财务接交形式范文

会计接交书怎么写
移交人：
接交人：
监交人：
根据事业单位轮岗的要求，出纳调离财务科，其工作由接替。

需书面交接的事项如下：（一）货币资金移交
1.现金：年月日，现金日记账余额元，实存现金元，双方清点核对无误。

2.银行存款：年月日。

银行存款总账余额元，银行存款日记账记录的各开户银行及帐户余额合计元，与总账相符。

银行存款日记账分开户银行、账户、余额如下：
开户银行名称账号日记账余额银行实际余额
(1)
(2)
合计
（二）印章
1.印章名章1枚。

2.印章名章1枚。

3.作废章1枚。

（三）空白票据
1.银行票据
(1)信用社现金支票：11111---------1111111111共份。

(2)转账支票：
2.收款收据
行政事业单位往来款收据1本50份：NO00000-------00000
（四）账簿
1.现金日记账1本。

2.银行日记账本。

3.银行票据登记簿本。

上述账簿，移交人已经在账簿的最后一笔余额处划上红线，加盖了移交人印章。

（五）其他事项
1.保险箱钥匙把，密码由接交人自己更换。

2.（六）本交接书一式3份，移交人、接交人各执1份，会计档案存档1份。

移交人：
接交人：
监交人：
谁能提供一份会计交接账目交接范文
列一份会计移交清册，内容如下：
xx公司会计移交清册
1、x年x月x日的资产负债表一份（在交接时需与总帐及明细账的余额核对无误）
2、x年x月x日至x年x月x日会计报表n份n张（附报表清单，需详细列出报表的名称和份数）
3、x年x月x日至x年x月x日的帐册n册（附帐册清单，需详细列出帐册的名称）
4、x年x月x日至x年x月x日会计凭证n册（附凭证清单，详细列出x年n册）
5、x年x月x日至x年x月x日会计备查账册和凭证n册（需详细列出帐册的名称和册数）
6、至x年x月x日止的往来帐目清单n份n张（附清单，每个帐户一份n张，需详细列出各往来帐户的名称和余额，主要是债权、债务）
移交人：
承交人：
监交人：
年月日
注意：移交表一式三份，所有的帐册余额处都必须由移交人加盖私章确认（盖在数字上）
大概就这些，如有遗漏再补充
财务尽职调查报告格式和范文
关于重庆XX机械制造公司的财务调查报告李琼（重庆电大会计电算化专业）我对重庆XX 机械制造有限公司（以下简称XX公司）的财务情况进行调查。

现将调查情况报告如下：一、企业财务状况“XX公司”于1999年11月成立，从事摩、汽配生产，现有注册资本118万元。

至2003年10月止该公司累计亏损440万元，潜亏60万元，实际亏损500万元。

经营期间，累计实现销售收入844万元，销售成本786万元，管理费用239.9万元，财务费用223.7万元，销售费用10万元，产品销售税金及附加2万元，盈余公积虚挂23万元。

2003年10月末资产总额1437万元，负债1819万元，所有者权益-382万元，资产负债率126%，目前处于资不抵债的状况。

由于XX公司领导层对财务管理意识不强，从企业建立之初就没有着手建立一套规范的财务运作机制，以至于在以后的发展和扩张中，使财务管理不可控制，几年来企业连年亏损，步入了资不抵债的境地。

这与其说是经营上的失败，不如说是财务上的失败。

主要有：成本管理失控，成本控制管理是企业增加盈利的根本途径，是企业求得生存的主要保障，XX公司从建立之初，没有建立一整套的成本控制制度，没有目标成本预测，也没有成本目标考核制度，造成经营当中成本管理失控，其一、原材料摊消不合理，主要原材料未用完不
办理退库手续，使其材料在车间积压或混用，使成本不符。

其二、自制模具所产生的材料消耗，费用，在各车间或工序领用时，不填用途或领用部门造成财务估计摊派，使其单位成本不实。

其三、有的低值易耗品，辅助材料等未按财务制度建立有关明细帐或备查辅助帐，在计算时，
一次性进入制造费用中，例：2000年1月份低值易耗品，2月份54号凭证中的电焊机，2月
份58号凭证中电线等，未按逐月摊消，使当期成本过高。

其四、财务人员更换频繁，在核算
过程中不按连续性造成成本脱勾。

由于这各方面原因使产品各品种的实际生产成本不准确，无法对生产产品的品种结构进行合理
的调整。

事实上，“XX公司”经营期间累计销售成本786万元，加上潜亏的60万元，就已超
过累计的销售收入844万元，不计算期间费用就已出现亏损，可见成本之高。

这样的结果，在销售价格不能提高或者经营规模不能成倍增长或者产品结构不调整的情况下，
就会出现生产销售得越多亏得越多。

事实也是如此：00、01、02、03年的销售收入分别是：11万元、71.5万元、323.7万元、438万元，亏损分别是：15.6万元、104.4万元、155.2万元、141.5万元，累计销售收入844万元。

累计亏损440万元（不含潜亏数，含盈余公积-23万元）。

二、财务状况分析“XX公司”从1999年11月成立，至2003年10月止，经营期间，累计实现销售收入844万元，销售成本786万元，销售成本占销售收入 93%。

累计发展管理费用239.9万元，财务费用223.7万元，合计464万元，占累计亏损500万元
的95%，亏损500万元，挤占流动资金周转，费用的节约是效益增加的直接途径。

预付帐款250万元长期不收回参与流动，又未见资金占用费收入，必须变相增加财务费用。

固定资产净值698万元，占资产1457万元的49%，流动资金沉淀比重偏重。

负债总额1819
万元中，借款1532万元占84.22%，其中部分资金成本高达24%。

举债（借款）经营本是企业发展和扩张的一条捷径，但企业采取举债经营形式的前提是资金周
转速度较好，利润率较高，这样才能为还债奠定基础。

“XX公司”的实际情况是，2003年10
月末的负债总额为1819万元，其中：农行借款就占1532万元，是负债总额的84.22%，而在
资金运用上，固定资产净值698万元，亏损500万元，两项计1198万元，这部分退出流动的资金占负债总额的65.86%，资金周转缓慢势成必然。

不到35%的资金流动难于承担84%的资金成本，高比例的举债失去了相应的利润率作保证，
那么这个高举债很快就成为导致企业经营失败的主要因素之一。

三、财务管理中存在的问题1、凭证附件不齐、原始单据不规范、报审制度不严格，例：A、所付款项，无任何支、收单位或
个人签字凭据。

2000年1月17号凭、退股金110,000,00元，2000年2月42号、46号凭、付运费
29,288,85元，付代收款30,000,00元，2000年3月17号凭、付材料款50,000,00元，基建
款50,000,00元。

B、有此物资采购只有经办人2000年3月7号凭购杂货一批，无物资回厂
入库单或物资验收人签字，这是企业管理漏洞。

2000年元月1号凭、购重庆YY摩托车配件制造公司90型汽缸头1526个，实际入库500个，还差526个未办入库，但91,560,00元货款已全付，财务帐上未挂任何往。

会计工作接交时该注意些什么呀
办理会计工作交接的基本程序如下：（1）交接前的准备工作。

会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：①已经受理的经济业务尚未填制
会计凭证的应当填制完毕。

②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额
后加盖经办人印章。

⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

（2）移交点收。

移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。

接管人员应认真按照移交清册逐项点收。

具体要求是：①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一
致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。

②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。

④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重
要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

⑤公章、收据、空白
支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。

⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。

（3）专人负责监交。

为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。

通过监交，保证双方都按照
国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证
交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，
或采取非法手段进行威胁。

移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。

（4）交接后
的有关事宜：①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在
移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及
需要说明的问题和意见等。

②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。

③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

会计移交手续会计移交要做些什么,接交要注意什么？移交时填写的表
你好！这是过去的，给你作为参考。

一、会计移交前的准备工作（一）结账日期。

市级会计核算中心从2001年6月1日起正式
对外办理会计业务。

为了保证会计交接顺利进行，确定第一批纳入集中核算的单位（以下简称纳入单位）5月份的
结账日期为5月25日。

（其它单位另定）。

二、在移交前纳入单位会计人员必须完成以下工作：（一）已经受理的经济业务尚未办理完毕、未填制会计凭证的，在5月25日前全部办理完毕并填制会计凭证。

（二）尚未登记的账目，在5月25日前全部登记完毕，并在最后一笔余额后加盖印章。

（三）5月底以前编制完成当月份的会计报表。

（四）从接到会计核算中心正式移交通知之日起，按规定期限将库存现金交入银行，然后将银行存款余额全部转入会计核算中心指定的账户，向银行缴回纳入票据管理的各种空白结算凭证，最后注销单位银行账户。

（七）搞好财产清查和账务清理。

对固定资产、材料等要在清查财产后列出清单。

三、会计交接为满足计算机建账需要，各单位必须于5月1日前向会计核算中心报送2000年年终决算报表及决算批复、2001年总账科目和明细科目的年初余额、各科目1-4月份每月发生额和累计发生额、余额报告表，同时提供总账科目及二、三级明细科目的规范名称和标准代码。

5月28日前再向会计核算中心报送5月份当月各会计科目发生额和余额表。

3.会计科目表及结账后各类账户（包括明细分类账）余额表。

对经济业务尚未了结的应收、应付、预收、预付等往来账项以及呆坏账损失，要按业务发生的先后顺序逐笔登记、注明原因后移交，不得只移交累计发生额和余额。

4.单位持有的股票（股权证）、债券和其他有价证券。

5.2000年度财务决算报表和决算批复（或复印件）。

6.2001年1-5月份各月的会计报表、银行对账单和银行存款余额调节表。

7.1-5月份的会计凭证、文件和有关物品等。

（二）办理会计交接 1.移交人员要按照移交清册，逐项移交，接替人员要逐项核对点收。

2.移交的有价证券要根据账簿余额进行点交。

4.由市审计局和市财政局组成专门监交组负责监交。

5.交接完毕后，交接双方和监交人必须在移交清册上签名盖章。

新账内容包括：设置账户，录入会计科目和各科目余额等。

会计核算中心建立的新账交相关单位核对，相关单位对会计科目余额核对无误、明细会计科目设置能够满足工作需要后，经书面形式通知会计核算中心正式建账。

新账从6月1日起启用。

（二）会计核算中心设置的一级会计科目要与会计制度相一致。

“预算支出目级科目"要与政府预算收支科目相一致。

明细科目要按照各单位的实际需要设置。

会计科目设置既要符合财政部颁布的会计制度规定，又要满足各单位管理的需要。

（三）会计核算中心从6月1日开始对外办理会计业务，开展正常的会计核算工作。

1-5月份的有关会计事项需要调整的，要在各单位对会计核算中心建立的账项核对完毕、审计部门审计结束后，一并调整。

9月底以前要组织会计及计算机方面的专家和专业人员对新建立的会计账项检查验收。

对各单位会计业务的真实性、合法性和有效性进行审查，为正确设置会计科目，保证会计核算中心的正常运行奠定基础。

（二）审计的内容。

对2001年1月至5月各单位的会计业务进行全面审计。

重点审计各项财政性资金的安全、真实、完整性；在会计交接过程中有无转移资金及资产流失的现象；有无趁集中会计核算之机突击花钱、滥发钱物的问题；财务收支是否符合财经法规；会计科目设置是否正确；会计核算是否规。