IC卡申报地税申报国税申报流程及案例分析

IC卡申报地税申报国税申报流程及案例分析
特殊算法包含
终清算
007 工资、薪金所得——适用“平均到月计算个税”的按月预扣（费用扣除标准为2000）
008 工资、薪金所得——适用“平均到月计算个税”的按月预扣（费用扣除标准为4800）
生成“消费税申报表”后，一定要进入此报表及其附表认真进行核对（点击右面的“修改”进入），发现不对，要查明原因。

4）企业所得税纳税人的所得税有关申报表
（1）填写与储存申报资料流程
季度申报：人工录入2008企业所得税月（季）度纳税申报表（262）
（2）2008企业所得税月（季）度纳税申报表
点击报表后面操作列中的“创建”进入报表填写界面，如下图
5）财务报表与增值税纳税申报附报资料
（1）填写与储存申报资料流程
人工录入资产负债表（383）→人工录入利润表（385）→人工录入增值税纳税申报附报资料（20个指标）（396）
（2）资产负债表
点击报表后面操作列中的“创建”，进入报表填写界面，如下图
正确填写报表资料，点击“储存报表”；中途退出时，点击“暂存报表”；全部操作完毕后，点击“返回”，如下图
（3）利润表
点击报表后面操作列中的“创建”，进入报表填写界面，如下图
填写报表资料，点击“储存报表”；中途退出时，点击“暂存报表”；全部操作完毕后，点击“返回”，如下图
（4）增值税纳税申报附报资料（20个指标）
点击报表后面操作列中的“创建”，进入报表填写界面，如下图
正确填写附报资料后，点击“储存报表”；中途退出时，点击“暂存报表”；全部操作完毕后，点击“返回”，如下图
（3）向税务机关申报
向税务机关申报应分组依此提交。

分组情况根据不一致企业的具体情况而定。

下列图为例，按不一致系列分为五组。

需要分五次向国税提交申报，每次提交一组。

某组报表前的选择框表示您是否想将该组报表向税务机关申报。

同时该选择框只有在这组报表的每一张报表的状态为“已填写”或者“申报失败，需修改后重新上报”或者“申报成功，但仍需上报”或者“空申报”时才能被选中，假如报表组中有报表状态为“未申报”、“暂存”，“申报成功”将无法选中。

按下“正式提交申报”后，系统将会提示您检查您的报表的数据是否正确，还有表之间的数据是否正确，与表与机内的数据是否正确，如下图
假如系统审核不正确，将显示出错信息，如下图
您能够根据出错信息做相应的修改后重新申报。

假如您的出错信息是非重要信息，在您认为正确的情况下，你可按下“继续正式提交申报”来进行申报。

如下图
申报提交结束后显示如下界面
（4）通过“接收申报回执”查看申报回执
申报结束后，即可接收到回执。

回执内容按组划分，每组上半部显示申报报表的列表及处理结果，下半部显示申报后的全面返回信息、每个税种的申报号等有关信息。

如下图
（二）注意事项
1.在使用“网上办税服务厅”时，不要使用浏览器的“后退”功能，这会导致页面操纵失效，发生操作特殊
2.任何操作只需单击鼠标，不要双击进行操作，否则有可能导致将同一操作连续进行两次，发生操作特殊
3.在录入进销项数据时系统提示“税率非法”
说明此种税率的发票务必通过数据导入功能导入而不同意手工录入。