福建师范大学22春“金融学”《商业银行经营与管理》作业考核题库高频考点版(参考答案)试题号3

福建师范大学22春“金融学”《商业银行经营与管理》作业考核题库高频
考点版（参考答案）
一.综合考核(共50题)
1.
利润分配表是下列哪种财务报表的附表()。

A.资产负债表
B.利润表
C.现金流量表
D.财务报表附注
参考答案：B
2.
什么是商业银行的贷款五级分类?它有何意义?简述每一类贷款的特征。

参考答案：(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。

(2)贷款五级分类方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人的现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较高的要求，有助于商业银行及时发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。

(3)特征①折叠正常贷款借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。

贷款损失的概率为0。

②关注贷款尽管借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。

③次级贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。

贷款损失的概率在30%-50%。

④可疑贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。

⑤损失贷款指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。

以下哪些是巴塞尔协议II的特点()。

A.具有难度不同的、可供选择的更为灵活的风险衡量方式
B.外部评级与内部评级的选择
C.调整了利率风险的资本要求和监管方式，增加了对操作风险的资本要求
D.适当扩大资本充足约束，在一定程度上抑制了资本套利行为
参考答案：ABCD
4.
商业银行资产管理与负债管理的重要区别在于()。

A.保持安全性的手段不同
B.降低风险的措施不同
C.获取流动性的手段不同
D.获取盈利的途径不同
参考答案：C
5.
风险加权资产(名词解释)
参考答案：风险加权资产是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。

6.
试比较分析商业银行单一银行制和总分行制两种组织形式的优缺点。

参考答案：单一制银行的优点：(1)限制银行业垄断，有利于自由竞争。

(2)有利于银行与地方政府的协调，能适合本地区需要，集中全力为本地区服务。

(3)各银行独立性和自主性很大，经营较灵活。

(4)管理层次少，有利于中央银行管理和控制。

单一制银行的缺点：(1)商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展，商品交换范围的不断扩大存在矛盾。

同时，在电子计算机等高新技术大量应用的条件下，其业务发展和金融创新受到限制。

(2)银行业务多集中于某一地区某一行业，容易受到经济发展状况波动的影响，筹资不易，风险集中。

(3)银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益。

分行制的优点：(1)分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金，充分有效地利用资本;同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性。

(2)银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益。

(3)分行制由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。

分行制的缺点：(1)容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争。

(2)银行规模过大，内部层次机构较多，管理困难。

7.
商业银行从事国际业务所面临的最基本的风险是()。

A.信用风险
B.流动性风险
C.利率风险
D.汇率风险
参考答案：D
8.
信贷风险是指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。

()
A.错误
B.正确
参考答案：B
9.
商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金，包括时点头寸和时期头寸。

()
A.错误
B.正确
参考答案：B
10.
商业银行经营管理的原则有()。

A.安全性
B.流动性
C.盈利性
D.准备金比例
参考答案：ABC
11.
以下哪些属于不可以抵押的财产()。

A.土地所有权，包括国有土地所有权和集体土地所有权
B.耕地、宅基地、自留地、自留山等集体土地的使用权
C.学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗设施和其他社会公益设施
D.所有权、使用权不明或有争议的财产
参考答案：ABCD
12.
简述商业银行保付代理业务的特点和作用。

参考答案：针对买卖企业双方形成的应收账款而设计，卖方大多数是中小企业，对卖方可以缩短应收账款回收时间，减少资金积压，优化财务结构;对买方可以解决资金紧张的困难。

作用：①对出口商，可帮助中小出口商打入国家市场，有利于出口商加速资金周转，节省管理赊账的人力物力，有利于出口商进一步融资的需要;②对进口商，减少资金积压，降低了进口成本，同时也能迅速得到进口物资;③对银行等保理机构(保理商)，除了可按应收账款的1%~2%收取手续费外，还可以获得一定的利息收入。

13.
根据还款保证方式的不同，担保贷款可以分为()
A.信用贷款
B.抵押贷款
C.质押贷款
D.保证贷款
参考答案：BCD
14.
简述商业银行以普通股筹集资本的优点。

参考答案：以普通股筹集资本的优点在于：(1)由于普通股的收益随银行经营状况而变，而不是事先规定的，因此银行有较大的灵活性。

(2)由于普通股股金是不需要偿还的，是银行可以长期使用的资金，这种资金的稳定性，要比通过其他渠道筹集的资金高得多。

(3)对股东来讲，拥有普通股既可以控制银行又可参与分红，而且在通货膨胀期间投资不易贬值，这对投资者会产生吸引力，从而有利于银行筹集资本。

15.
在利率上升的情况下，要使商业银行净利息收入不致下降，这时利率敏感性缺口应保持负值。

() A.错误
B.正确
参考答案：A
16.
在卖方信贷支持的贸易中，商业银行提供的贷款一般不超过出口商品的总值的()。

A.70%
B.60%
C.85%
D.75%
参考答案：C
17.
存款对于银行来说是一种被动型负债。

()
A.错误
B.正确
参考答案：B
18.
简述商业银行保证贷款业务的操作要点。

参考答案：(1)借款人找保 (2)银行核保 (3)银行审批(4)贷款的发放与收回
19.
以商业银行经营管理的角度看，应该从以下哪几个方面确定存款的合理规模()。

A.应限制在其贷款与投资的可利用程度以及管理存款的成本与费用负担的承受范围内
B.要以存款资金在多大程度上被实际地运用满足贷款和投资等资产需要量为评判标准
C.存款的结构要能适应银行资产业务结构的需要，既适当降低成本，又能满足客户要求多样化服务的需求
D.要进行边际成本与边际收益的比较，将其控制在边际成本小于边际收益的范围内
参考答案：ABCD
20.
商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用。

这种功能被称为商业银行的()功能。

A.信用中介
B.支付中介
C.信用创造
D.金融服务
参考答案：A
21.
现代商业银行发展趋势为()。

A.金融国际化、全球化
B.分业经营向混业经营发展
C.商业银行业务电子网络化、商业银行资产证券化
D.经营规模集中化
参考答案：ABCD
22.
商业银行贷款按期限分类可分为()。

A.短期
B.中期
C.贴现
D.长期
参考答案：ABD
23.
下列各项属于附属资本的是()。

A.未公开储备
B.普通准备金
C.长期次级债券
D.重估储备
参考答案：ABCD
24.
商业银行负债的流动性是通过创造主动负债来进行的，主要手段包括()。

A.向中央银行借款
B.发行大额可转让定期存单
C.同业拆借
D.利用国际货币市场融资
参考答案：ABCD
25.
对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施以控制风险减少损失，可以采取的措施包括()。

A.督促企业整改，积极催收到期贷款
B.追加贷款担保
C.明确债权债务、防止企业逃废债务
D.呆账冲销
参考答案：ABCD
26.
信用证结算通用于国际和国内，是当今国际贸易领域使用最广泛的结算方式。

()
A.错误
B.正确
参考答案：B
27.
贷款利率是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。

()
A.错误
B.正确
参考答案：B
28.
巴塞尔协议规定贷款的替代形式的信用风险转换系数是()。

A.100%
B.50%
C.20%
D.60%
参考答案：A
29.
商业银行资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力。

()
A.错误
B.正确
参考答案：B
30.
认为只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，就可以持有，这种理论被称为()。

A.商业贷款理论
B.可转换理论
C.购买理论
D.销售理论
参考答案：B
31.
银行汇票(名词解释)
参考答案：银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。

银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。

32.
商业银行在接到借款人的借款申请后进行调查。

调查的内容主要有()。

A.关于借款申请书内容的调查，即调查借款的合法性、安全性、盈利性
B.核实抵押物、质物、保证人的情况，即对借款人的抵押物、质物进行认定、核实，验证产权证明
C.审查保证人的资格，验证营业执照，查阅保证人的有关财务资料
D.审查保证人的保证意向书的真实性、保证人的保证能力等
参考答案：ABCD
33.
从银行的负债的结构看，始终处于主要地位的负债是()。

A.存款
B.同业拆借
C.介入存款
D.中央银行借款
参考答案：A
34.
现代租赁也被称为金融租赁或融资租赁，是以融资为目的而进行的一种租赁活动。

()
A.错误
B.正确
参考答案：B
35.
根据《担保法》中的规定，保证人对银行的担保应当包括()。

A.贷款的本金
B.贷款产生的利息
C.违约金和损害赔偿金
D.实现债权的费用
参考答案：ABCD
36.
下列票据中，要求承兑的票据是()。

A.支票
B.汇票
C.本票
D.以上三种
参考答案：B
37.
贷款出售(名词解释)
参考答案：是指商业银行扬弃了简单地持有贷款，单向开展贷款业务的传统经营哲学理念，视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式将贷款债权出售给其他投资者，从中获得手续费收入。

38.
流动性比率是衡量企业短期偿债能力的最常用指标，其为()的比率。

A.流动资产/长期负债
B.流动资产/流动负债
C.速动资产/流动负债
D.资产/负债
参考答案：B
39.
历史上第一家股份制银行是()，也是现代银行业产生的标志
A.英格兰银行
B.美联储
C.德意志银行
D.法兰西银行
参考答案：A
40.
信托业务的三方当事人包括()。

A.信任人
B.委托人
C.受托人
D.受益人
参考答案：BCD
41.
同业存单(名词解释)
参考答案：同业存单是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。

通俗来讲，同业存单即为之前大家所说的大额可转让定期存单，是银行印发的一种可以在市场上转让的定期存款凭证，凭证上标明票面金额、存入和到期日及利率，到期后可按票面金额和规定利率提取全部本息，逾期存款不计息，可自由买卖。

同业存单的投资和交易主体为全国银行间同业拆借市场成员、基金管理公司及基金类产品。

42.
为了防范担保和类似的或有负债的风险，银行可以采取的措施包括()。

A.在签发信用证或提供担保之前加强对客户的分析
B.按照客户信用等级与业务风险大小有差别的收取佣金
C.签发备用信用证时要求客户提供一定量的抵押品
D.出售“备用信用证参与证”给其他银行，转移风险
参考答案：ABCD
43.
单元制银行指那些不设立分支机构的商业银行，主要集中在美国。

()
A.错误
B.正确
参考答案：B
44.
银行监管(名词解释)
参考答案：指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。

45.
简述商业银行买方信贷与卖方信贷的区别。

参考答案：相同：都是为了鼓励出口而提高信贷，放贷者都是出口方银行。

不同：贷款对象不同，买方信贷对象是进口国的商人和银行，其风险较小;卖方信贷的对象是出口商，风险较大。

46.
下列关于保证期间的说法正确的有()。

A.保证期间是保证人承担保证责任的有效期间
B.保证期间有法定保证期间与约定保证期间
C.法定保证期间是在贷款本金到期后的6个月内
D.约定保证期间优于法定保证期间
参考答案：ABCD
47.
负债是商业银行资金的全部来源。

()
A.错误
B.正确
参考答案：A
48.
反映商业银行在一定时期内的收益或亏损的财务报表是()。

A.资产负债表
B.利润表
C.现金流量表
D.利润分配表
参考答案：B
49.
简述存款工具创新的原则及种类。

参考答案：规范性原则;连续性原则;效益性原则;社会性原则美国具有代表性的一些存款工具创新。

1)可转让支付命令账户(NOWs) 2)超级可转让支付命令账户(Super-NOWs) 3)可转让定期存单(CDs) 4)货币市场存款账户(MMDA) 5)自动转账服务账户(ATS) 6)协定账户(NA) 7)个人退休金账户(IRA) 8)股金提款单账户(SDA) 9)特种储蓄存款10)与物价指数挂钩的指数存款证11)零续定期存款
50.
对于付息债券，如果市场价格等于面值，则()。

A.到期收益率低于票面利率
B.到期收益率高于票面利率
C.到期收益率等于票面利率
D.不一定
参考答案：C。