托管清算系统业务手册解读

托管清算系统业务手册
1.功能简介
基金托管人是投资人权益的代表，是基金资产的名义持有人或管理机构。

为了保证基金资产的安全，基金应按照资产管理和保管分开的原则进行运作，并由专门的基金托管人保管基金资产。

基金托管人又称基金保管人，是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。

基金托管人是基金持有人权益的代表，通常由有实力的商业银行或信托投资公司担任。

基金托管人与基金管理人签订托管协议。

在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。

而其中资产保管与资金清算的职责主要是通过托管清算系统中来实现。

会计核算的职责主要是通过估值核算系统来实现。

交易监督和信息披露则分别通过投资监督与XBRL系统来实现。

托管清算系统主要是为了满足托管人履行资产保管与资金清算的职责，故其主要功能就是为了管理基金资产的资金，并为管理人提供资金划转的服务。

在我们的清算系统中管理基金资产的资金的主要方法是管理各基金资产的银行账户的明细记录及余额。

而提供资金划转服务主要是体现在划款指令上。

2.账户资金的管理
清算系统中管理的银行账户根据开户机构属性的不同可以区分为：结算专户和产品专用资金账户。

其中结算专户是托管人以托管人的名义开立的账户，主要是为了便于统一管理各产品的托管账户资金。

产品专用资金账户又分为资金存管账户和活期账户，其中资金存管账户即为产品的托管账户，活期账户主要是中国结算托管的现金宝产品开展定期存款投资或者活期投资开立的投资账户。

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2.1.结算专户
结算专户作为以托管人名义开立的账户，其功能有两类。

一类：作为过渡账户，方便各产品的场内资金交收；
另一类：作为汇总账户，用于管理各产品的托管账户资金。

同一个结算专户可以兼容这2种功能。

2.1.1.结算专户的维护
菜单：【资金账户管理】-银行结算专户
注意：目前结算专户的维护有一个特殊的地方，后期可以考虑优化。

目前各产品均需要与结算专户建立对应关系，否则前台划款指令界面无法选择到对应的结算专户。

这样导致在新建一条结算专户账户时需要同时与所有产品建立关联关系，新建一个产品是也同样需要与所有结算专户建立关联关系。

（关联关系保存在表tqs_zhztdy中）。

2.1.2.结算专户作为过渡账户
结算专户作为过渡账户，主要是为了方便场内资金交收。

场内资金交收，往备付金账户划款时，通过任何账户均可以，只是要求备注信息中要注明备付金账户。

从备付金账户划钱到托管账户时，需要在PROP平台和DCOM平台中预留收
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款账户，通过PROP和DCOM平台来完成收款。

（必须在交易日下午4点前操作）（具体规则可以参考文档：中国结算上海分公司结算账户管理及资金结算业务指南.pdf）考虑到划款的费用以及划款的便捷性，目前券商托管，一般会开立过渡账户，将所有产品的划款金额汇集到该账户中，再通过该账户与备付金账户做清算交收。

（一个托管行可以开立多个过渡账户，将产品分组，分别对应不同的托管账户）
案例：假设，T日产品1买入股票60元，产品2卖出股票30元，产品3买入债券20元。

则在T+1日划款的流程如下图：
这种模式下，一般会保证当天过渡账户的余额为0。

2.1.
3.结算专户作为汇总账户
结算专户作为汇总账户，主要是为了统一管理各产品的托管账户资金。

该功能是券商托管所特有的一种账户体系，这种账户体系存在很多优点:1、账户少，便
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于管理；2：划款便捷，存在同行存款的优势。

托管规模越大，产品越多这种优势就越明显。

存在的缺点：1、监管限制，目前公募基金明确不允许采用这种方式来管理产品的托管资金；
2、管理过程中会存在一系列以前银行托管未碰到的情况，需要逐步寻求解决方案，如：托管账户的结息，划款指令的收款账户等。

这种模式下，各产品的资金是混合放在一起的，托管人需给各产品开立一个二级子账户作为产品的托管账户。

产品的托管账户存在多少资金，划款的明细等信息只能通过清算系统来查询，无法通过银行账户来直接查询到具体的信息。

例如：假设，托管人开立了3各结算专户，工行，农行，建行。

有4只产品使用这种模式，托管人为这4只产品分别开立了子账户1，子账户2，子账户3，子账户4。

产品1的托管账户余额为10元，产品2的托管账户余额为20元，产品3的托管账户余额为50元，产品4的托管账户余额为90元。

而结束专户中工行有：40元，农行有：130元；建行有0元。

注意：这里一定存在一个勾稽关系，所有结算专户的资金合计=各产品二级子账户的资金合计。

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2.2.产品托管账户
产品托管账户用于存储产品的资金，对应我们在估值核算系统中的托管账户。

该账户目前存在2种模式。

一种是实体银行账户，产品成立的时候，会已产品的名义在银行开立一个账户，该账户专门用于存储该产品的资金，用于该产品投资资金的交收（简称实账户模式）；另一种是子账户的模式，托管人会在银行开立结算专户，产品成立时，管理人向托管人申请开立一个子账户（直接由清算系统来分配，子账户的编码规则由客户决定），资金交收时，由结算专户划入或者划出资金，同时记增或者记减子账户资金（简称虚账户模式）。

2.2.1.实账户模式
实账户模式下，产品单独开立一个银行账户，该产品相关的资金交收都是通过该账户来完成。

目前大部分银行托管均采用这种模式。

一般其划款的交收流程是：
如：申购场外开放式基金
1000元
如：赎回场外开放式基金
1000元
注意：一个产品可以开立多个银行账户。

特别是很早以前的基金产品可能会存在多个银行账户，目前我们最好是推荐可以仅开立一个账户。

2.2.2.虚账户模式
虚账户模式下，产品在托管人这里申请开立一个二级子账户，实际资金存储在结算专户中。

一般其划款的交收流程是：
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如：申购场外开放式基金
1000元如：赎回场外开放式基金
1000
元
注意：这种情况下，划款成功后，需要同时记增或者记减子账户资金。

2.2.
3. 混合模式
目前现场存在一种混合模式，即一个产品即以产品的名义在银行开立了一个实体的银行账户，又在托管人这里开立了一个二级子账户。

产品的资金可能存在一部分资金存放在银行账户中另一部分存放在二级子账户中。

存在这种模式的原因：在国信证券现场，私募产品客户想统一管理其资金，故开立了多个结算专户，一般是几只私募产品的资金存放在一个结算专户中，而由于私募基金是三方存管模式的，需要用到一个银行账户与券商柜台签订三方协议，故需要单独开立一个银行账户。

目前这种模式下，系统仅支持，一般的交易通过二级子账户划款，银证转账通过实体的银行账户来划款。

其银转证的划款流程如下：
如：银转证100元
2.2.4.现场情况
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2.3.场内备付金账户
目前场内备付金账户有：上海结算备付金账户，上海结算保证金，上海非担保交收账户，上海代收代付账户；深圳结算备付金账户，深圳结算保证金账户。

具体账户的开立要走的流程以及注意事项参考文档：中国结算上海分公司结算账户管理及资金结算业务指南.pdf和中国结算深圳分公司《证券资金结算业务指南》（2012年11月修订版）。

其交收的流程可以参考下图：
注意：应该还有价差保证金账户和履约保证金账户，这2个账户清算系统中还未考虑，
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后期需要补充设计。

2.4.账户管理的思路
清算系统与估值系统的一个很大的区别在于对凭证的概念弱化，其操作是在日间分步完成。

目前系统中对于账户资金的管理有2套机制，一套是管理各账户的资金流水，通过流水来控制其余额；另外一套是通过凭证来管理各账户的余额，每一个科目代表一个需要管理的账户，科目的余额即为该账户的余额。

在系统中主要是通过管理账户的资金流水来管理各账户的资金的，系统中所有用到账户资金余额的地方均是通过账户资金流水来统计的。

生成凭证的主要目的：以备托管人公司审计时需要用到这些凭证。

注意：其实目前不生成凭证对系统一点影响也没有，而且已经有客户（国信证券与海通证券）提出来是否可以去掉凭证。

2.4.1.按流水管理
按流水管理账户资金，主要是指根据每一笔收款，付款的明细来管理各类账户的资金，针对各类收款或者付款的业务流水，只要该业务会影响到清算系统需要管理的账户的余额，则需要在该业务流水确认的时候，同时记增或者记减对于账户的余额。

记增记减的流水存放在表tqs_zhzjls中。

每日日终，会通过账户资金流水的数据生成日账户的余额，并插入到表tqs_zhzjye中。

清算系统中管理的账户有：
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账户类型参考数据字典：20003。

2.4.2.按凭证管理
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科目见上表，基本上一个叶子节点代表的是一个需要管理的账户。

例如1：产品1（基金代码：CS0001）是一采用实账户模式，其银行账户号为：11001007200059500012 ,T 日该产品买入银行间债券花了100元钱，则生成的对应凭证为：
借：应付组合头寸科目（200201CS0001） 100元 贷：产品托管的银行存款科目（10020111001007200059500012） 100元
例如2：产品2（基金代码：CS0002）是一采用虚账户模式，,T 日该产品买入银行间债券花了100元钱，通过结算专户银行账户号为：11001007200059500001划出，则生成的对应凭证为：
借：应付组合头寸科目（200201CS0002）
100元 贷：产品托管的银行存款科目（10020111001007200059500001） 100元
2.4.
3. 账户资金查询
1、查看托管人相关账户的余额及发生额的报表见：【报表管理】-结算专户资金余额表
2、查看托管人相关账户的余额及发生额的报表见：【报表管理】-产品托管账户资金余额表
3、查看托管人相关账户的余额及发生额的报表见：【报表管理】-协议活期存款账户资金余额表
注意：点击这些页面中的明细表，可以查询具体账户在该期间段的明细发生数据。

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2.5.注意事项
1、划款指令提交，签发的时候均需要校验账户余额
2、系统中获取各账户的余额均需要通过功能函数来获取，公共函数见按流水中的表格
3、各账户每日日终的余额在生成凭证时产生，生成前需要校验当天是否所有业务均已经做完，如果存在未完成的业务，则会抛错，并在提醒中给予提醒。

故如果添加新的业务，需要校验这里是否有提醒。

4、当日的生成凭证做完后，系统不再允许在录入当天的划款业务，如果的确是还有业务未做完，则需要恢复凭证，做完业务后，重新生成凭证。

5、每次新增业务，必须要检查对应的查询账户资金流水的数据是否正确。

3.产品成立流程
资金清算系统是应用于托管行，为基金管理公司、证券公司提供与上海、深圳登记结算有限公司，银行间市场等其他市场之间的清算业务，自动产生收付款指令，通过指令的方式将结算款项及时划付至指令指定的结算账户，是基于产品成立以后开展的资金清算业务，那么，产品成立之初，我们的系统该如何维护基本信息呢？下面就简单说明产品成立时，清算系统和估值核算的基本操作流程。

3.1.管理人信息维护
一个新的管理人托管在托管人这边，首先需要维护这个管理人的基本信息。

目前在估值核算系统中和在清算系统中均可以维护，后续需要统一考虑具体在什么地方来维护。

估值核算系统中的菜单：【基础设置】-管理人信息
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到托管运营中【公用信息管理】-管理人信息）
其中，管理人简介：该信息在光大证券的托管服务平台中会用到，主要是光大证券的托
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管服务平台会给私募基金的投资者开放，这里会将关于私募基金的相关简介写清楚，然后在托管服务平台中展示，以供私募基金的投资者阅读了解。

管理人编号：又托管人按照一定的规则统一编排即可。

序号：仅用来排序使用。

3.2.实账户模式的产品
实账户模式下，产品需要以产品的名义在银行开立一个或者多个存款账户。

其需要维护的相关信息主要有：产品相关信息，银行账户相关信息。

其中产品相关信息在页面《产品托管账户》中维护，银行账户相关信息在页面《产品关联账户信息》中维护。

3.2.1.产品托管账户维护
菜单：【资金账户管理】-产品托管账户
针对实账户模式，其托管方式需要选择：“独立账户模式托管”。

账户号以及账户名称：针对实托管模式，其实是没有太大意义的，这里仅是因为系统最早是处理虚账户模式，遗留的问题，一般现在这里建议客户填写实体的账户信息。

产品代码：填写具体的产品代码。

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产品名称：填写具体的产品名称。

管理人：填写具体的管理人（需要先在管理人信息中维护）。

开户日期，成立状态，成立日期需要根据实际的情况填写。

状态：这里主要是账户状态，一般为正常，产品结束时将状态调整为注销。

3.2.2.产品关联账户信息维护
菜单：产品关联账户信息
该界面主要维护：
账户类型：需要选择“资金存管账户”。

(注：这个账户类型的名称是招商证券那边取的名字，原来就叫实账户，但是有些客户对这个名称也是有疑意的，可以考虑征求客户意见后做调整。

)
产品代码：选择在“产品托管账户”中维护的产品代码。

账户：银行账户
开户名称：银行账户名称
银行编号：具体的开户银行
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开户省份、开户城市、开户行全称以及大额支付行号需要根据具体的开户资料填写。

其他的信息，如：区域代码，一级分行行号，联行号，仅网银接口需要使用，而目前我们仅做了建行的网银接口，而且现场由于已经使用银企直连，不在使用该网银接口。

3.3.虚账户模式的产品
虚账户模式下，托管人需要先在银行开立一个或者多个结算专户组成一个资金池，产品需要以产品的名义在托管人处开立一个资金池下的子账户。

其需要维护的相关信息主要有：银行结算专户，产品托管账户信息。

其中结算专户在页面《银行结算专户》中维护，产品托管账户信息在页面《产品托管账户》中维护。

3.3.1.银行结算专户
菜单：银行结算账户
该界面主要维护：
基本信息中填写在银行开户的相关信息。

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3.3.2.产品托管账户维护
菜单：产品关联账户信息
针对虚账户模式，其托管方式需要选择：“总账户模式托管”。

账户号：托管人给该产品分配的子账户。

账户名称：托管人给该产品分配的子账户名称。

产品代码：填写具体的产品代码。

产品名称：填写具体的产品名称。

管理人：填写具体的管理人（需要先在管理人信息中维护）。

开户日期，成立状态，成立日期需要根据实际的情况填写。

状态：这里主要是账户状态，一般为正常，产品结束时将状态调整为注销。

默认结算专户：针对虚账户模式，由于结算专户可能是由多个银行账户组成的一个资金池，而一般产品划款的时候可能都是从同一个账户中出钱的，这里的默认结算专户主要是设置其划款时默认从哪个账户出钱，可以为空。

该要素影响到划款指令中是否自动带出本方账户。

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3.4.产品成立
一般在估值核算系统中是产品成立的时候才开始建立账套，开始做账。

而对于募集资金也需要托管人来管理的产品，其在募集期间就需要在清算系统中建立，故在清算系统中维护产品信息对于不同的产品其可能不一样的。

针对需要托管人管理募集资金的产品，在清算系统中要在募集的时候即开始维护产品信息，成立状态维护为募集，当产品正式成立的时候需要将其状态调整为成立。

3.4.1.调整成立状态
对于需要管理募集资金的产品，其成立当天需要将其状态调整为“成立”。

见界面：产品托管账户- - > 更改成立状态
3.4.2.清算产品分配权限
清算系统权限分配如下图
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3.5.注意事项
3.5.1.托管项目管理
海通证券产品成立流程比较特殊，他们要求运营部先建立托管项目，托管部这边只能根据运营部建立的托管项目来建立产品。

如下图，将参数“托管产品是否需要先立项”调整为“是”。

调整完成后，在产品托管账户中维护是，产品代码只能下拉选择。

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其中，托管项目信息在托管项目管理中来维护
4.划款指令
划款指令是管理人传给托管人的投资资金，托管人需要根据该指令审核合规性并按照该指令来划款。

4.1.划款指令的来源
划款指令根据其来源来看，主要有这几种形式：传真；托管服务平台；电子划款指令；估值核算系统；银行间API；FISP系统等。

目前系统中已经支持的有：传真；托管服务平台；
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电子划款指令；估值核算系统。

不同类型的指令，托管人不同，均会导致划款指令的来源是不一样的。

4.1.1.传真
传真即管理人按照固定的格式（不同类型的划款指令格式可能不一致），将划款指令传送给托管人。

这种模式是目前最常规的做法。

托管人接收到管理人的传真文件后，需要手工录入到清算系统中。

4.1.2.托管服务平台
托管服务平台是托管人提供个给管理人的服务平台，在该平台中可以录入划款指令，直接推送给清算系统。

4.1.3.电子划款指令
电子划款指令的详细设计见：SVN: Evaluation2.6\估值V2.6\Documents\00托管清算\D2.Designs\03-电子对账\托管资金清算系统电子划款指令设计(开发版).doc 其主要流程如下：
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4.1.4.估值核算系统
目前主要是TA数据从估值核算系统中来获取。

注意：这种模式下也需要管理人发送传真，用于核对金额是否一致。

具体操作见页面核算收付款流水：
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第一步：点击产生场外收付款，用于生成TA划款的相关信息。

第二部：根据生成的相关信息生成划款指令。

4.1.
5.银行间API及FISP系统（待开发）
银行间API，主要处理银行间债券以及银行间回购的相关业务。

FISP系统主要是处理场外开放式基金申购赎回。

(目前还未启用)
4.2.对手方账户信息
对手方信息主要是指对手方的银行账户信息，目前该信息在页面“产品关联账户信息”中维护。

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其中账户类型有(见数据字典20003)：
103：券商(期货商)客户资金账户
券商或者期货商在商业银行开立的账户，用于存储其客户投资所开立的保证金账户的资金。

主要是用于银证转账或者银期转账。

106：TA专户(自建TA)
管理人开立的TA账户，用于存储投资者的申购赎回资金。

主要用于TA申购赎回业务。

107：银行间交易对手账户：
做银行间债券买卖或者银行间回购业务时，对手方的账户信息。

目前由于银行间业务均采用DVP结算模式，故这里需要维护的是产品在上清所或者中债登开立的用于交收的账户。

108：场外开放式基金
申购场外开放式基金时，基金公司的申购赎回资金划入划出账户。

109：佣金支付专户
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租用券商席位所产生的佣金支付给券商时，资金所划入的账户。

110：托管费支付专户
产品支付托管费，资金所划入的账户。

111：管理费支付专户
产品支付管理费，资金所划入的账户。

112：销售服务支付专户
产品基金销售服务费，资金所划入的账户。

113：TA上海备付金
针对本产品可以在场内做申购赎回时，如果是通过上海网点申购的，则其资金会通过TA上海备付金划过来。

114：A深圳备付金
针对本产品可以在场内做申购赎回时，如果是通过深圳网点申购的，则其资金会通过TA深圳备付金划过来。

115：网下新股(新债)账户
申购网下新股，网下新债时，申购资金划入的账户。

116：存款业务账户(定期)
产品做定期存款业务时，虚拟的一个定期存款账户，目前该账户没有用处。

117：存款业务账户(协议活期)
产品开立的活期账户，用于做活期存款投资或者定期存款投资。

119：存款业务账户(过渡账户)
产品做定期存款业务时，银行提供的一个账户，用于将定期存款的资金划到银行。

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120：其他账户
4.3.相关业务划款流程
不同的业务在系统中对应不同的划款类别。

4.3.1.网下新股申购资金划付流程
目前网下新股申购业务没有第三方接口，手工维护划款指令。

维护网下新股(新债)账户。

【资金账户管理】---【产品关联账户信息】模块，维护产品名称，账户类型选择：网下新股(新债)账户。

总账户模式：
【划款业务】---【划款指令提交】模块，选择划款类别：网下新股业务。

付方信息选择银行结算专户，收方信息自动关联在产品关联账户中维护的“网下新股(新债)账户”。

如果“网下新股（新债）账户”有多个，需要手工选择。

填写划款金额，维护划款事由，支付模式为网银划款。

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点击提交并关闭按钮。

弹出：
【网银划款确认】界面，对划款指令进行划款确认。

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在【划款指令查询】界面能查看划款指令的状态、事由、划款类别、金额等。

独立账户模式：
【划款业务】---【划款指令提交】模块，选择划款类别：网下新股业务。

付方信息中默认选择资金存管账户（维护在产品关联信息中账户类型为资金存管账户）。

其他操作同总账户模式。

4.3.2.银行间债券资金划付流程
目前资金清算系统不支持银行间下行接口数据，手工维护划款指令。

维护银行间交易对手账户。

【资金账户管理】---【产品关联账户信息】模块，维护产品名称，账户类型选择：银行间交易对手账户。

总账户模式：
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【划款业务】---【划款指令提交】模块，选择划款类别：银行间业务---银行间债券买卖。

付方信息选择银行结算专户，收方信息自动关联在产品关联账户中维护的“银行间交易对手账户”。

如果“银行间交易对手账户”有多个，需要手工选择。

填写划款金额，维护划款事由，支付模式为网银划款，点击提交并关闭按钮。

划款指令生成后，由清算岗去做网银划款（登陆网上银行进行划款）。

划款成功后，在【网银划款确认】界面，对划款指令进行划款确认。

在【划款指令查询】界面能查看划款指令的状态、事由、划款类别、金额等。

独立账户模式：
【划款业务】---【划款指令提交】模块，选择划款类别：银行间业务---银行间债券买卖。

付方信息中默认选择资金存管账户（维护在产品关联信息中账户类型为资金存管账户）。

其他操作同总账户模式。

4.3.3.银行间回购资金划付流程
银行间回购资金划付流程与银行间债券交易基本一致，区别为划款选择的划款类型不一样。

首先，维护银行间交易对手账户。

【资金账户管理】---【产品关联账户信息】模块，维护产品名称，账户类型选择：银行间交易对手账户。

银行间回购业务包含银行间正回购（融资）、银行间逆回购（融券）业务。

银行间逆回购首期对应为划款业务。

总账户模式：
【划款业务】---【划款指令提交】模块，选择划款类别：银行间业务---银行间回购。

付方信息选择银行结算专户，收方信息自动关联在产品关联账户中维护的“银行间交易对手账户”。

如果“银行间交易对手账户”有多个，需要手工选择。

填写划款金额，维护划款事由，支付模式为网银划款，点击提交并关闭按钮。

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