差旅费报销流程

原材料采购、差旅费报销流程
第一部分总则
为核算公司的原材料采购、生成成本、费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本流程。

本流程根据相关的财务流程及公司的实际情况，将财务报销分为原材料采购、日常办公费用、工薪福利、相关费用、税费支出、工程相关支出及专项经费支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的
财务报销流程。

本流程适用于公司所有员工，可根据本流程执行。

第二部分借款管理流程
一、借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款审批单》批准额度办理借款，出差返回7个工作日内必须办理报销，及时销帐。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时销帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知出纳备款。

(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。

二、借款流程
（一）借款人按规定填写《借款审批单》，注明借款事由、借款金额、支票或现金。

（二）审批流程：
公司出差人员填制《借款审批单》→部门审核→财务复核→送总经理审批→出纳发放。

财务付款：借款凭审批后的《借款审批单》到出纳处办理领款。

第三部分原材料采购的支付程序
公司的经营性费用指人工工资、原材料采购支付。

1、原材料采购的支付程序：公司原材料采购进仓验收→生产（仓库）审核→财务审核→总经理（或受权人）审批→出纳付款→短信反馈总经理、往来帐会计付款情况。

支付相关手续。

原材料采购款（含原材料、辅料采购、库存商品、物料消耗用品、低值易耗品）支付；支付的原始凭证、合同要求提交的有效单据。

付款《付款审批单》填写分供方名称、帐号货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额、发票等信息，【付款理由】项中要注明开具情况说明。

审批后付款，出纳用短信反馈总经理、往来帐会计付款情况。

2、原材料、低值易耗品采购、发放流程
①入库流程
对入库原材料采购的品种、规格、型号、质量、数量、包装、产品质量证明书等认真核对卸车；原材料卸车完毕，由原材料保管员开具入库单；入库原材料，登记入账应及时准确，如有问题及时提出，向主办采购人员反映，以便得到解决。

②、领用流程
由保管员记载原料领用时间、领用车间、原料名称、数量、规格，保管员签名、领用人签名。

原材料出入库数据，每月保管员与成本会计进行盘点核对，核对无误后由成本会计编制《库存盘点表》。

第四部分日常费用报销流程
第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、食堂生活费等。

第二条费用报销的规定
(一)报销人必须取得规定报销原始单据进行报销。

(二)单据粘贴，按自右向左、先下再上的基本顺序，在单据表头处施胶，保留金额端可翻动，保持粘贴后的报销单基本平整，不影响装订，参照《票据整理、粘贴要求》执行。

(三) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致；简述费用内容或事由。

(四) 按费用报销流程报批。

(五) 报销5000元以上需提前一天通知财务部预先备款。

第三条费用报销流程
费用报销单→部门经理审核→财务复核→总经理审批→出纳付款。

借支差旅费按借款审批流程执行。

返回报销：出差人员应在回公司后7个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》，部门经理审核签字，财务会计审核签字，总经理审批。

第四条差旅费报销标准
业务人员差旅费中车船费、住宿费、餐费可实报实销（不得超标准）；
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总经理的费用据实报销；
（二）费用标准的补充说明：
1. 参加学习培训的，如由主办单位安排的，按主办单位安排标准执行。

2. 上述伙食费标准，允许在标准上限范围内据实报销，住宿费严格按标准执行。

第五条电话费报销流程
(一) 费用标准
1. 移动通讯费：由人力资源部确定可以报销的人员；
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统
1. 招待费：在总经理授权范围内开支。

2. 培训费:需要培训人员在总经理授权范围培训。

第七条工薪福利支出流程
按工薪审批程序审批；
每月20日前由公司通过银行代发形式支付工资；
支付参照借款管理流程执行。

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第五部分专项支出报销流程
专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费、广告宣传活动费及其他专项费用等。

支付参照借款管理流程执行。

第六部分报销时间的具体规定
在事项结束的7个工作日内必须办理报销，及时销帐。

第七部分附则
本流程解释权归公司财务部。

本流程经公司批准后生效。

2013年12月27日
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原材料采购计划申请表
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库存原材料采购盘点表
负责人：制表：
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审批:
复核:经报人:
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月工资发放汇总表
总经理：主办复核: 出纳: 制表:
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付款审批单
总经理：财务审核：生产审核：制单：领款人签字：
付款审批单
总经理：财务审核：生产审核：制单：领款人签字：第9页共13页
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票据整理、粘贴要求
在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将票据粘贴要求规范如下，按此规范执行。

一、票据整理、粘贴要求
1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。

2、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如餐费类、出租车票类等）应集中在一起。

3、粘贴票据的纸张大小使用标准票据粘贴单规格。

4、粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。

其中，车票的粘贴如下图。

5、粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额写在右下角。

图 1 火车票的粘贴
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图 2 车辆通行费发票的粘贴
图 3 出租车票的粘贴
图 4 汽车车票的粘贴
图 5 汽车客票的粘贴
二、注意事项
1、不要将票据颠倒放置、粘贴。

2、不要用订书机订票据。

3、粘贴票据只能用适量的胶水，不能用固体胶棒粘贴。

4、对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。

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