002081金螳螂2023年三季度现金流量报告

金螳螂2023年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年三季度现金流入为748,291.46万元，与2022年三季度的729,194.72万元相比有所增长，增长2.62%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为476,945.48万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的63.74%。

但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了15,323.25万元的资金缺口，在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的35.31%。

表明企业正在进行投资结构调整。

但企业的投资活动和经营活动均存在资金缺口，均需要筹资活动提供资金。

二、现金流出结构分析
2023年三季度现金流出为784,596.83万元，与2022年三季度的832,536.34万元相比有所下降，下降5.76%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的53.45%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年三季度，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；投资支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。

四、现金流动的协调性评价
2023年三季度金螳螂投资活动需要资金17,383.25万元；经营活动需要资金15,323.25万元。

企业经营活动和投资活动均需要投入资金。

2023年三季度金螳螂筹资活动需要净支付资金3,598.87万元，致使当期企业现金大量流出。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化
2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负36,976.45万元，与2022年三季度负100,610.37万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少
63.25%。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为负15,323.25万元，与2022年三季度负19,455.24万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少21.24%。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为负17,383.25万元，与2022年三季度负28,293.11万元相比投资有较大幅度减少，减少38.56%。

2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负3,598.87万元，与2022年三季度负55,593.27万元相比资金流出有较大幅度减少，减少93.53%。

六、现金流量的充足性评价
企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。

从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的-2.6%。

表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要输血维持。

2023年三季度销售现金收益率为-2.6%，与2022年三季度的-3.14%相比有所提高，提高0.54个百分点，但盈利水平仍然为负。

经营活动耗费的现金有所减少。

2023年三季度资产现金报酬率为-3.96%，与2022年三季度的
-10.8%相比有较大幅度的提高，提高6.84个百分点，但盈利水平仍然为负。

从变化情况来看，企业2023年三季度资产现金报酬率明显提高。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，金螳螂2023年三季度销售活动回收现金的能力较强，销售含金量较高。

2023年三季度销售收现率为80.86%，与2022年三季度的86.14%相比有较大幅度的降低，降低5.28个百分点。

从变化情况来看，企业2023年三季度的销售收现能力有较大幅度的下降。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2023年三季度创造的自由现金流量为
24,411.82万元。

2023年三季度经营活动使企业可支配的自由现金流量为负15,323.25万元。

当期经营活动使企业可支配的现金降低，企业现金管理效率下降。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。