项目资金预算管理介绍王立洲亮丽版

谢谢大家！
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。 03:43: 0103: 43:01 03:43 12/29 /2020 3:43:01 AM
做一枚螺丝钉，那里需要那里上。20 .12.29 03:43 :0103 :43D ec-202 9-Dec -20
日复一日的努力只为成就美好的明天 。03:4 3:010 3:43: 0103: 43Tue sday, December 29, 2020
150
128
144
100 50
0 2005年
2006年
2007年
2008年
年度营业额（单位：亿元）
300 2009年
06~09年度营业额环比增长分别为113%、125%、 120%、139%。09年营业额是05年的2.3倍。
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年度利润额
6
5
4
3
2
1
0.56
0 2005年
0.78
2.99
2.44
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4、实施项目现金流管理的需要
现金流是企业的血液，现金流也是项目的血液！
对企业来说，如果现金流中断，企业即使有再多的固定资产和 库存也依然难以为继。
对项目来说，如果现金流中断，项目的经管管理会受影响，甚 至进而会影响公司整体的现金流。实行项目责任制后，项目领导班 子要对项目现金流中断负责。
3、二局通过实ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ全面预算管理制度，实现了 资金的集中管理，规范了项目管理流程，使得资 金有序使用，增加了各种资源的储备，为全局整 体扩大生产经营提供了有力的资金支持，提高了 全局的履约和盈利能力。
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完
谢 谢！
生活中的辛苦阻挠不了我对生活的热 爱。20 .12.29 20.12 .29Tu esday , December 29, 2020
31601
42180
2005年 2006年 2007年 2008年 职工年度平均收入（单位：元）
48485 2009年
06~09年度职工平均收入环比增长分别为120%、132%、 133%、115%。09年职工年平均收入是05年的2.4倍。
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二、项目资金预算管理的背景
1、贯彻落实股份公司五化策略，需要 实施项目资金预算管理，而且要实现标准化 管理
业主施工合同
施工图预算
合同付款条件
施工方案
进度计划
项目策划书
项目所在地市场行情、政策法规
类似工程经验数据
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3、总资金计划编制的人员组织
编制第一责任人：项目经理 具体策划、召集人：项目商务经理 参加人员：工程、技术、物资、财务、计
划等，乃至电工、行政后勤人员
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2006年
2007年
2008年
年度利润额（单位：亿元）
4.99 2009年
06~09年度利润额环比增长分别为139%、383%%、 82%、205%。09年利润额是05年的8.9倍。
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职工年度平均收入
60000 50000 40000 30000 20000 10000
0
19934
24004
6、合同台帐中累计已经收款数要财务提 供。
7、编制完成认真检查复核。
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第五节
五、案例
二局某项目
1、项目主要商务条件 2、项目实施策划书 3、项目总资金预算表
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第六节
六、实施资金预算制度达成的效果
1、通过制度标准化，实现股份公司的“五
化”策略。
2、通过制度规范化，严格落实了股份公司相 关制度。
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二局资金预算制度
二局08年出台了《项目资金预算管理 办法（试用）》
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三、项目总资金预算编制及执行
工程项目的实施过程就是项目的经营管理过程， 其实施的目的是追求阳光下的最大利润，目前二局 所属项目全面实行资金预算管理制度，通过《项目 总资金预算》和《月度资金预算》实现公司对项目 经营结果的跟踪和资金的把控，实施有序管理。
股份公司出台五化策略，即专业化、区域 化、标准化、信息化和国际化，为实现中建未 来的战略目标起到了支持作用。
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2、项目资金预算的统一规范化管 理，是标准化实现的重要内容
标准化就是要推动各经营管理领域的流程再 造、体系梳理，建立体系完整、统一受控的管理 体系，实现提高管理效率、降低机构成本。
同时，可以为签订分包采购合同的商务 条件提供参考。
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C、可以对目标成本进行全面剖析分解， 作出项目利润具体安排
D、是项目商务策划成果的具体表现，还 是对施工技术方案是否可行的论证
E、总资金计划审批后是项目生产经营的 纲领性文件，原则上不得突破，如特殊要补报 预算，另行审批
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2、总资金预算编制的依据
加强项目商务策划 强化项目资金预算管理
中建二局项目资金预算管理经验介绍
中建二局副总经济师 合约估算部总经理
王立洲
开始
目录
一、近五年二局发展情况 二、项目资金预算管理制度的背景 三、项目总资金预算的编制及执行 四、项目月度资金预算的编制及执行 五、实施案例 六、项目资金预算制度的实施效果
企业商务管理的核心
让自己更加强大，更加专业，这才能 让自己 更好。 2020年 12月 上午3时 43分2 0.12.2 903:4 3Dec ember 29, 2020
这些年的努力就为了得到相应的回报 。2020 年12 月29日 星期二 3时43 分1秒0 3:43: 0129 December 2020
科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。上午 3时43 分1秒上 午3时 43分0 3:43:0 120.1 2.29
7）其它费用的资金使用计划
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5、总资金预算月报表的形成和调整
完成产值收入和主要成本项目的编制和 分解后，作出相应收入和支出分部汇总。
收支两总分合计的差额即为项目合同条 件现金流向统计。
负向流是项目合同条件资金缺口
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第四节
四、项目月度资金预算编制及执行
相对总预算，月度资金预算就算简单和 具体了，在总资金预算审批控制额度内，月 度预算的编制必须根据实际发生而编制可操 作具体执行的月度预算，通过月度预算可以 真实准确的反应产值形象和预算执行情况， 反映各项资金的已经支出和当月即将使用情 况。
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1、 项目总资金预算编制的目的
A、通过总资金预算编制，明确业主资金收入 时间节点，有利于项目充分合理利用业主源头资金 组织生产。
同时列出所需必要资金缺口，作出相应计划安 排。
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B、总资金计划是对业主合同商务条件 的检测，能提早发现合同风险和漏洞，作出 后续履约和二次经营安排。
通过分析月度资金预算的计划与执行情况，重点 关注项目合约管理、成本费用、收入与支出、物资采 购等，结合公司对项目的过程审计，发现项目内控管 理中存在的具体问题，提出改进意见。
通过资金预算的过程管理，使项目工期、经济指 标和质量、安全做到有机统一，达到在确保安全的前 提下，对业主严格履约，同时降低成本。
订单、成本、资金
在每个企业的运行中，都离不开的三个词 作为高级管理人员，每时每刻，都在考虑和追求管
理众多影响因素下的企业利润最大值
第一节
一、近五年二局发展情况
以下四张图表为我局近五年来的年新签合 同额、年营业额、年利润额和职工年平均 收入对比
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年度新签合同额
600
500
400
334
为了确保持有的现金适量，最好的办法是做现金预算。就 项目层面来说，项目资金预算基本上就是项目的现金预算，做 好了项目资金预算，基本上就做好了项目的现金预算。
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5、实施项目“四集中”管理的要求
项目目标责任制不是项目经理承包制。
为加强公司对项目的管控能力，二局实施了“四 集中”管理制度。即合约集中管理、资金管理集中、物 资采购和租赁集中、劳务分包集中。
300
275 227
200
147
100
0 2005年
2006年
2007年
2008年
年度新签合同额（单位：亿元）
556 2009年
06~09年度新签合同额环比增长分别为152%、121%、 121%、166%。09年新签合同额是05年的3.8倍。
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年度营业额
350
300
250
216
200
180
——易军总裁
五化策略落实到具体的项目管理中，主要是标 准化、信息化和专业化。结合项目资金管理，资金 的预算管理，即资金预算编制、执行等管理流程要 标准化、信息化。
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3、落实项目目标责任制的要求
项目目标责任制已经在二局实施多年，发挥了很大作用。
项目部成立时，与项目班子签订目标责任状（书），企业制定规划、 配置人员、调配资源、提供资金，给项目下达目标责任成本，项目负责落 实各项制度、计划，实践承诺。
每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.1 2.292 0.12.2 903:4 303:4 3:010 3:43: 01Dec -20
相信命运，让自己成长，慢慢的长大 。2020 年12 月29日 星期二 3时43 分1秒T uesda y, December 29, 2020
爱情，亲情，友情，让人无法割舍。 20.12. 29202 0年12 月29日 星期二 3时43 分1秒 20.12. 29
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编制月度资金预算注意几点
1、与合同台帐同步更新编制； 2、业主确认产值和实际完成产值统计表要完 整真实不可撤销更改； 3、现金预算执行情况考核表中总预算的执 行数要包含前月发生额；
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4、本月实际完成要清晰和下月预估要基 本准确
5、应该付款要依据合同，本月拟付款不 得大于应付款；
安全放在第一位，防微杜渐。20.12. 2920. 12.29 03:43: 0103: 43:01 Dece mber 29, 2020
加强自身建设，增强个人的休养。20 20年1 2月29 日上午 3时43 分20.1 2.292 0.12.2 9
精益求精，追求卓越，因为相信而伟 大。20 20年1 2月29 日星期 二上午 3时43 分1秒0 3:43: 0120.1 2.29
集中管理实施后，项目上很少设财务人员，项目的 资金集中到公司、局层面管理，为了使项目的资金流管 理有序，现金流持续不断，实施资金预算管理变得非常 有必要。
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6、对项目实现过程控制的需要
项目必须严格执行过程控制，通过项目资金预算 的编制和执行，特别是月度资金预算的编制与执行， 实现公司对项目过程控制。
4、总资金计划编制内容
1）确定预算产值收入并按时间进行分解 2）对工程施工劳务费用进行编制和分解
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4、总资金计划编制内容
3）物资使用计划 4）专业资金资金使用计划
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4、总资金计划编制内容
5）机械、周转材料、临建费用等资源需求， 按市场行情进行资金安排
6）管理费用资金使用计划
在资金管理方面，项目部要按局项目资金管理制度要求编制项目总资 金预算、月度资金预算，审批后，就是项目目标责任制在资金管理方面的 责任目标，项目要严格按审批后的资金预算进行。
项目资金的预算管理，一方面使项目资金有计划性，能很好地把控项 目资金风险，进而实现高效低成本履约；另一方面有利于局、三级公司从 整体上把握资金情况，分析资金承受能力。