理制度细则一、总则为了加强企业对应收账款的管理，保证资金的安全和正常周转，提高资金使用效率，特制定本制度细则。

本制度适用于企业销售商品、提供劳务等经营活动中产生的应收账款管理。

二、应收账款的定义及范围应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

三、应收账款管理的目标1、确保应收账款的及时回收，减少坏账损失。

2、提高资金使用效率，优化企业财务状况。

3、维护良好的客户关系，促进企业业务的持续发展。

四、应收账款管理的职责分工1、销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款方式和期限。

跟踪客户订单的执行情况，及时与客户沟通，解决销售过程中的问题。

定期对客户进行信用评估，提出调整客户信用额度的建议。

2、财务部门负责应收账款的核算和记录，定期与销售部门核对账目。

监控应收账款的回收情况，分析应收账款的账龄和风险。

制定和执行应收账款的催收政策，协助销售部门进行账款催收。

3、法务部门参与销售合同的审核，确保合同条款符合法律法规和企业利益。

对逾期未收回的应收账款，提供法律支持和解决方案。

五、客户信用管理1、客户信用调查在与新客户建立业务关系前，销售部门应收集客户的基本信息，包括营业执照、财务状况、行业声誉等，对客户进行信用调查。

对于现有客户，应定期进行信用评估，根据客户的付款记录、经营状况等因素调整信用等级。

2、信用额度设定根据客户的信用调查和评估结果，为客户设定合理的信用额度。

信用额度的调整应经过严格的审批程序，由销售部门提出申请，财务部门审核，总经理批准。

3、信用期限设定结合行业惯例和企业资金状况，为客户设定合理的信用期限。

对于超过信用期限未付款的客户，应及时采取措施进行催收。

六、应收账款的核算1、财务部门应按照会计准则和企业会计制度的要求，对应收账款进行准确核算。

2、应收账款应按照客户进行明细核算，及时记录每笔应收账款的发生、增减变动情况。

应收账款管理制度

应收账款管理制度一、总则1. 目的：为规范公司应收账款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

2. 适用范围：本制度适用于公司所有涉及应收账款的业务活动。

3. 管理原则：应收账款管理应遵循合法、合规、及时、准确、安全的原则。

二、应收账款的确认与记录1. 确认：应收账款的确认应基于合同或协议，以及实际发生的销售或服务行为。

2. 记录：财务部门应设立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的发生、收回、核销等情况。

三、应收账款的分类管理1. 账龄分析：应收账款应按账龄进行分类，分为30天以内、31-60天、61-90天、91天以上等类别。

2. 风险评估：对应收账款进行定期的风险评估，对高风险账款采取特别管理措施。

四、应收账款的催收1. 催收责任：销售部门负责应收账款的催收工作，财务部门提供必要的支持和协助。

2. 催收程序：催收工作应遵循公司规定的程序，包括但不限于电话催收、书面催收、上门催收等。

3. 催收记录：每次催收活动都应有详细记录，并及时更新应收账款台账。

五、坏账准备与核销1. 坏账准备：根据应收账款的风险评估结果，合理计提坏账准备。

2. 核销程序：对于确实无法收回的应收账款，按照公司规定的程序进行核销。

六、应收账款的监控与报告1. 监控：财务部门应定期对应收账款进行监控，及时发现异常情况。

2. 报告：财务部门应定期向管理层报告应收账款的管理情况，包括但不限于账龄分析、催收情况、坏账准备等。

七、附则1. 本制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释。

2. 本制度的修改和废止，须经公司管理层批准。

通过上述管理制度，公司能够对应收账款进行有效管理，减少坏账风险，保障公司资金的安全和流动性。

应收账款管理制度

应收帐款管理制度
应收帐款在市场销售中可以增加企业销售收入，减少企业存货，增加企业利润，但同时也会产生一定的成本，发生坏账、呆账、死账等损失，现就应收账款管理办法详细说明：
一、应收账款产生之前的一些准备工作。

1、调查客户的信誉，判断该客户是否具有偿债能力，该客户是否有赖账习惯。

2、该客户以前与我公司是否有业务往来，信誉评价如何？
3、代理我公司产品是否进行了相对规模的广告投入。

4、代理产品所经营地区经济环境和政策环境如何？
综合评价以上各信息，作出是否产生应收账款的判断。

二、应收账款事中的控制。

1、经销商有赊货要求需经总经理批准方可发货。

2、经销商事前必须出具与货物价款相当的借据。

3、经销商必须提供还款计划。

4、具体操作流程：总经理同意→经销商提供借据和还款期限→报财务部批准后业务部方可通知驻厂经理发货。

5、经销商如果频繁进行赊货的情况下，每月25日时业务部都要与经销商进行对账工作，取得有对方盖章签字的对账单。

三、应收账款事后催收。

1、由业务部根据经销商提供的还款计划提供的时间及时进行催缴。

2、如遇未按计划还款的经销商，根据实际情况酌情给予停止供货的处理。

3、经销商半年之内还未还款的，采取法律手段进行催缴处理。

四、对于新的经销商半年之后才允许其赊销产品。

以上工作以业务部门为主导，财务部门协助工作。

应收账款管理制度（精选5篇）

应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度⼀、应收账款管理制度定义应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。

⼆、应收账款管理制度（精选5篇）为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。

⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。

应收账款管理制度1 第⼀章总则第⼀条⽬的为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。

第⼆条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

第三条应收账款的确认在收⼊实现时，确认应收账款。

第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。

应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。

第⼆章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。

第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。

第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。

销售及应收账款管理制度

销售及应收账款管理制度第一章总则第一条为了规范公司的销售和应收账款管理工作，提高公司的经营效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有销售业务和应收账款管理工作。

第三条公司销售业务包括产品销售、服务销售、转售业务、租赁业务等。

第二章销售管理第四条销售部门负责公司的销售业务工作，负责与客户进行合同签订、订单确认、产品交付等工作。

第五条销售部门应对客户进行评估，确保客户的信用状况和支付能力。

第六条销售部门应制定销售计划，确定销售目标，并制定销售策略和市场推广活动。

第七条销售部门应及时进行销售业绩的统计和分析，制定销售报告，并及时向上级汇报。

第八条销售部门应与财务部门密切合作，确保销售数据的准确性和及时性。

第三章应收账款管理第九条应收账款管理部门负责公司的应收账款管理工作，负责跟踪和催收应收账款。

第十条应收账款管理部门应及时进行客户信用评估，确保客户支付能力，合理确定信用额度。

第十一条应收账款管理部门应制定应收账款管理制度，明确应收账款的管理流程和相关责任。

第十二条应收账款管理部门应建立应收账款跟踪系统，及时掌握账款的情况，发现问题及时解决。

第十三条应收账款管理部门应定期向财务部门提供应收账款的统计数据和分析报告。

第十四条财务部门应按照相关政策和制度，对应收账款进行核准和确认，确保账款的准确性和合规性。

第四章应收账款催收第十六条应收账款管理部门应与客户协商制定逾期还款计划，确保尽快收回应收款项。

第十七条应收账款管理部门应与法务部门协作，采取法律手段进行催收，确保公司的合法权益。

第五章监督与考核第十八条公司内部应设立专门的监督部门，对销售和应收账款管理工作进行监督和考核。

第十九条监督部门应制定考核指标，并定期对销售和应收账款管理工作进行检查和评估。

第六章附则第二十条本制度的解释权归公司所有。

第二十一条本制度自颁布之日起施行。

本制度是为规范公司的销售和应收账款管理工作，确保销售业务顺利进行，应收账款及时回收而制定的。

2024年应收账款管理制度(精选14篇)

2024年应收账款管理制度（精选14篇）应收账款管理制度篇1一、应收账款的功能及副作用应收账款的功能是指它在生产经营中的作用。

应收账款的发生意味着企业有一部分资金被客户占用，同时企业持有应收账款也是有成本的。

既然如此，企业为什么愿意持有应收账款呢？主要是因为应收账款有以下功能。

1、扩大销售，增加了企业的竞争力。

尤其是市场疲软、银根紧缩的市场条件下，企业不得不采取赊销方式进行销售，这对企业销售新产品、开拓新市场也具有更重要的意义。

2、减少库存，降低存货风险和管理开支。

企业持有产成品存货，要追加管理费、仓储费和保险费等支出；相反，企业持有应收账款，则无需上述支出。

3、应收账款管理不善的副作用。

一是降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降。

由于企业的物流与资金流不一致，发出商品，开出销售发票，货款却不能同步回收，而销售已告成立，这种没有货款回笼的入账销售收入，势必产生没有现金流入的销售业务损益产生、销售税金上缴及年内所得税预缴，如果涉及跨年度销售收入导致的应收账款，则可产生企业流动资产垫付股东年度分红。

二是夸大了企业经营成果。

企业应收款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了企业经营成果，增加了企业的风险成本。

三是加速了企业的现金流出。

赊销虽然能使企业产生较多的利润，但是并未真正使企业现金流入增加，反而使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用，加速了企业的现金流出。

二、应收账款管理目标应收账款管理的目标，是要制定科学合理的应收账款信用政策，并在这种信用政策所增加的销售盈利和采用这种政策预计要担负的成本之间做出权衡。

只有当所增加的销售盈利超过运用此政策所增加的成本时，才能实施和推行使用这种信用政策。

同时，应收账款管理还包括企业未来销售前景和市场情况的预测和判断，及对应收账款安全性的调查。

如企业销售前景良好，应收账款安全性高，则可进一步放宽其收款信用政策，扩大赊销量，获取更大利润，相反，则应相应严格其信用政策，或对不同客户的信用程度进行适当调整，确保企业获取最大收入的情况下，又使可能的损失降到最低点。

销售公司销售人员欠款管理制度

第一章总则第一条为加强公司销售人员的应收账款管理，提高资金回笼效率，保障公司利益，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有销售人员及其所负责的销售业务。

第三条本制度遵循公平、公正、高效的原则，确保销售人员的行为规范，维护公司合法权益。

第二章欠款管理职责第四条销售部门负责制定销售人员的应收账款管理计划，并对销售人员的欠款情况进行监督。

第五条销售人员应严格遵守公司欠款管理制度，负责及时跟进客户欠款情况，确保应收账款的安全。

第六条财务部门负责应收账款的核算、催收和风险控制，定期向销售部门提供欠款报表。

第三章欠款管理流程第七条销售人员在签订销售合同前，应充分了解客户的信誉状况，确保合同条款明确。

第八条销售人员在签订合同后，应及时将合同及客户信息报送给财务部门，财务部门负责建立客户档案。

第九条销售人员应在合同约定的付款期限内，跟进客户付款情况，确保应收账款及时回收。

第十条客户逾期未付款时，销售人员应立即采取以下措施：（一）电话催收：首先通过电话与客户沟通，了解逾期原因，要求客户尽快付款。

（二）书面催收：在电话催收无效的情况下，发送书面催收通知，明确逾期付款的后果。

（三）法律途径：在书面催收无效的情况下，可依法向法院提起诉讼，追回欠款。

第十一条财务部门应定期对销售人员的欠款情况进行汇总和分析，对逾期账款进行分类管理。

第四章欠款考核与奖惩第十二条公司对销售人员的欠款回收情况进行考核，考核结果作为销售人员绩效评价的重要依据。

第十三条对欠款回收效果显著的销售人员，公司给予一定的奖励；对未按时回收欠款的销售人员，公司给予相应的处罚。

第十四条销售人员在合同履行过程中，如因自身原因导致客户欠款，应承担相应的责任。

第五章附则第十五条本制度由公司销售部负责解释。

第十六条本制度自发布之日起实施，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十七条本制度如有未尽事宜，由公司销售部根据实际情况进行补充和修订。

销售及应收款管理制度

XXXXXX畜牧有限公司企业内部控制制度销售及应收款管理制度第一章总则1.为了加强对销售业务的内部控制，规范销售、市场推广行为，防范销售过程中的差错和舞弊的风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

2.本制度所称销售，主要是指企业销售生猪并取得货款的行为。

3.企业的销售业务内部控制的目标主要为减低销售业务的下列风险至可控制水平：i.销售行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。

ii.销售未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。

iii.销售政策和信用政策管理不规范、不科学，可能导致资产损失或资产运营效率低下。

iv.合同协议签订未经正确授权，可能导致资产损失、舞弊和法律诉讼。

v.应收账款和应收票据管理不善，账龄分析不准确，可能由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼。

vi.对应收款项的客户信用和偿还能力评估不足，导致坏账准备计提不足。

4.企业在建立与实施销售内部控制中，对下列关键方面或关键环节的控制：i.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。

ii.销售政策和信用管理应当科学合理，销售与发货控制流程应当规范严密。

iii.应收账款应当有效管理，及时催收；往来款项应当定期核对，如有差错,及时改正。

iv.销售的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度的规定。

第二章职责分工与授权批准1.销售业务的内部控制建立起销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不兼容岗位相互分离、制约和监督，适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误。

2.业务归口办理：i.销售部门(或岗位) 主要负责处理订单, 执行销售政策,须及时了解和掌握销售行情信息，做好销售市场调研工作，开发销售市场，建立客户档案，评价客户信用，管理销售过程中的所有事宜。

ii.运输人员主要负责运送生猪及签收确认出栏的数量, 猪车的管理, 如消毒保养等, ；iii.财务部门(或岗位)主要负责销售款项的结算和纪录、监督管理货款回收；iv.销售收据和发票由财务部门指定专人开具，销售人员应避免接触销售现款v.门卫室主要负责出门管理, 严格凭出门条放行，每月出门条应装订成册，妥善保管，公司不定期派人检查门卫是否尽责履行门卫责职。

应收账款管理制度十篇

应收账款管理制度十篇应收账款管理制度篇1第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。

具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。

第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。

清欠办负责合同的审核，归档，和应收款的呆坏账清理。

稽查办负责应收款及其帐务的巡查监视监督。

第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司营销部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由销售经理复核签字后一份保存于清欠办，一份保存于销售办，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、业务联系人、财务负责人、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。

这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。

第五条：客户的基础信息资料由负责各办事处的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交销售经理汇总建档。