不可撤销跟单信用证

不可撤销跟单信用证（1）
不可撤销跟单信用证（公开议付）
（一）公开议付（Unrestricted Negotiation）
公开议付亦称自由议付。

凡公开议付信用证，一般来讲在信用证的议付条款中须注明“公开议付”（Free Negotiation）字样。

但有的信用证不载明此字样，而载明“邀请”（Invitation）或“建议”（Order）公开议付条款。

开证银行开立的信用证是通过其承诺条款（Undertaking Clause）或称保证条款来表达其公开议付的功能。

凡信用证中列有如下承诺条款的，皆为公开议付：
1、本银行（开证银行）向出票人、背书人及正当持票人保证，凡依本信用证所列条款开具的汇票，于提交时承担付款责任。

We (Issuing Bank) hereby engage with the drawers, endorsersand bona - fide holders of draft(s) drawn under and in compliancewith the terms of the credit that such draft(s) shall be duly honoured on due presentation and delivery of documents as specified.
2、凡依本信用证条款开具并提示汇票，本银行保证对其出票人、背书人和正当持票人于交单时承兑付款。

Provided such drafts are drawn and presented in accordance with the terms of this credit, we hereby engage with the drawers, endorsers and bona - fide holders that the said drafts shall be duly honoured on presentation.
3、本信用证项下签发的汇票并符合信用证所列条款，则其出票人、背书人、及正当持票人于19＿＿＿＿年＿月＿日以前向议付银行提示议付，开证银行保证于提交单据时付清票款。

We hereby agree with the drawers，endorsers and bona-fide holders of drafts drawn under and in compliance with the terms of this credit that the same shall be duly honoured on due presentation, and negotiated at the Negotiating Bank on or before, 19＿＿＿。

4、本银行向出票人、背书人及正当持票人表示同意，凡依本信用证所列条款开具的汇票，向本银行提示时。

到期即予以付清票款。

We hereby agree with the drawers, endorsers and bona - fide holders of drafts drawn in compliance with the terms of the credit that such drafts shall be duly honoured on presentation and paid at maturity.
邀请公开议付的条款系指开证银行或付款银行作出保证或承诺，凡汇票出票人、背书人或正当持票人，持有按信用证所列条款而签发汇票者，付款银行届时予以付款。

此条款系付款银行向持票人发出普遍的、公开的、自由议付的书面邀请。

凡开具公开议付信用证的银行，一般来讲系信誉好，手续简便，银行费用较低的银行。

凡签发公开议付汇票的受益人，必然收取外汇，采用公开议付方式，对出票人选择议付银行的自由度较大，而且收汇结算比较快速和方便。

识别公开议付、限定议付和不许议付诸功能：
凡在信用证中未注明有关公开议付（Open Negotiation）或限定议付（Restricted Negotiation）字样者，皆视为付款取单的直接信用证（Straight Credit），不允许任何银行予以议付，此种信用证称不许议付信用证。

开证银行根据什么规定，按信用证条款项下，由受益人签发的汇票可以：
公开议付，即欢迎任何银行予以议付:
限定议付，即只限定指名由某一银行议付；
不许议付，即不许任何银行予以议付，只许由付款银行付款取单。

关于三种方式，取何种方式为宜，这取决于进口商资金周转的实际情况、开证银行的信誉及进出口商双方经谈判而同意的议付方式而定。

若开证银行是信誉好，资金雄厚的名牌银行，所开具的信用证为公开议付方式，则任何银行都可议付，拓展银行业务并可收取银行费用。

若开证银行希望自己掌握审单，减少风险，则指定其分理银行、代理银行经办并从严予以办理，但开证银行开具的信用证，一般来讲，采取限定银行议付方式。

若进口商将欲支付的货款，已存入出口商所在地的银行（如通知银行），则开证银行开具的信用证一般来讲，应采用直接信用证项下，付款赎单的方式，以减少汇票及单据的周转程序并可节约银行费用。

直接信用证的功能:
1. 本银行向贵公司（受益人）表示同意，凡依本信用证条款规定所开具的汇票与单据，于到期提交付款银行时应予以付款。

We hereby agree with you （Beneficiary） that all drafts drawn under and in conformity with the terms
of this credit will be duly honoured on presentation and on delivery of documents as specified to the Drawee bank。

2. 本银行保证，凡按本
信用证开具的汇票, 于到期时，将予以付款。

We hereby guarantee that drafts drawn in compliance with the terms and conditions of this credit shall be duly paid at maturity。

3. 凡开具的汇票完全符合本信用证规定的条款，一经向付款银行提示并提交本信用证所规定的有关单据，本银行同意向贵方履行付款责任。

We hereby agree with you that all drafts drawn under and in compliance with the terms of this credit will be duly honoured on due presentation and on delivery of documents specified to
Drawee Bank。

4. 根据本信用证开具的汇票和单据，完全符合本信用证条款并及时提交，本银行保证向贵方履行付款责任。

We hereby engage with you that drafts and all documents drawn under and in strict conformity with the terms of this credit will be honoured on due presentation。

直接信用证通常规定受益人所在地的通知银行兼付款银行，而且付款银行直接付款的对象仅限受益人，此乃直接信用证的特征。

直接信用证项下的由通知银行兼付款银行或另外指定银行对汇票予以付款，而付款银行一经付款，则无权追索。

在国际贸易的实务中于何种情况和条件下，采用限定议付、公开议付或直接付款，应视贸易方式而定。

网友回答:
不可撤销跟单信用证（限制议付）
（一）不可撤销跟单信用证（Irrevocable Documentary Letter of Credit）
信用证一经开出，于有效期内未经信用证诸当事人的同意，开证银行对已开出的信用证不得作片面的修改或撤销。

只要受益人提供的诸单据符合信用证的规定，开证银行或付款银行必须履行付款的责任。

议付分为限制议付（Restricted Negotiation）和自由议付（Unrestricted Negotiation），现仅以限制议付予以论述。

（二）限制议付
开证银行在信用证中指名由“某某银行”议付者，称限制议付。

一般来说，限制议付银行是由开证银行在异地，即出口商所在地的分理行或代理业务银行，或往来银行，或通知银行来承担议付，其优点是开证银行与限制议付银行往来可靠，手续简便，同时可收取手续费。

信用证的功能和信用证有关当事人应承担的责任和义务必须与信用证所列条款相适应和相一致。

（三）限制议付的功能条款
1.以“标题”示其功能。

----这是以信用证类别和信用证标题表示其功能。

如不可撤销（Irrevocable），跟单（Documentary），
限制议付（Restricted Negotiation）。

2.以“限制议付”条款，示其功能。

----本信用证限通知银行议付。

Negotiation under this Credit is restricted to Advising Bank.
----依本信用证签发的汇票限某地名称银行议付。

Draft(s)drawn under this Credit are negotiable through ＿＿Bank＿＿
3.以“正文”条款示其功能。

----开证银行开立以贵公司为受益人的不可撤销跟单限制议付信用证，并授权贵公司签发汇票，以供议付。

We (The Issuing Bank) hereby issue in your favour this Irrevocable Documentary Restricted Negotiation Credit which is available by negotiation of your draft(s).
4.以“汇票”条款，示其功能。

具有不同功能的信用证，要求在汇票正面和汇票背面列有不同的条款。

----依不可撤销跟单限制议付信用证所签发的汇票须注明开证银行名称及信用证号码。

Draft (s) drawn under Irrevocable Documentary Restricted Negotiation Credit No.＿＿＿＿＿of＿＿＿＿Bank.
----开具汇票须注明本限定议付信用证的号码和日期。

Draft (s) so drawn must be inscribed with the number and dateof this Restricted Negotiation Credit.
5.以“承诺”条款，示其功能。

不同功能的
信用证，开证银行书写不同的内容的承诺条款，以求适应和表示其功能。

----本银行（开证银行）向贵公司承诺，凡按本限制议付信用证各项条款所签的汇票，到期付款不误。

----We hereby engage with you that all Draft (s) drawn in conformity with the terms of this Restricted Negotiation Credit will be duly honoured on presentation.
本条款涵义是表示开证银行对受益人的承诺，并说明付款银行只能向签发汇票的出票人付款。

（四）经转交银行议付
凡在信用证中列明“限制议付”（Restricted Negotiation）字样者，非限定的任何银行不能接受议付；若接受议付，属违背信用证规定的限制议付条款，则付款银行不予以兑付。

但在实务中允许如下一种作法，若受益人因某种原因，如限付银行手续繁琐，银行工作效率低或限付银行非受益人往来银行，故受益人不愿前往银行办理议付业务者，受益人可请认为满意的、熟悉的往来银行代办理议付业务，此银行称转交银行(Processing Bank)，然后该银行再向议付银行办理议付，受益人承担转交银行和限付银行费用。

信用证业务是一种单据的买卖，议付银行和付款银行只凭符合信用规定的单据予以议付或付款。

依据统一惯例规定的银行负责条款所示的内容，即银行一不管合同，二不管商品，三不管单据真伪，四不管卖方是否履约交货等。

银行只要求单证相符就可以付款。

即期信用证
系指受益人按即期信用证（Sight Letter of Credit）规定的条款签发即期汇票（Sight Draft)，称见票即付信用证，亦称即期汇票付款。

有些国家采用即期信用证，在其条款中明确规定须提交即期汇票，有些国家不要求提交汇票，认为提交即期汇票手续繁杂，而且增加费用（如印花税），只须提交单据或收据，并遵照信用证所列条款，即可付款。

见票即付----由谁付款应依信用证规定的条款为准。

若按信用证规定由开证申请人付款，即开证申请人见单即付银行向开证申请人提示立即付款；若按信用证规定由开证银行或指定付款银行付款，则由付款银行见票即付，并要求开证申请人偿还垫付款。

采用即期信用证，不论汇票的付款人是开证银行还是开证申请人，或是其他的付款银行，只要是所开出的汇票（或只提供单据）符合信用证所列条款，一经提示，开证银行或付款银行即须立刻付款，开证申请人也须立即向开证银行或付款银行偿还款项。

汇票的付款人是进口商，当垫款银行向付款人索偿垫款而被正当合理的因由予以拒绝时，垫款银行可向出票人索回垫款。

即期信用证系出口商依信用证所列条款的规定签发即期汇票，即期汇票可直接取得货款。

在即期信用证中，有时载明“电报偿付条款”（T/T Reimbursement Clause），议付银行在议付单据后，当天即可用电报要求付款银行或付款人偿付，亦称电汇偿付。

若规定的付款人即开证银行或付款银行收到汇票及单据，审核无误后以电汇方式汇付。

（二）以开证银行为付款人的即期汇票
即期信用证的特点是受益人签发即期汇票，银行见票即付。

采用即期信用证作为支付方式，在信用证的正文条款中常用下列文字表示其功能：
本银行兹开具不可撤销跟单信用证，以贵公司为受益人并凭贵公司签发的以开证付款人的即期汇票议付。

We hereby issue this Irreuocalble Documentary Credit in you favour which is available by negotiation of your draft at sight drawn on IssuingBank.
（三）以开证申请人为付款人的即期汇票
以开证申请人为付款人的即期信用证的功能可由以下文句表达：
本银行开立不可撤销跟单信用证，以你本人为受益人，总金额不得超过×××美元整，凭你签发的以开证申请人为付款人的即期汇票议付。

We open this Irrevocable Documentary Credit favouring yourselves for a sum not exceeding a total of US $ ×××× availableonly against you draft at sight by negotiation
on Applicant.
假远期信用证
（一）假远期信用证
假远期信用证（Usance Letter of Credit Payable at sight）的特点，系汇票为远期，按即期付款；付款银行同意即期付款，贴现费用由进口商承担。

换言之，是出口商开立远期汇票，但信用证明文规定按即期收汇，这种作法的实质是由开证银行或付款银行对进口商提供融通资金的便利，所须支付的利息由进口商承担。

采用假远期信用证作为支付方式，对进口商来讲，可由银行提供周转资金的便利，但须支付利息；对出口商来讲，
可即期获得汇票的票款，但亦承担汇票到期前被追索的
风险。

（二）假远期信用证的功能条款
凡在信用证载明如下条款者，皆为假远期信用证：
1. 远期汇票按即期议付，由本银行（开证银行）贴现，贴现及承兑费由进口商承担。

Usance Drafts to be negotiated at sight basis and discounted by us （Issuing Bank）, discount charges and acceptance commission are for Importer's account.
2. 远期汇票按即期议付，利息由买方承担。

Usance draft to be negotiated at sight basis, interest is for Buyer's account.
3. 授权议付银行议付远期汇票，依票额即期付款。

The Negotiating Bank is authorized to negotiate the usance drafts at sight for the face amount.
4. 本信用证项下开立的远期汇票可按即期议付。

Usance drafts drawn under this credit are to be negotiated at sight basis.
网友回答:
可转让信用证与不可转让信用证
（一）可转让信用证
可转让信用证（Transferable Letter of Credit）系指经出口商请求，进口商同意，由开证银行开立可转让信用证，并载明授权受益人（即原信用证受益人）有权将信用证所列金额的全部或部分转让给出口商以外的第三者，即第二受益人（Second Beneficiary）有权使用转让后的权力。

这种转让称一次转让，但第二受益人不得再作转让。

第二受益人称受让人（Transferee）承担交货的职责，但原信用证受益人（即第一受益人）仍对契约所列的诸条款承担责任。

凡可转让信用证必须载明如下文句，以示其功能：
1. 本信用证可转让。

（This Credit is Transferable）。

2. 本信用证允许转让。

（Transfer to be allowed）。

（二）可转让信用证适用的贸易方式
1. 若进出口商签约成交的订单，系商品规格化，包装标准化，检验程序化，面且批量多，金额大，货源来自分散的异地，亦就是一份订单的货源须从不同地方的港口予以出口。

这种贸易方式为了使合同货物（Contract products）与计价货币（Price Currency）相对换，作到简便、易办、顺利装货和安全结汇，可采用可转让信用证（Transferable Credit）。

遵照UCP第44条规定，出口商可要求进口商开具可转让信用证，可转让信用证的受益人（Beneficiary）作为转让人（Transferer），通过银行称转让银行（Transferable Bank）将信用证金额（Amount）的全部或部分，一次转让给出口商所在地或异地口岸的分支机构，或给异地各货源的供应商，即第二受益人（Seond Beneficiary），但第二受益人按规定的产品，在规定的时间内分批装船，制单结汇。

第二受益人不得作再次转让，分割转让的金额不得超过信用证的总金额。

2. 若进口商派员到国外采购所需商品，或委托国外代理商采购商品，进口商可开具以货源地的代理商为受益人的可转让信用证。

国外代理商可向一地或异地的各供应商为第二受益人予以分割转让其信用证的全部或部分金额。

可转让的信用证系由国外的通知银行承担转让银行的职责。

3. 从一个国家生产的商品，运输到另一个国家或地区去销售，经过国际间的多层次的交换，其特点是商品的生者与销售者之间的地理位置遥远，交易批量大，签约复杂，故须中间人介入，或请经纪人（Brokers）介入，他们以赚取中间费用即佣金（Commission）为目的。

中间商从国外接到订单并收到由国外进口商开具的可转让信用证，以中间商为受益人。

第一受益人将订单交给生产厂，并将信用证金额的全部或部分转让给第二受益人。

第一受益人不愿将提供货源的生产厂的地址及交易条件知给进口商，为保住商业秘密和商业竞争的机会。

这种作法对中间商有两点好处，一是可保商业秘密，二是可赚取中间利润（Commission）。

第一受益人所签发的商业发票比第二受益人所出具的发票金额要大，两者的差额即为中间人所得的利润。

（三）可转让信用证的功能与转让方式
1. 依信用证金额可分为全金额与部分金额转让
①全金额转让（Total Transfer）
第一受益人根据货源的分布情况，若货源来自一家厂商，而且装运货物不准分批装运，只能一次装运时，必然将开具信用证的全金额转让给第二受益
人。

②部分金额转让（Partial Transfer）
若只将可转让信用证所列金额的一部分转让给第二受益人，称部分金额转让。

UCP 第44条规定，若原信用证允许分批装运，则第一受益人可将信用证金额的一部分转让给第二受益人，并由受让人分别装运，分别依信用证规定办理议付、承兑或付款。

2. 依是否替换商业发票，可分为不替换发票与替换发票转让
①不替换发票转让（Transfer without Substitution of Invoice）此种转让方式系信用证的原受益人（即第一受益人）将信用证金额的全部或一部分转让给受让人，即由第二受益人装运货物并备妥所须单据，通过第一受益人或以第一受益人的名义直接向议付银行办理议付或付款。

此种方式较为简便，在国际贸易的实务中通常予以采用。

②替换发票转让（Transfer with Substitution of Invoice）
作为中间人的第一受益人，不愿让第二受益人知悉买主的商号名称，第一受益人就可采用替换发票的方式保密。

其具体作法是，由第二受益人装运货物后，第二受益人以自己的名义向银行提示单证办理议付或付款。

银行将第一受益人提供的商业发票来替换第二受益人提示的发票。

第一受益人所提示的发票金额要大，两张发票的差额为中间人赚取的利润。

议付银行议付后，将第一受益人所提示的发票及其他单据一并寄往开证银行索偿。

3. 依是否变更转让信用证所列条件，可分为原条件转让或变更条件转让。

①原条件转让使用信用证权力的转让，一般来讲，应依照原信用证所列条件予以转让，称原条件转让，这种作法简便易办，风险较小。

凡原条件转让应载明如下文句，以示其转让功能。

----本信用证系依原信用证所列的条件转让。

This Credit can be transferred only on the terms and conditions specifed in the Original Credit.
②变更条件转让是指信用证权力转让后，原信用证所列条件已作变更，例如：
----金额和单价比原金额和单价降低；
----信用证期限，提示单证日期及装运期限，比原信用证条件提前；
----投保金额比原信用证投保的百分比增加。

除变更上述条件外，若有需要变更其他条件就视情况而定。

4. 转让地点，可分为国内转让和国外转让
①国内转让第一受益人将信用证的使用权力转让给第二受益人，其地点系同一国境，称国内转让。

在信用证中应载明如下文句：
----本信用证转让仅限同一国境转让给第二受益人。

This credit is transferable only to a second Beneficiary in the same country.
②国外转让第一受益人将信用证使用的权力转让给另一国境的第二受益人，称国外转让。

在信用证中应载明如下文句：
----本信用证转让于××××国家的第二受益人。

This credit is transferable to a second Beneficiary in the ×××.
5. 由谁来转让，可分为银行转让与私人转让
①银行转让凡依照信用证所列条款，明文规定由银行转让或通过银行办理转让手续者，由第一受益人向银行提出申请书，经银行审查同意后，则银行应给予第二受益人转让通知书（Advice of Transfer）。

②私人转让经协商第一受益人和第二受益人同意作私人转让，第一受益人必须给第二受益人书面的私人转让通知书（Letter of Personal Transfer)采用私人转让方式，必须是第一受益人与第二受益人有长期合作的基础，互相信任，而第一受益人须作两件事，一是将收到信用证的原本复制件提供给生产厂，以资证明可转让信用证已收到，使生产厂放心。

二是于生产厂交
货装船后，第一受益人、第二受益人共同签署转让申请书，请银行将款项转给
生产厂。

网友回答:
保兑信用证
（一）保兑信用证
保兑信用证系指开证银行开出的信用证经另一定银行加以保兑，保证兑付受益人所开具的汇票，称保兑信用证（Confirmed Letter of Credit）。

凡在信用证上载文，愿意承担保兑者称保兑银行（Confirming Bank），保兑银行通常是由通知银行担任。

UCP对保兑信用证列有如下规定，若开证银行授权或委请另一家银行对不可撤销信用证予以保兑，凡同意对信用证
加以保兑者应承担对受益人签发的即期、远期汇票的议付、承兑或付款的责任。

保兑银行为另一家银行开具的信用证加保，必须收取保证金和银行费用。

若开证银行不提供保证金，保兑银行可要求开证银行提供对等的保兑义务作为条件，方可承担保兑的责任。

信用证是否需要保兑，这是进出口商经谈判而决定之。

若进口商同意对信用证以加保，一般讲银行收取的保兑费由进口商承担。

若开证银行委托通知银行予以加保，称“委托保兑”，但亦有特殊情况，保兑银行是由出口商指定的银行对信用证加以保兑，此保兑银行不是经开证银
行的指定的银行予以保兑，称“无委托保兑”。

这种作法，只是在开证银行为有信誉的条件下，才能作到。

（二）采用保兑信用证的贸易条件
在贸易实务中若出现下列情况可酌情考虑采用保兑信用证：
1. 若因进口商不能依出口商所确认的或指定的银行开具信用证；或开证银行与出口商所在地的任何银行无业务往来；或开证银行所在地的政治、经济不稳定；或因契约金额大，超出开证银行一般业务的支付能力等；
2. 进出口商所处地理位置遥远，进出口商所在地的法律及有关规定有特殊之处，再加上商业习惯和作法不同等原因。

若在进出口贸易遇有上述的贸易条件下，进出口商双方都有诚意，对进出口货物予以成交，可采用保兑信用证。

对出口商来讲可保证安全收汇，对进口商来讲，可购到急需的进口货物，在这种情况下进出口商都会同意采用保兑信用证。

（三）开证银行委托保兑的功能条款
为了表示信用证具有保兑功能，应载明如下条款:
1. 委请通知银行保兑。

The Advising Bank is restricted from adding their confirmation。

2. 本银行（开证银行）授权贵银行（通知银行）对本信用证加以保兑。

We （Issuing Bank） are authorized to add your （Advising Bank's） confirmation。

3. 请通知受益人本信用证由贵银行（通知银行）加以保兑。

Please notify beneficiary and add your （Advising Bank's） confirmation。

4. 兹授权通知银行对第＿＿＿号信用证加以保兑。

The Advising bank is authorized to add its confirmation to this credit No. ＿＿＿
信用证欲实现其保兑功能，必须明确该信用证系不可撤销的，才能保兑。

为此，在实务中只有不可撤销信用证，才能予以保兑。

（四）保兑银行承担保兑的功能条款
开证银行委请通知银行对已开出信用证加以保兑，通知银行必须同意承担保兑的责任和义务，两者必须相匹配，才能表示保兑的功能。

通知银行兼保兑银行的责任和义务，通常是在信用证的右下角辟有通知银行的通知栏，在此栏内通知银行必须作出文字说明，同意保兑的条款，此条款称“开证银行以外的保证条款”（Constitute a definite undertaking of the Confirming Bank in addition to the undertaking of the Issuing Bank）。

现将保兑银行承担“保兑”的条款载文如下；
1. 本银行（通知银行）受通汇银行（开证银行）的委托，对本信用证加以保兑，并在此保证，凡提交贵公司（受益人）依信用证条款签发的汇票，届时由本银行兑付。

At the request of the correspendent （Issuing Bank） we （Advising Bank） have been requested to add our confirmation to this credit and we hereby undertake that all drafts drawn by you （Beneficiary） in accordance with the terms of the credit will be duly honoured by us。

2. 根据通汇银行（开证银行）的要求，本银行确认此信用证并藉此向贵公司（受益人）保证，凡出具符合信用证所列条款的汇票，届时付款。

At the request of the correspondent we confirm their credit and also engage
with you that drafts drawn in conformity with the terms of this credit will be paid by us。

3. 对本信用证予以加保并在此保证，凡向本银行提示符合本信用证诸条款的汇票时予以议付或承兑。

This credit bears our confirmation and we hereby engage to negotiate or to accept on presentation to us,drafts drawn and presented in conformity with the terms of this credit。

4. 本银行对本信用证受托加保，凡依本条款签发的所有汇票，我银行保证兑付。

We have been requested to add our confirmation to this creditand we hereby undertake to honour all drafts drawn in accordance with the terms of this credit。

（五）不可撤销跟单保兑。