农发行商业性贷款操作风险及其防范

农发行商业性
贷款操作风险及其防范■林兴
近年来．经银监会批准．中国农业发展银行的业务范围和对象从政策性领域向商业性领域扩展，商业性贷款的种类不断增加，加强商业性贷款操作风险防范十分必要。

一、青业性贷敦曩作风险的类型
操作风险是指由于银行治理机制缺失、信贷管理、内部控制缺陷和信息技术系统失效等内部原因造成的贷款风险。

根据实际情况分析。

农发行在商业性贷款操作过程中容易出现以下风险。

(一)营销客户不当形成的风险。

在营销客户中，注重客户表面现象．忽略客户内在实质的考察；注重经营项目本身。

忽略对项目经营者的考察；注重第一还款能力，忽略第二还款能力的考察．致使营销的客户缺乏抗风险能力。

从营销的客户情况看。

有些客户是为了向农发行借款而重新成立的新法人、有些客户的大股东不是法人代表．这些客户都有逃避原借贷款债务的嫌疑。

(二)贷款调查情况不真实形成的风险。

贷前调查环节．客户资料基本源于会计师事
务所审计后的财务报表．对其财务报表反映
的资产负债、所有者权益、销售、利润、现金流
量等有关数据的真实性缺乏进一步调查核
实。

而会计师事务所审计时主要依据客户提
供的财务报表，如果客户主观上提供虚假的
财务报表。

将致使贷款调查报告不能完全真
实反映企业经营情况和贷款风险情况。

(三)贷款发放手续不完善形成的风险。

一是借款(担保)合同和借款凭证等业务合同
文本要素填写(选择)不完整、不正确、不衔
接，丧失法律效力；二是抵押物估价依赖的资
产评估报告普遍有价值高估现象。

存在潜在
风险；三是选择的抵押物变现能力不强。

存在
影响担保效力的风险：四是办理抵押物登记
手续缺失．存在无效抵押风险；五是办理抵押
物投保手续不合规．出现投保无效风险；六是
风险保证金不到位。

风险补偿措施不落实。

(四)贷款资金支取手续不规范形成的
风险。

一是贷款资金支取依据不充分。

或是对
风险治理
依据核实不认真，造成贷款资金不按借款合
同约定的用途支取；二是贷款资金支取手续
不完善，有关审查和审批人签名不齐全，没有
造册登记备查；三是贷款资金使用不合规．后
续资金使用没有报账或报账不规范。

(五)贷后监管不到住形成的风险。

一是
没有按规定时间进行贷后首次跟踪检查和
定期常规检查．或是检查形式化、简单化．缺
乏连续性。

检查内容不全面或不真实。

未按企
业实际经营所需资金监督贷款使用。

容易出
现短债长用或长债短用现象：二是贷后检查
发现风险提示没有及时处理，形成不良贷款；
三是企业开立个人账户办理货款结算。

销售
货款回笼和归行不足额、不及时，结算资金占
用额度过大、时间超常。

：、商生￡性贷款操作风险形成的原因
(一)操作人员力量薄弱，业务操作技能
偏低。

一是业务操作人手不足。

由于建行以来
很少增加人员，信贷人员配备不足。

年龄严重
老化，既要抓营销，又要抓管理。

人员配给不
在风险管理部门内部，根据不同的业务风险种类设立相应的风险管理岗位。

立足于现有人力资源现状，重点抓好风险管理人员的实务操作和岗位技能培训．鼓励参加银行从业资格、全球金融风险管理师资格考试。

三是完善考核问责制。

建立和推行责任系管理，根各级行、各部门及相关人员的权力大小确定责任系．权力越大，系数越大，按责任系数的大小，考核兑
现奖惩．实施责任追究。

在加大不良贷款
在经营绩效考核中所占权重的同时，实行
停贷、停职、停薪管理措施。

即对不良贷款
余额大、占比高、控制清收处置不力的市、
县行．停止发放除政策性以外的其他所有
贷款，集中精力开展贷款风险整治活动。

管好存量信贷资产；对新发生商业性不良
贷款较多的市、县行，行长离开岗位，专司
清收不良贷款．在规定期限内贷款收不回
并形成损失的，免去行长职务；对决策失
误、管理失职、操作违规造成新增不良贷
款的有关人员，停发绩效考核工资，直至
不良贷款收回。

通过加强考核问责。

强化
责任约束，提高风险管理水平，促进业务
又好又快发展。

一
风险治理
能满足新业务发展的需求。

存在“有米缺人炊”的状况。

二是业务操作水平跟不上。

现有信贷人员接触商业性贷款业务管理的时间不长。

培训尚不全面．领会贷款管理操作规程不深。

不够熟悉掌握贷款制度和办法规定，不能深入分析企业财务报表。

缺乏实际操作经验．操作水平与商业性贷款管理的要求尚有一定差距。

(二)操作人员的责任心不强，工作态度不认真。

基层行在开展商业性贷款业务中，有些信贷人员存在“贷多风险多、管多错误多”的思想，对拓展新业务有畏难情绪；在实行岗位绩效考核中，实际操作流于形式，不能体现“管好管多得多、管坏管少得少”；在进行分配制度改革中，吃惯了“大锅饭”，不适应新的分配方式．从而影响了开展商业性贷款的主动性和积极性。

(三)存在“重放轻管”思想，加强贷后管理意识不强。

基层行在营销客户过程中，因拓展业务心切，急于扩大信贷规模。

在主观上忽视对贷款客户风险方面的考察，降低了贷款准入条件；在经营意识方面，着重抓贷款营销和发放。

对贷后管理不够重视，贷款风险防范措施不得力。

造成贷后监管措施不到位。

(四)贷款操作材料审核不严，操作后检查力度不够。

基层行在贷款申报时，审查、审核人员对贷款申报材料把关不严，不能及时发现并纠正存在的缺陷；贷款后对贷款操作全过程的资料没有定时进行检查．及时发现并纠正存在的问题。

造成合同文本使用、担保登记等存在丧失法律效力的隐患。

(五)操作人员存在不正当行为，贷款操作失当。

随着业务范围的扩大，滋生不良办贷行为的空间增加，有些信贷人员抗腐拒变能力较差，经受不起物质的诱惑。

在贷款操作中出现“打擦边球”。

造成贷款“三查”工作有失公允。

三、防范商业性贷款操作风险的对簟
(一)加大培训和教育力度，提高操作人
员素质。

针对信贷操作人员的业务水平不适
应新业务发展需要的现状．在充分利用现有
人力资源的情况下。

进一步优化劳动组合，优
化信贷队伍的知识和年龄结构的同时．采取
跟班学习、以会代训等自行培训和委托培训
等灵活多样的形式。

组织信贷人员进行商业
性贷款业务操作技能、企业财务分析和法律
知识培训．以及反腐倡廉警示教育，进一步提
高信贷人员的政策水平、企业财务分析水平
和信贷管理水平．以及抗腐拒变能力，防范和
化解因信贷人员操作能力和道德问题而产
生的信贷风险。

(二)抓好客户营销和调查，把好贷款准
入关。

在开展商业性贷款客户营销和调查中．
一是调查情况不能单一来源于企业会计报
表等企业提供的书面资料。

要深入实地调查
企业、产供销存环节的情况，以及向企业员工
和主管部门获取有关信息，掌握第一手资料，
保证调查报告材料的真实性。

二是注重考察
企业法人代表的经营管理能力、债信观念和
品行素质以及企业内部管理制度建设等情
况，分析道德风险防范水平。

三是注重研究行
业状况。

分析企业经营状况、发展前景、市场
占有额和竞争能力，评估社会价值和风险程
度。

四是注重对企业存货、房屋、土地、设备、
货币资金等实物资产和社会债务的调查．评
估第一还款能力。

对企业法人代表素质好、内
部管理规范、发展前景良好、市场占有率高、
白有资金充足、风险承受能力强的优质客户．
才与其建立信贷关系。

纳为支持对象。

(三)明确岗位尽职要求，完善奖惩机制，
增强信贷管理责任心。

借助实行岗位绩效考
核的契机，进一步明确信贷人员的岗位职责，
确定信贷部负责人、行领导各层次作为对下
层次认定尽职的主体，按分管客户的量、贷
款额度的多少和质量的好坏．进行考核和奖
惩，增强“管多得多”意识。

消除“管多错多”观
念；增强工作责任感和约束感，把工作好坏真
正与绩效工资挂钩．体现。

干好干多得多。

干
坏干少得少”．充分调动信贷人员信贷管理的
主动性和积极性。

(四)严格执行信贷制度和规程，加强贷
款管理。

贷款发放和使用环节，必须认真落实
省分行贷款批复文件要求的贷前条件，填制
要素完整、正确的合同文本。

办理合法有效的
抵押担保登记手续．按规定的用途和实际需
要监督贷款资金运用，防止挤占挪用；贷后监
管环节．对非粮油贷款必须设置辅助台账登
记贷款使用和库存情况，对各项贷款必须按
照规定的频率和内容．进行首次跟踪检查、常
规检查和定期检查。

发现问题的还要进行专
项检查，撰写出内容齐全的检查报告。

提出整
改意见并跟踪纠正；贷款本息收回环节，必须
监督客户及时、足额回笼销售货款，按规定的
时间给客户发送提示还贷付息通知书．提示
备款还贷付息，防止以贷收贷收息；贷后评价
和档案管理环节．对已经收回的贷款必须进
行综合评价，撰写评价报告；对在执行和结清
的信贷资料。

必须按照信贷档案管理规定，及
时进行整理、装订、归档和保管。

(五)加大审查和检查力度，及时纠正贷
款操作中存在的问题。

贷款操作时。

信贷部负
责人、副行长和行长对信贷员提交的贷款材
料和有关报表。

必须认真严格审查、审核，发
现问题及时纠正；贷款操作后，对贷款发放及
贷后管理操作全过程。

信贷员之间每月要开
展交叉检查，信贷部负责人每月要全面检查，
基层行领导每季要轮流抽查。

省分行每年要
组织行(部)际之间交叉检查．发现问题抓好
整改，并落实各环节的责任，进行相应的经济
处罚，以防患于未然。

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