应收账款管理制度

应收账款管理制度

1.0目的

防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快公司资金周转，提高资金使用效率。

2.0适用范围

2.1本制度所称应收账款，包括物业服务费、销售配合服务费、综合补贴费、顾问费等

所产生的应收账款和其他公司经营活动中发生的各类债权，主要包括应收账款、其他应收款、预付账款等内容。

2.2适用于公司在经营活动中产生的应收款项所涉及的相关部门。

3.0职责

3.1财务部门负责应收账款的记录、整理、对账确认，提供催缴数据及账龄分析；

3.2业务部门负责提供充分完整的债权基础资料，按时催收到期款项。

4.0 制度内容

4.1 应收账款形成

4.1.1物业服务费：根据经营业务合同与收费系统数据及会计每月核对的《项目收款

台账》数据确认一致。

4.1.2销售配合服务费：根据《前期销售配合服务合同》，每月5号前项目负责人或

分公司行政人事部按上月实际人员配备情况，出具上月销售配合服务费对账

单，交分公司财务经理审核，总经理签字，由项目负责人与开发商核对确认。

4.1.3其他费项：根据经营业务合同约定，应收客户除物业服务费、销售配合服务费、

顾问费以外的合同款，包括开办费（属收入性质的）、广告费、租赁费、场地

费等，按收款期限由该合同款项业务负责人与客户确认。

4.1.4财务部根据已确认的各项合同款，在财务系统中进行账务处理，形成应收账款、

其他应收款等债权记录。同时对按采购合同约定已预付的供应商货款进行账

务处理，形成预付账款记录。

4.2应收账款管理

4.2.1应收账款的管理应实行“谁经手，谁负责”的长效机制，对每一笔应收账款业

务的发生都明确责任人，以便于应收账款的及时回收，减少坏账损失。

4.2.1.1 项目经理或业务负责人为提供各类经济合同、协议及各种费项收缴的第一

责任人。

4.2.1.2经济合同、协议签署后，业务部门必须将正式合同、协议原件在2个工作日

内（外地以邮戳为准）交分公司财务部及总部财务中心备案归档。

4.2.2会计在收到各类经济合同、协议后2个工作日内，根据分管项目的各类经济合

同、协议登记《合同款应收台帐》，对合同、协议所记载的各种收费及其他内容进行详细记载，按不同费项进行分类管理。对应收账款定期清查，督促业务部门对应收账款进行及时清理。

4.2.2.1对已确认的应收债权，会计每月通过账务处理对各费项进行管理和监控，保

证财务系统应收账款记录数据与收费系统应收数据一致；每月15号前向分公司总经理及项目经理提供截止上月末的往来单位应收未收账款明细清单，包括费项的回笼、欠收情况，为该费项的及时收缴提供准确数据支持。

4.2.2.2对暂时无法收回的应收债权，会计每月根据《合同款应收台帐》清理债权情

况，同时按往来单位分别做《往来对账函》交业务负责人与相关往来单位对账确认（须业务负责人签字，往来单位盖章），根据已确认的《往来对账函》在《合同款应收台帐》内详细记录该项应收债权，每月15号前向分公司总经理、项目经理、业务负责人通报情况。

4.2.2.3会计在每月损益结转完成后，应对应收账款按业主、往来单位明细进行账龄

分析（每月20号前），通过OA将分析结果上报财务经理、分公司总经理，由分公司财务经理汇总上报财务总监，分公司财务部及财务中心对相关分析表进行备档。

4.3应收款项催缴

4.3.1财务部门充分利用各类收款工具积极配合项目或业务部门收取各类费项。

4.3.1.1财务管理员根据项目催费需求定期或不定期在收费系统查看业主欠费明细，

及时提示项目负责人进行费项催缴。

4.3.1.2对到期应收账款，财务部将书面通知该账款的责任人。由责任人负责催收账

款。责任人应每周向财务部反馈一次催款情况。应收账款到账后，分公司会计应及时做账务处理。

4.3.1.3因管理或特殊情况需减免应收款项的，必须报请公司总裁办公会批准后方能

减免。

4.3.2 对已到期暂未收回的应收款项须按合同约定的比率计算滞纳金，并按时催缴。

滞纳金原则上不能减免，确需减免的，须报公司总裁办公会批准。

4.3.3各项目或业务部门应根据长效催费机制，制定具体的催收计划，将清欠工作落

实到人。催收账款的程序一般为：缴费通知单、信函、电报电话传真催收、派人面谈、诉诸法律等。对应收款欠费达12个月或欠费金额大于3000元的,公司在与客户进行充分沟通后，对仍然拒交的应采取法律手段进行收取。因责任人原因导致应收账款超过诉讼时效的，由责任人承担经济责任。

5.0相关文件

5.1《白金管家收费系统操作规程》

5.2《项目收款台帐管理规定》

6.0相关记录

6.1《项目收款台账》

6.2《合同款应收台帐》

6.3《往来对账函》