攀枝花学院财务管理实验报告

经济与管理学院实验报告《财务管理》实验
学生姓名：
学生学号：
院（系）：经济与管理学院年级专业：2015会计学2班
任课教师：张欣
二〇一七年六月
【实验过程及结果】
在Excel工作表中，创建复利终值和复利现值模型的步骤如下：
第一步，建立复利现值和复利终值模型并录入数据，如下图：
第二步，利用复利终值公式计算出53年后的本利和（调用“FV”函数计算）。

第三步，计算出53年后的本利和为4606.14元。

【心得体会】
通过学习，我理解了财务管理的价值的基本原理和计算方法，获得利用Excel工作表做出财务管理模型的基本技能。

【实验过程及结果】
在Excel工作表中，创建营业收入分析和利润预算模型的步骤如下：
第一步，建立营业收入分析模型并录入数据。

第二步，根据上年各资金需要百分比计算预测年份相关营业收入（资金所占百分比*今年预计营业收入）
第三步，计算营业利润（营业收入—营业成本）、利润总额（营业利润—营业外支出+营业外收入）以及净利润（利润总额—所得税费用），如图：
第四步，计算得出营业收入百分比法的预测值为297万元。

【心得体会】
通过学习，我理解了长期筹资方式原理和方法，获得利用Excel工作表模型进行长期筹资方式的技能。

220万元，资本成本率为10%，残值为1.5万元。

【实验过程及结果】
在Excel工作表中，创建融资租赁债务筹资方式模型的步骤如下：
第一步，建立融资租赁债务筹资方式模型并录入数据。

首先在Excel工作表中融资租赁债务筹资方式模型并录入相关原始数据，如下图：
第二步，给予模型计算公式。

如图：
第三步，利用“单变量求解”计算出年金（即每年出租公司应收的租金），如图：
第四步，计算出每年应收取租金635975.75元。

【心得体会】
通过学习，我理解了融资租赁债务筹资方式的基本实务操作流程，获得利用Excel工作表完成融资租赁债务筹资方式实务的基本技能。

【实验过程及结果】
在Excel工作表中，创建资本结构决策模型的步骤如下：
第一步，建立资本结构决策计算模型并录入相关数据。

第二步，计算各筹资金额占总筹资额的比例，即基本比例。

第三步，将各资本比例与个别资本成本率相乘得出各筹资方式的综合资本成本率。

第四步，计算总的筹资方式的综合成本。

（调用”SUMPRODUCT”函数计算综合资本成本）第五步，根据计算出的结果进行资本结构决策。

【心得体会】
通过学习，我理解了资本结构决策的基本原理和方法，获得利用Excel工作表做出基本结构决策的技能。

然后，根据原本数据和之前计算所得数据计算税前利润增加、所得税增加、税后利润增加、增加营业现金流量以及各期净现金流量（调用“NPV”函数）数值，如图：
第三步，计算净现值，即=NPV(H4,E19:H19)+D19如下：
第四步，做出决策（判断净现值是否大于零）。

计算出的净现值为8415.07大于零，决策为：更新设备。

【心得体会】
通过学习，我理解了固定资产更新决策的基本实务操作流程，获得利用Excel工作表完成固定资产更新决策实务的基本技能。

【实验过程及结果】
在Excel工作表中，创建基本存货经济批量模型的步骤如下：第一步，建立基本存货经济批量模型并录入数据，如下图：
第二步，利用公式计算公司订货最佳批量，如图：
第三步，计算得出订货经济批量为1000
【心得体会】
通过学习，我理解了基本存货经济批量模型的基本实务操作流程，获得利用Excel工作表完成基本存货经济批量模型实务的基本技能。

【实验过程及结果】
在Excel工作表中，创建综合资本成本率计算模型的步骤如下：第一步，建立股权资本成本率模型并录入数据。

第二步，计算股权资本成本率
第三步，得出综合资本率为13.11%，如图：
【心得体会】
通过学习，我理解了股权资本成本率模型的基本实务操作流程，获得利用Excel工作表完成股权资本成本率模型实务的基本技能。