最新商业银行经营学第七章中间业务ppt课件

2021/4/15
按巴塞尔委员会提出的要求，广义的表外义务分为： 1.或有债权/债务，即狭义的表外业务，包括贷款承诺、担 保、金融衍生工具、投资银行业务等。 2.金融服务类业务，包括信托与咨询服务、支付和结算、 代理人服务、与贷款有关的服务、进出口服务等。
通常所说的表外业务指狭义的表外业务。
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1986年，美国联邦储备银行提议在风险资产比例的计算 中因包括一些表外项目；
1988年的《巴塞尔协议》更是在对表外业务的资本充足 率管制方面规定了国际间的通行规则，即管理部门对表 外业务的管理要比服务类业务严格得多。
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狭义（传统）的中间业务
结算业务 结算工具－汇票、支票、本票； 结算方式－汇款、托收结算、信用证结算、保函结算。 代理业务 代理业务内容－代理收款业务、代理融通和代理行业务
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基金托管业务－指有托管资格的商业银行接受基金管理公 司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的 基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、 监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务 、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。
咨询顾问类业务－指商业银行依靠自身在信息、人才、信 誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信 息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的 资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展 的服务活动。包括企业信息咨询业务、资产管理顾问业务 、财务顾问业务和现金管理业务。
的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。借助的主要结 算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。结算 方式主要包括汇款、托收和信用证业务等。 银行卡业务－是由经授权的金融机构向社会发行的具有消 费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支 付工具。 代理类－指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的 经济事物、提供金融业务并收取一定费用的业务，包括代 理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银 行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、 代理其他银行银行卡收单业务等。
其他类业务－包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类 的业务。
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两类业务的比较
1.两类业务的性质不完全相同 金融服务类业务是商业银行利用自身的信誉、设施和人员而
经营的中介性业务，一般不会直接对商业银行的资产和负债 产生影响，也不会演变为资产或负债，商业银行只是收取中 介费或佣金； 表外业务则不同，可能演变为商业银行事实的资产或负债， 商业银行不完全是为了获取佣金，更多的是为了转移、防范 风险或进行风险投资。
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狭义：指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和 负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业 务和负债业务的经营活动。通常称为或有资产或或有负 债，有风险，应当在会计报表附注中予以揭示。
广义：指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的 业务。除狭义之外，还包括结算、代理、咨询等无风险 的经营活动。
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3.受金融监管部门的管理程度不同 服务类业务风险较小（一般只表现为操作风险，不存在
利率风险和信用风险），因此金融监管部门对其的管理 相对松一些，通常不对其进行过多的干预和管制； 而不同国家及国际金融组织对具有较高风险的表外业务 的管理则表现得越来越重视。
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如1985年，英格兰银行就要求设在伦敦的银行在测量资 本充足性时把票据发行便利项下的包销承诺包括进去， 在计算风险资产比例时，无论是否实际支用相应的资金 ，这些便利都要按50%的比例计算；
表外业务发展的原因 1.规避资本管制，增加盈利来源 2.适应金融环境的变化 3.转移和分散风险 4.适应客户对银行服务多样化的需要 5.银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务 6.科技进步推动了银行表外业务
中国银行业开展表外业务的分析 1.更新商业银行经营理念 2.改善银行业技术手段 3.培养新型金融人才
、保付代理业务、基金托管业务、个人理财业务、其他 咨询顾问业务 内容－评估类信息咨询、委托中介类信息咨询、综合信
息类咨询及投资银行业务。
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第七章 中间业务
第二节 狭义表外业务
银行表外业务的发展
表外业务的含义（Off-Balance Sheet Activities,OBS） 指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表 内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改 变银行资产报酬率的经营活动。
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担保类－指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担 客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用 证、各类保函等。
承诺类－指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件 向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤 销承诺和不可撤销承诺两种。
交易类－指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方 面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要 包括金融衍生业务。
商业银行经营学第七章中间 业务
第七章 中间业务Байду номын сангаас
第一节 中间业务概述
《商业银行中间业务暂行规定》对商业银行中间业务的定 义是，指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行 非利息收入的业务。该暂行规定将表外业务划归到了中间 业务当中。
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4.以业务功能和形式为标准 支付结算类－指商业银行为客户办理因债权债务关系引起
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2.风险程度不同 服务类业务一般具有委托代理性质，商业银行在代理业务
中只是按客户的要求办理相关业务，对非代理过程中的经 营风险，一般是由客户承担，总体上风险较小； 表外业务的风险则会因其是否形成商业银行事实上的资产 或负债而有很大的不同。在一些与市场价格相关的表外业 务如期权、期货中，一个重要的特点是“以小博大”的杠 杆性，商业银行在经营这些业务的过程中，既可能因为市 场价格的有利波动成倍地获得利润，也可能因为市场价格 的不利变化而造成成倍的损失。