会计档案借阅管理流程

会计档案借阅管理流程说明书
一、 会计档案借阅管理流程示意图
会计档案借（查）阅流程
财务经理
总账会计
内外部门或者单位
1.借阅申请
结束
开始
4.登记
借阅登记单
3.审批
借阅审批
单
5.文档借（查）阅
否
是
2.是否重要文档
否
是
6.资料存档
二、会计档案管理说明
主要步骤责任人时间限制操作标准工具
步骤一内外部门或
者单位
立即
各类资料归案后，内部各部门因业务开展需或
外部单位（包括政府机关主管部门）借（查）
阅归档资料时，由借（查）阅人员填写《会计
档案借阅申请表》。

《会计档案借
阅管理流程》
步骤二总账会计立即依据公司规定判断需借（查）阅文档是否为公司重要会计文档;《重要文档清单》判断。

是：转步骤三；否：转步骤四。

步骤三财务经理立即
审批是否借阅：
是：转步骤四；否：结束。

步骤四总账会计立即若为非公司重要会计文档，登记借出。

将内部各部门或外部单位借（查）阅的会计档案名称、页数、时间、归还日期等记录于《档案资料借（查）阅登记表》。

步骤五内外部门或
者单位
立即借（查）阅会计档案。

步骤六总账会计归还后一
日内
档案经借（查）阅后归还时，会计应对借（查）
阅会计档案进行仔细检查，发现损坏和遗失，
应立即上报财务部经理。

三、流程工具附件
1.《会计档案借阅申请表》
2.《重要文档清单》
3. 《档案资料借（查）阅登记表》。