建筑内部审计管理制度范文

建筑内部审计管理制度范文
建筑内部审计管理制度范文
第一章总则
第一条为规范建筑企业内部审计工作，提高内部控制水平，
保障企业利益，制定本制度。

第二条建筑企业内部审计是指以建筑企业内部审计部门为主体，对企业经营活动进行全面、独立、客观的审计工作，评价和改进内部控制体系及运营效果，发挥风险管理和合规建设的作用。

第三条建筑企业内部审计工作应当依法、独立、客观、综合。

第二章内部审计部门
第四条内部审计部门属于建筑企业的内部机构，直接向董事
会或者监事会负责，并独立行使审计职权。

第五条内部审计部门的组成人员应当具备相关专业知识和工
作经验，其中部分成员应当具备注册内部审计师资质。

第六条内部审计部门负责开展与企业经营活动有关的审计工作，包括但不限于：风险评估、内部控制评价、业务流程审计、财务审计等。

第三章内部审计计划
第七条内部审计部门应当在每年初编制本年度内部审计计划，报董事会或者监事会批准。

第八条内部审计计划应当包括审计对象、审计范围、审计目标、审计周期、审计方法等内容。

第九条内部审计计划应当综合考虑企业的经营特点、风险情况、政策法规等因素，确保审计工作具有针对性和有效性。

第四章内部审计工作
第十条内部审计部门应当按照内部审计计划，自主确定审计
方法，开展审计工作。

第十一条内部审计工作包括但不限于：审计调查、信息采集
和信息分析、内部控制评价、证据收集等。

第十二条内部审计工作应当依法、客观、公正、保密，不得
被利益输送、威胁、干预。

第十三条内部审计部门应当及时向董事会或者监事会报告审
计结果，提出内部控制改进建议，并跟踪整改情况。

第五章内部审计报告
第十四条内部审计部门应当在审计工作结束后，及时编写内
部审计报告。

第十五条内部审计报告应当真实、准确、完整地反映审计结果和问题，提出合理的改进建议。

第十六条内部审计报告应当由审计部门主管或者审计主管上报董事会或者监事会，并传达给相关部门和责任人。

第六章内部审计追踪
第十七条内部审计部门应当定期追踪整改情况，并对整改效果进行评估。

第十八条内部审计部门应当及时提供整改前后的评估报告，供董事会或者监事会决策参考。

第七章附则
第十九条对违反本制度的单位和个人，内部审计部门有权根据情况提出处理建议，并报请有关部门给予处罚。

第二十条本制度由内部审计部门负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起执行。