第六章 国际贸易汇款

票汇的特点：
1、取款方便，手续简便 2、收款人可通过背书将票据转让他人 3、银行可无偿占用资金
四、汇款方式的应用
预付货款
卖方
1
付款
买方
2发运货物
赊帐 卖方
2付款 1发运货物
买方
买方必须按照商妥时间汇款
§3汇款贸易融资
出口商业发票融资 出口信保融资 进口T/T融资
第七章 托收方式
§ 1 跟 单 托 收 程序
1、资金的转移速度较慢 2、银行可短期占用资金 3、信汇费用相对低廉
三、票 汇D/D
（Remittance by Banker’s Demand Draft, ）
汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其 分行或代理行为解付行的银行即期汇票，交汇 款人自行寄送或自己携带出国交收款人的凭票 取款的汇款方式。
汇出行 （进口地银行） 货 物 货 款 收款人 （出口方） 3 解 付 2指示 汇入行 （出口地银行）
二、贸易汇款结算的基本程序
1、汇款人填写汇款申请书 2、缴纳汇款资金 3、汇出行制作汇款凭证并发出 4、汇出行向汇入行拨交头寸 5、汇入行审核付款指令 6、汇入行索偿头寸 7、汇入行执行付款
§2 贸易汇款的种类
信托收据（Trust Receipt T/R）
远期交单中，代收行允许资信较好的进口商在付款 前开立T/R 交代收行，凭此借走单据，提货出售取得货 款后偿还代收行，换回T/R ，是代收行给予进口商的资 金融通。
• 案情：我国蓝天股份有限公司向美国G客商出售商品，价 格条件CIF洛杉矶，D/P见票60天付款. 蓝天公司同意G客 商指定的美国花旗银行为代收行.蓝天公司在合同规定的 时间内装运，取得提单后，出具跟单汇票委托中国银行通 过向花旗银行G客商收取货款.30天后，所装运货物安全运 抵洛杉矶.因当时该商品行情看涨，G客商凭信托收据向花 旗银行借单提货，并将部分货物出售.不料，因到货过于 集中，货物价格迅速下跌，又有部分货物因存放不妥损坏。 G客商遂以缺少保险单为由，在汇票到期时拒绝付款. 请问我方蓝天公司于汇票到期时还能收回货款吗？ • 分析：蓝天公司没有主动授权给花旗银行凭信托收据借单 给G客商，是代收行给予进口商的资金融通，代收行花旗 银行应付蓝天公司此批货款。
一、托收的含义 托收（Collection）是债权人委托当地 银行通过其在债务人所在地的联行或代 理行向债务人收款的一种结算方式。属 于逆汇。 即出口商主动出具汇票委托银行向国 外进口商收取票款的结算方式。
托收的当事人： 1、委托人Principal 2、托收行Remitting Bank 3、代收行Collecting Bank 4、付款人Drawee
返回
（三）托收行接受委托并委托代收行收款
• 托收行审核托收申请书和所附单据（种类、份数） • 选择并确定代收行。 托收行可选用委托人指定的银行为代收行。也可酌 情自选选择在进口地银行或代理行为代收行。 • 托收行缮制托收面函（Collection Instruction）办 理委托代收业务。
返回
（四）代收行提示单据，进口商付款 （五）结汇与收款 • 托收行收妥款项后，按当日外汇牌价对委托人办
理结汇手续。
（六）拒付的处理
•
托收行收到代收行发来的拒付通知后，应及时通 知委托人，由委托人作出处理决定，托收行应及时将 单据的处理指示通知代收行。代收行如在发出拒付通 知60天后仍未收到此项指示，可将单据退回托收行， 不再负任何责任。
三、托收当事人责任 委托人：
1发货、备单 2托收申请书 3及时指示 4负担费用
一、汇款的含义及其当事人
• 汇款（Remittance）是付款人（进口商）主动 通过银行将款项汇交收款人（出口商）的结算方 式。
• 汇款的当事人： 1、汇款人（Remitter） 2、汇出行（Remitting Bank） 3、汇入行（Paying Bank） 4、收款人（Payee）
汇款人 （进口方） 1 委 托
一、电汇（Telegraphic Transfer T/T）:
汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传 （Tested Cable/Telex）或通过SWIFT指示汇入行解 付款项给收款人的汇款方式。
电汇（T/T）流程图，包括电报、电传和SWIFT
买方
电报和电传汇款的业务处理时间至少两天 使用SWIFT汇款时，上午发出汇款，下 午就可以进入收款人的账户。
二、跟单托收流程
出口商/ 委托人
1交货
2提单
11交货
进口商 /受票人
承运人
10交提单
4回
执
3单据和指示
8放行单据
7
（申请）
D/A or D/P
付 6 款 提
示
5托收指示和单据
9贷记报单或借记授权
托收行
代收行
（一）出口商发货备单
按合同规定发货；备齐合同要求的单据
返回
（二）出口商委托银行收款 1、出口商填写托收申请书（Collection Application）,连同跟单汇票交托收行。 2、跟单汇票 3、商业单据
进口方：
1、出口方单据期诈骗款。 2、出口方货物以次充好。 3、进口商对远期承兑交单的托收承兑后，就要承担法律 责任，一旦违约，卖方可不顾合同的情况仅凭已承兑 的汇票对进口商提出诉讼。
第三篇 国际结算基本方式
国际结算的全过程：运用结算工具， 按一定的结算方式，通过国际商业银行非 现金结算即转账结算的方法，实现货币的 转移，清偿国际间债权债务。 国际结算方式指资金在国际间从付款 一方转移到收款一方的方式。当前，基本 的结算方式有汇款、托收、信用证。
第六章 国际贸易汇款
§1 贸易汇款的程序
1取款方便手续简便2收款人可通过背书将票据转让他人3银行可无偿占用资金四汇款方式的应用预付货款卖方买方1付款2发运货物赊帐卖方1发运货物买方2付款买方必须按照商妥时间汇款3汇款贸易融资出口商业发票融资出口信保融资进口tt融资第七章托收方式1跟单托收程序一托收的含义托收collection是债权人委托当地银行通过其在债务人所在地的联行或代理行向债务人收款的一种结算方式
（二）跟单托收（Documentary Collection）
指金融单据附有商业单据的托收。或不附有金融单 据的商业单据的托收。 • 出口方银行受出口商的委托将出口货运单据（连同汇 票），通过进口方银行凭所附单据向进口商收回货款。 • 在国际贸易结算中，托收大都为跟单托收。
按照向进口商交单的条件不同，跟单 托收可分为： 1、付款交单（Document against Payment，D/P）
二、信托收据 三、凭银行保函提货
§3托收的风险
一、托收的优点 1、安全性提高
出口商：以控制货运单据来控制货物，交单以付款/承兑 为条件，收款比汇款中的赊销安全。 进口商：承兑或付款就能获得单据，从而获得货物，比汇 款中的预付安全。
2、较信用证方便，费用便宜，不必预付银 行保证金。 3、资金融通比汇款有所改善。
代收行收到单据向付款人提示见票，付款人审单后， 承兑汇票，再于到期日付款赎单。
远期付款交单容易出现的问题：
• 1、汇票到期日前货物可能已到达目的地，而付款人因 尚未付款得不到单据无法提货，货物可能增加额外的 风险和费用。 • 2、另外，一些国家不承认远期D/P，将其一律当作承 兑交单处理，使委托人面临钱货两空的风险。
托收行：
1执行委托人指示，缮制“托收委托书” 2核对单据 3善意谨慎行事 4选择代收行
代收行：
1保管好单据（严格按照委托人指示放单） 2通知托收情况 3谨慎处理货物
四、托收的种类
按照托收是否带货运单据，分为：
（一）光票托收（Clean Collection）
指不附有商业单据而仅有金融单据（汇票）的托收。 一般多用于贸易从属用的结算，如货款尾数，样品 费，佣金等。
单据的交出须以进口商付款为先决条件。即代收行 必须在付款人付清票款后，才能将货运单据交付款人。
D/P 根据付款时间的不同，又分为即期 付款交单和远期付款交单。 1）即期付款交单（D/P at sight）
代收行收到单据后，不延误的向付款人提示见票，进 口商立即付款赎单。
2）远期付款交单（D/P at …days after sight）
出 委托人 6 1 结 委汇 汇 托票
托收行
货 物
付款人 进 3 4 提 付交 示 款单 代收行
2委托（汇票） 5收讫通知
5、提示行 Presenting Bank
即向付款人提示单据的银行，又称交单行。
6、需要时代理 Case of Need
委托人为防止因付款人拒付而发生无人照料 货物的情形而在付款地事先指定的代理人。 只被授权在拒付时代为照料货物（提货、存 仓、保险等） 需要时代理的权限应在托收指示书中明确完 整的规定，如无规定，银行将收的风险及防范 出口方：
1、拒付（经济原因、信用原因、政治原因） 2、资金负担较重，进口商付款前，货物的占用资金主要由 出口商承担。 3、若买方不赎单，出口商就要承担滞期费、仓储费，当货 物被迫运返出口地，增加了运费，还有可能增加保险费 和代理费。 4、D/P远期，D/A下钱货两空的风险 5、欺诈风险
2、承兑交单（Documents against Acceptance,D/A）
代收行的交单以进口商承兑汇票为条件。 付款人承兑汇票后，将货运单据交付款人，付款人在 汇票到期时，履行付款义务。 D/A 对进口商有利，但对出口商风险很大。
§2 托收贸易融资
一、出口押汇
出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行， 从而得到银行扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款。 银行受理押汇时应审查： 1）出口商的资信、清偿能力和履约能力。 2）进口商的资信与代收行的选择。 3）交单方式的选择。 付款交单方式下银行收汇风险相对较小。
卖方
2电汇 1申请电汇，购买
5
6
回执 外汇
带有密押
4电汇通知
付 收 款 据
3电汇方式 7借记或贷记报
汇款行
单
解付行
电汇的特点：
1、交款迅速 2、安全可靠 3、费用较高
二、信汇（MailTransfer,M/M）
1、定义
汇出行应汇款人的申请，用信函的方式 指示汇入行解付款项给收款人的汇款方式。
信汇的特点：