轨道交通公司财务制度

轨道交通公司财务制度
一、总则
为规范轨道交通公司的财务管理行为，保障公司资金的安全性和合法性，提高资金利用效率，现制定本财务制度。

二、会计核算制度
1. 会计核算的基本原则：
(1) 实施权责清晰原则，各级财务人员必须明确自己的职责与权限，做到权责对等、相互
监督、使命明确，确保公司资金安全。

(2) 会计核算依法依规原则，遵循国家相关法律法规和会计准则规定，确保财务信息真实、完整、准确。

(3) 确保会计信息的及时性原则，做好日常会计记录、月度结账、年终核算等工作，及时
提供必要的财务信息。

(4) 严格保密原则，财务人员必须保守公司的商业秘密，不得泄露公司的财务信息。

2. 会计核算的对象：
公司的资产、负债、所有权权益、成本、费用、损益等。

3. 会计核算的方法：
采用成本法和实际发生制进行会计核算，确保财务信息的真实性和准确性。

4. 财务报表的编制：
公司要按照会计准则的规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

5. 经审计的财务报告：
公司每年应邀请专业机构对公司的财务报表进行审计，确保财务信息的真实性和完整性。

三、财务预算制度
1. 财务预算的编制：
公司每年根据公司的发展规划和市场需求，制定年度财务预算。

预算内容包括资金收支计划、成本费用预算、利润预算等。

2. 财务预算审核：
公司财务部门对各部门的预算提案进行审核，确保预算合理、规范。

3. 财务预算执行：
各部门要按照预算计划的要求，合理安排资金使用，节约成本，提高效益，保障公司的财
务利益。

四、资金管理制度
1. 公司的资金主要用于公司的日常运营和业务发展，资金管理必须合理规划、保值增值。

2. 公司的资金应由专人专管，实行专款专用，不得挪用他用。

3. 公司应定期进行资金预算和控制，确保资金使用的合理性和效益性。

4. 公司的资金应按照国家相关法律法规规定，在合法、安全的渠道开展资金运作。

五、财务监督制度
1. 公司设立财务监督机构，负责对公司的财务管理行为进行监督和检查。

2. 财务监督机构要定期对公司的财务报表进行审核，确保财务信息的真实性和完整性。

3. 财务监督机构要及时向公司领导层汇报工作情况，提出合理化建议，促进公司财务管理
工作的提升。

4. 公司应定期邀请第三方机构对财务监督机构的工作进行评估，及时发现问题，扎实解决。

六、违规处理制度
1. 对违反财务管理制度的行为，公司将采取相应的处理措施。

2. 对于严重违规行为，公司有权依法追究相关责任人的刑事责任。

3. 公司将建立违规行为的档案，对违规人员进行追责和处理。

七、附则
1. 本财务制度自发布之日起生效，公司财务部门要按照本制度的要求进行执行。

2. 公司领导层要加强对财务管理工作的监督和检查，确保财务管理的顺利开展。

3. 对本制度的解释权归公司财务部门所有，如有需要进行修改，需经公司领导层同意后生效。

以上为轨道交通公司的财务制度，公司全体员工要严格遵守，确保公司的财务安全和发展
稳健。