内部审核流程图

流
程
图
流程说明
输出内容
权责人
年度审核计划 审核实施计划
审核通知 首次会议 审核实施 末次会议
审核报告
不符合项整改
不符合
NG
项验证
审核记录管理
1.管理者代表于每底，编制下年度《年度 内审计划》，明确审核范围、时间、准 年度内审计划
则、方法等，提交总经理批准
1.实施审核前一周，由管理者代表指定审 核组长，组建审核小组
2.责任部门必须在要求的时间内完成纠 正和预防措施，且在完成后及时提交 审核员或审核组长验证效果
不符合项报告及 对应的整改证据
1.审核组长或审核员负责对不符合项整 改措施的有效性进行验证。验证通过 不符合项报告及
可关闭结案，验证不通过，需要求责 对应的整改证据
任部门进行再纠正
1.审核的记录由管理者代表保存和管理， 内审全套记录 并将审核情况提交管理评审
2.审核组长负责编制《内审实施计划》， 必要时，编制《内审检查表》，报管理 者代表批准 注：审核员必须具备资格，且不能审
内审实施计划 内审检查表
核自己承担直接责任的工作
1. 审核组长将批准后的《内审实施计划》 内审实施计划 发放至各被审核部门
1. 审核组长负责组织首次会议，与会人 员应包括审核组所有成员，各被审核 会议记录
部门负责人
1.审核员依据《内审检查表》进行审核， 采用随机抽样的方式进行，审核方式包
括调阅文件或记录、检查现场、与被审 内审检查表
核人面谈等，并将情况如实记录于《内
审检查表》上，判定审核结果
1.审核结束后，由审核组长主持召开有审 核组成员和受审核部门有关人员参加
的末次会议，介绍Βιβλιοθήκη 次审核情况和不 会议记录符合项，并宣读审核结论，提出整改、
验证、关闭的要求
1.审核组长根据审核的结果，编写《内部 内部审核报告 审核报告》，提交管理者代表批准
1.针对审核中发现的不符合项，由审核员 开出《内审不符合项报告》，交审核组 长统一编号后发至责任部门 注：可以取证的，应将所取得的证据
内审不符合项报 告
附在《内审不符合项报告》
管理者代表 管理者代表 审核组长 审核组长 审核组长 审核员
审核组长 审核组长 审核员 责任部门负责人 审核组成员 管理者代表
编制：
审核：
批准：