1_1销售作业 公司内控流程制度

一、作业程序
1.合约管理：业务单位与客户签订合约或续约前，需与生产管制、研发、品管、会计、
财务与生产等各单位讨论以下各要项，并经权责主管核准后始得签订。

(1) 质量条件：品名、规格标准及要求良率。

(2) 原料供应：供应者与原料种类。

(3) 价格条件：单价、总额、货币种类、价格基础（如CIF、FOB）、汇率基准日及
参考银行。

(4) 付款条件：支付时间或期间、支付金额、支付方式及所需文件。

(5) 交货条件：时间或期间、运送方式、地点、交货通知及运送责任。

(6) 侵权条款：知识产权之保护。

(7) 其他：包装条件、索赔条件、重修条件、费用条件及验收条件。

2.估价、报价管理
2.1业务单位接获客户之询价后，如属即填写「Application Sheet for Quotation」
向工业工程单位提出成本估计之申请。

2.2工业工程单位汇总自采购、研发及工程单位等取得之材料价格，用量（包括人
工、机器及材料）及制程等数据，以估计产品成本并编制「Cost Sheet」做为
「Application Sheet for Quotation」之附件，并经会计单位财务分析。

2.3业务单位根据估计之成本及考虑市场因素后提出报价，并经呈请核准后，向客
户报价，经客户认可后键入系统以作为产品单价。

2.4单价若经协议修改，亦须经核准后始得键入系统。

3.订单管理：业务单位接到客户订单后，应先查看订单上之各项条件是否齐全，将信
息转给相关部门：
3.1该产品若无成品料号，应依相关规定先申请成品料号：
3.1.1查看品名、交期、晶圆数量、正面盖印与反面盖印。

3.1.2生管单位与生产单位讨论并确定产能及原料是否备齐。

3.1.3将3.1.1各数据输入计算机以产生制造工令（Manufacturing Order ，
M/O）。

3.2当客户要求变更订单内容时，生管单位应尽速通知生产单位，并了解生产状况，
以与客户讨论是否变更或客户指示处理方式。

4.出货管理：依「成品管理作业」办理。

5.应收帐款管理
5.1入账
每批销货产生后应由会计单位核对统一发票、Invoice与Shipping Report相符后入账。

5.2请款
业务单位根据合约之付款条件于适当时间将统一发票（若统一发票随货送出则无）与销货汇总寄给客户以为请款之通知并与客户对帐。

二、控制重点
1. 合约签订前是否确定各项条件均合理，且善尽保护公司权益之责。

2. 业务人员报价是否依规定办理，售价应考虑估计成本之正确性，并加计合理利润。

3. 与客户确认交易后，应确实协调生产交货能力，并对交期进度做有效的控制。

4. 制造工令的输入是否正确且系根据客户订单。

5. 应收帐款之请款是确实。

三、使用窗体
1. Application Sheet for Quotation
2. Cost Sheet
3. 制造工令(Manufacturing Order)。