狭义的表外业务与中间业务的联系与区别
作业-表外业务与中间业务的联系区别
关于中间业务于表外业务的联系区别一国内的解释（一）中间业务包含表外业务中国人名银行发布的《商业银行中间业务暂行规定》里定义中间业务为：不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。
该规定将中间业务划分为九中：1.支付结算类中间业务，包括国内外结算业务；2.银行卡业务，包括信用卡和借记卡；3.代理类中间业务，包括代理证券、代理保险、代理金融机构委托、代收代付等；4.担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；5.承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；6.交易类中间业务，如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等；7.基金托管，如封闭式或开放式投资基金托管；8.咨询顾问类中间业务，如信息咨询、财务顾问等；9.其他类中间业务，如保管箱业务等。
中央银行制定的《商业银行表外业务风险管理指引》里定义表外业务为：商业银行所从事的，按照银行的会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但能改变损益的业务。
并将表外业务划分为三大类别：1.担保类，2.承诺类，3.金融衍生交易。
因此，不难看出，根据中央银行的对中间业务和表外业务的分类，表外业务的三种类型包括在中间业务里，也就是说，中间业务包括表外业务。
（二）表外业务包括中间业务根据中央银行对中间业务和表外业务的定义：相同的是：两者都不在资产负债表内。
不同的是：前者形成银行的非利息收入；后者可能会改变损益，一项业务要么给银行带来收益要么给银行带来亏损，非利息收入自然归属于收入。
因此，可以简单推理得中间业务属于表外业务。
二国际观点国际上并没有“中间业务”这一说法，中间业务是我国的一个传统词汇，“表外业务”是一个舶来词，国际银行届在谈到资产、负债业务以外的业务时，往往用“表外业务”的说法。
巴塞尔委员会将表外业务划分为四种即：1.银行提供的各种担保，包括传统的对偿还贷款担保、跟单信用证担保、票据承兑担保、追索权担保、追索权债券转让、附属机构的融资支持等；2.贷款和投资的承诺业务，其分为可撤销和不可撤消两种，前者有贷款限额和透支限额，后者主要有循环贷款承诺、回售与回购协议、票据发行便利、循环包销便利、发行商业票据等，对于不可撤消承诺，银行在法律上负有责任；3.金融创新工具，包括外汇期货业务、货币利率互换、金融期货与期权合约、远期利率协议、外汇及证券各种指数、其他资产的期货与期权、组织辛迪加贷款等；4.利用人力、技术设备等资源为客户提供中介服务，包括现金管理、计算机服务、金融投资和经济信息咨询服务、托管、代理收付、代理保险、物业策划、遗嘱执行与遗产承办、住房买卖、股票投资的中介服务、旅游服务等。
第8章中间业务与表外业务管理定
2020/7/5
第二节 承诺业务
一、贷款承诺 1、贷款承诺的定义 贷款承诺是银行向潜在借款客户作出的在 未来一定时期内按照事先约定条件向该客 户提供贷款的允诺。 常被用于固定资产项目贷款以及为固定资 产项目所配套的流动资金贷款。
（二）发展原因 1. 应对竞争 （1）制度环境的放松（混业化等），非银
行金融机构迅速崛起，分流了大量银行客户 ； （2）融资证券化和利率市场化，大大削弱 了银行的盈利能力。商业银行传统生存模式 受到严峻挑战，迫使商业银行在表外从事大 量非传统银行业务。
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2.风险管理 布雷顿森林这是因为商业银行资产、 负债业务外的其他业务中，许多有可能转化 为负债或资产。
对中间业务的规范定义是：
中间业务是指商业银行不需要动用自己或 较少动用自己的资金，以中间人身份参与 业务，代客户办理收付或其他委托事项， 为客户提供金融服务并收取手续费的业务 。
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表外业务的定义：
表外业务是指或有债权和或有债务的业务。 即那些按通行会计准则不列入资产负债表， 或不直接形成资产或负债，但在一定条件下 会转化为资产或负债的经营活动。这是一种 有风险的经营活动。
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（二）中间业务与表外业务的关系 1、目前理论界的几种理解： （1）中间业务等同于表外业务。 （2）中间业务包括表外业务。 （3）表外业务包括中间业务。 2、二者的联系 （1）都不在资产负债表上反映； 中间业务是银行以中间人身份为客户办理货
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（1）定期贷款承诺 是指借款人可以在承诺期内一次性全部或部分
使用银行承诺的贷款金额，不管是否已提足了 承诺金额，提取一次后，剩余部分不可再提取 。 （2）备用贷款承诺 是指借款人可以多次使用银行承诺的贷款金额 ，而且剩余的承诺金额在承诺期内仍然有效。 包括以下几种形式：
从狭义上区分商业银行的中间业务和表外业务
1.从狭义上区分商业银行的中间业务和表外业务（1）范围不同。
表外业务只是中间业务的一部分，不能反映所有中间业务的特点。
确切地说，除信用证、承兑等业务存在一定交叉以外，表外业务主要包括承诺类表外业务（如贷款承诺、循环保证融资等）、担保类表外业务（如担保信用证或备用信用证、履约担保、投标担保、还款担保等）和与市场价格有关的表外业务（如金融期货、金融期权、利率互换、货币互换等）。
而中间业务还包括结算、信托、租赁、银行卡、代客买卖、代收代付、代客理财、代客保管和信息咨询等业务。
（2）相对于其它中间业务而言，表外业务由于风险相对较大，特别是金融衍生产品形式的表外业务存在的风险更大，因此受到各国金融管理当局和一些国际金融组织严格的管制。
(2)不同之处。
1纯粹的中间人身份被突破。
在中间业务中,银行都是以交易双方当事人之外的第三者身份接受委托,扮演着中间人的角色。
而狭义的表外业务却在业务发展中可能发生银行扮演的中间人角色的移位,成为交易双方的一方。
2业务风险与监管要求不同。
在传统的中间业务中,商业银行不直接作为信用活动的一方出现,不动用或较少动用自己可使用的资金。
虽然业务的经营中也要承担一定的风险,但其风险程度明显低于信用业务。
狭义的表外业务风险很大。
3发展的时间长短不同。
大部分传统的中间业务是与银行的资产负债业务相伴而生,长期存在的。
而狭义的表外业务是上个世纪60年代以后才快速发展首先要明确中间业务是有广义和狭义之分的。
从广义的角度看，中间业务“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”（2001年7月4日人民银行颁布《商业银行中间业务暂行规定》）。
这些业务可以分为金融服务类业务和表外业务两大类。
金融服务类业务指的是财务咨询、代扣代缴业务等服务性业务。
表外业务也就是狭义的中间业务是指形成银行或有资产、或有负债的业务，例如银行承兑业务、银行担保业务等等。
我国商业银行的理财产品就是广义上的中间业务。
银行表外业务与中间业务
9、没有失败，只有暂时停止成功！。23.6.2823.6.28Wednesday, June 28, 2023
10、很多事情努力了未必有结果，但是不努力却什么改变也没有。。21:30:4621:30:4621:306/28/2023 9:30:46 PM
11、成功就是日复一日那一点点小小努力的积累。。23.6.2821:30:4621:30Jun-2328-Jun-23
票据发行便利
一、票据发行便利及其产生的原因 二、票据发行便利的种类
1．循环包销的便利 2．可转让的循环包销便利 3．多元票据发行便利：允许借款人以更多的更灵活的方式 提取资金，它集中了短期预支条款、摆动信贷、银行承兑票据 等提款方式于一身，是借款人无论在选择提取资金的期限上， 还是在选择提取和中货币方面都获得了更大的灵活性。 4． 无包销的票据发行便利
·循环〔REVOLVING〕信用证：循环信用证即可屡次循环使用之信用证 ，当信用证金额被全部或局部使用完后，仍又恢复到原金额。买卖双方订 立长期合同，分批交货，进口方为了节省开证手续和费用，即可开立循环 信用证。循环信用证可分为按时间循环的信用证和按金额循环的信用证两 种。
〔三〕商业信用证的特点和优点 1、商业信用证的特点 开证行为第一付款人 信用证是一项独立的文件 2、优点 进口商 出口商 开证行 〔四〕 商业信用证的交易程序〔自学〕 1． 开证人申请开立信用证 2． 开证行开立信用证 3． 通知行通知信用证 4． 审查与修改信用证 5． 交单议付 6． 开证人付款赎单
出售贷款的银行 购置银行 借款人
3、 贷款出售的定价
百仕通集团〔Blackstone Group〕 和TPG将以折扣价购得以上贷款 组合，折扣比例可能约为90%
4、 贷款出售的交易程序
商业银行中间业务
2、利息
3、营业费用
3．电脑帮助银行改善同客户的关系，开发诸多新型服务来为银行争取客户。
（二）自动柜员机（ATM）
1、自动柜员机的沿革
2、自动柜员机的日常管理
（三）销售点终端（POS）
销售点终端（Point-Of-Sale）比自动柜员机前进了一步。在销售点终端的控制下，超级市场检出口的电脑会自动贷记顾客的银行帐户，并进行电子资金转帐拨付，借记商店的银行帐户。可见，销售点终端实现了银行、顾客与商店间的三方面联系。
二、信用卡业务
（一）信用卡及种类
信用卡（Credit Card）是由银行或公司签发的、证明持卡人资信可供他在指定的商店或场所进行记帐消费的一种授信凭证。信用卡具有转帐结算、储蓄、汇兑、透支贷款四大功能。
信用卡根据其发行机构不同可分为商业信用卡和银行信用卡。
（二）信用卡业务的收入来源
第十六章
商业银行中间业务管理
第一节
银行中间业务概述
一、银行中间业务的概念
商业银行中间业务（Intermediary Business）又称中介业务，有广义和狭义之分。
– 广义的银行中间业务是指除商业银行资本外的一切业务。即使是商业银行资产负债表中最传统的典型的存贷业务也属于中间业务，因为商业银行在存款和贷款之间所起的作用，实际上就是一种中介性质。
2．支票
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。这是使用最普遍的一种结算方式。主要适用于交易双方都处于同一城市中的情形。
3．本票
银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或票据持有人的票据。银行本票见票即付，视同现金，具有信誉度高、支付能力强的特点。
商业银行第八章表外业务(2021修订版)
第八章表外业务第一节表外业务概述一、表外业务与中间业务〔一〕银行表外业务一般定义：商业银行所从事的不列入银行资产负债表内〔按照通行会计准那么〕并不直接影响银行资产负债增减变化，但能够影响银行当期损益并改变银行资产收益率的经营性业务。
注：由于商业银行所从事的中间业务也不列入银行资产负债表内并不直接影响银行资产负债增减变化，因此中间业务也可以称为表外业务。
〔二〕银行表外业务分类１、技术性效劳业务〔中间业务〕其经营特点是银行必需遵循“不予客户垫款〞的经营原那么。
２、经营性效劳业务〔表外业务〕其经营特点是与银行资产负债表内的资财产务或者负债业务有着密切关系，同时有可能转变成资财产务或者负债业务的效劳业务，即人们通常所说的“或有〞资财产务与“或有〞负债业务。
〔三〕表外业务与中间业务的联系与区别１、表外业务与中间业务之间的联系第一，中间业务都是表外业务，表外业务却不必然是中间业务，但两者有时是重合的。
例如信用证结算业务。
作为结算业务，它应该归属于中间业务；但作为信用担保业务，它却应该是表外业务。
第二，两者都不直接影响银行资产负债的增减变化，而且它们都是通过为客户提供各种效劳来收取费用收入或者非利息收入的。
这与银行通过信用业务〔资财产务与负债业务〕经营来获取利息收入截然不同。
第三，银行经营表外业务与中间业务的身份是不异的，即银行是以中间人或者受托人的身份来经营表外业务与中间业务的。
换言之，表外业务与中间业务是银行的受托业务而不是其自营业务。
２、表外业务与中间业务之间的区别主要表示在以下几个方面：第一，经营目的不同。
第二，业务经营风险程度不同。
第三，银行经营表外业务的身份有可能被冲破或者移位。
二、银行表外业务迅速开展的原因（一）遁藏成本管制与增加赢利来源（二）为了适应国内与国际金融环境变化（三）转移与分散经营风险（四）适应客户对银行效劳多样化的需求（五）银行拥有开展表外业务的有利条件（六）科技进步为表外业务开展提供了空间三、表外业务的经营特点与经营风险〔一〕银行表外业务经营特点１、能够充实操纵银行的非资金资源。
商业银行中间业务与表外业务的对比分析
商业银行中间业务与表外业务的对比分析作者：蔡宗朝来源：《财经界·学术版》2010年第02期[摘要]在中间业务与表外业务的关系上,国内外理论界存在着不同的解释和看法,有人认为它们属于同一个概念,有人则不这么认为。
这种认识上的混乱给管理、教学、学习等领域带来了很大的困扰,本文就二者之间的联系与区别进行较为具体的比较分析。
[关键词]或有事项中间业务表外业务一、引言商业银行作为一个特殊的金融企业,在一国金融体系乃至经济社会的发展当中地位是非常重要的。
一方面,承担着中央银行货币政策的传导功能。
另一方面,又是现代社会经济运转的枢纽之一。
传统上我们把商业银行的业务划分为三大块,对于其资金来源的业务(负债业务)和将通过负债业务筹集来的资金加以运用形成利润来源的业务(资产业务),大家都可以清晰的去理解和区别。
然而,在对于中间业务的理解时由于对应的提及表外业务,大家对二者的关系很难准确的判断。
二、中间业务与表外业务的概念1、中间业务的概念根据2001年6月21日中国人民银行出台的《商业银行中间业务暂行规定》第3条,明确了商业银行中间业务的含义:“中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务”。
也既是商业银行不需向外借入资金和不必动用自己的资财,利用自己的人力资源、市场信息和现代电讯技术与设备,替广大客户办理各项收付,进行担保和其他委托事项,提供各项金融服务,并收取手续费的中介业务。
所以,我们一般也把这类业务称之为无风险业务。
2、表外业务的概念表外业务则是形成商业银行或有资产和或有负债的业务,也就是说,银行在办理此项业务时,虽然没有发生实际的货币收付,也没有垫付任何资金,但却形成了银行潜在的债权债务关系,这种潜在的债权债务随时有可能转化为现实的资产和负债。
显然,银行开展的这类业务有一定的风险性。
从上述概念上我们可以看出中间业务和表外业务尽管都不在资产负债表上反映,因而在形式上不可避免的具有一些共性,既有一定的业务交叉。
狭义的表外业务与中间业务的联系与区别
狭义的表外业务与中间业务的联系与区别第一篇：狭义的表外业务与中间业务的联系与区别表外业务与中间业务都是独立于资产负债业务之外的业务，两者既有联系又有区别。
1、表外业务与中间业务的联系1）表外业务与中间业务都是收取手续费的业务。
手续费是银行向客户提供各种服务所得的报酬，与银行通过信用活动获取的存贷利差收入不同。
（贷款承诺）2）传统的中间业务都是表外业务，但表外业务不一定是中间业务，表外业务与中间业务之间有一些重合。
如信用证业务属于中间业务，但就其内涵来说，信用证业务又具有担保业务的性质，因此信用证业务既是中间业务又是表外业务。
3）表外业务与中间业务都是以接受委托的方式开展业务活动。
商业银行在从事各类表外业务和中间业务时的主要特点是不直接作为信用活动的一方出现，一般情况下，不动用或较少动用自己可使用的资金，不以债权人或债务人的身份进行资金的融通，只是以中间人的身份提供各类金融服务或替客户办理收付和其它委托事项，也就是说表外业务是一种受托业务（主要是应客户的要求）。
因此，银行是否需要开展某种金融服务要看客户的需要。
2、表外业务与中间业务的区别 1）中间人的身份不同在中间业务中，如支付结算、信托、代理等业务，银行都是以交易双方当事人之外的第三者身份接受委托，扮演中间人的角色；而表外业务却在业务发展中可能发生银行中间人角色的移位，成为了交易双方的一方，即成为交易的直接当事人，如贷款承诺，就是由银行和客户签定的信贷承诺协议，并在协议签定时无信贷行为发生，也就不在资产负债表上作出反映，因而是典型的表外业务，但是一旦具备了协议所列的某项具体贷款条件，银行就必须履行协议规定的向客户提供贷款的责任；再如目前国际商业银行所从事的各种金融工具交易，除接受客户委托以中间人身份进行的代客交易外，还常常出于防范、转移风险的需要，及实现增加收入的目的，作为直接交易的一方出现。
目前国际商业银行正大力发展表外业务，并带来了与表内业务平分秋色的收益。
干货：影子银行，表外业务，中间业务等金融知识与逻辑关系
干货：影子银行，表外业务，中间业务等金融知识与逻辑关系来源：扑克投资家一、影子银行影子银行，又称为影子金融体系或者影子银行系统（ShadowBankingsystem），是美国次贷危机爆发之后所出现的一个重要金融学概念。
2011年4月金融稳定理事会（FSB）对'影子银行'作了严格的界定，即银行监管体系之外，可能引发系统性风险和监管套利等问题的信用中介体系。
'影子银行'是美国次贷危机爆发之后所出现的一个重要金融学概念。
它是通过银行贷款证券化进行信用无限扩张的一种方式。
这种方式的核心是把传统的银行信贷关系演变为隐藏在证券化中的信贷关系。
这种信贷关系看上去像传统银行但仅是行使传统银行的功能而没有传统银行的组织机构，即类似一个'影子银行'体系存在。
住房按揭贷款的证券化是美国'影子银行'的核心所在。
这种住房按揭贷款融资来源方式的改变，不仅降低了住房按揭者的融资成本，也让这种信贷扩张通过衍生工具全球化与平民化，成了系统性风险的新来源。
美国'影子银行'产生于上世纪60－70年代，这时欧美国家出现了所谓脱媒型信用危机，即存款机构的资金流失、信用收缩、赢利下降、银行倒闭等。
为了应对这种脱媒型信用危机，不仅政府大规模放松金融部门的各种管制，而且激烈的市场竞争形成一股金融创新潮。
各种金融产品、金融工具、金融组织及金融经营方式等层出不穷。
影子银行-基本特点1、交易模式采用批发形式，有别于商业银行的零售模式。
2、进行不透明的场外交易。
影子银行的产品结构设计非常复杂，而且鲜有公开的、可以披露的信息。
这些金融衍生品交易大都在柜台交易市场进行，信息披露制度很不完善。
3、杠杆率非常高。
由于没有商业银行那样丰厚的资本金，影子银行大量利用财务杠杆举债经营。
'影子银行'有几个基本特征：第一，资金来源受市场流动性影响较大；第二，由于其负债不是存款，不受针对存款货币机构的严格监管；第三，由于其受监管较少，杠杆率较高。
传统中间业务和表外业务
按巴塞尔委员会提出的要求，广义的表外义务分为： 或有债权/债务，即狭义的表外业务，包括贷款承诺、担保、金融衍生工具、投资银行业务等。 金融服务类业务，包括信托与咨询服务、支付和结算、代理人服务、与贷款有关的服务、进出口服务等。 通常所说的表外业务指狭义的表外业务。
第七章 传统的中间业务和表外业务 传统的中间业务 表外业务
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第七章 传统的中间业务和表外业务 第一节 传统的中间业务 《商业银行中间业务暂行规定》对商业银行中间业务的定义是，指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。该暂行规定将表外业务划归到了中间业务当中。这种观点实际上是从狭义角度理解表外业务，同时把中间业务等同于广义表外业务。
1986年，美国联邦储备银行提议在风险资产比例的计算中因包括一些表外项目；
1988年的《巴塞尔协议》更是在对表外业务的资本充足率管制方面规定了国际间的通行规则，即管理部门对表外业务的管理要比服务类业务严格得多。
传统的中间业务 结算业务 结算工具－汇票、支票、本票； 结算方式－汇款、托收结算、信用证结算、保函结算。 代理业务 代理业务内容－代理收款业务、代理融通和代理行业务、保付代理业务、基金托管业务、个人理财业务、其他 咨询顾问业务 内容－评估类信息咨询、委托中介类信息咨询、综合信息类咨询及投资银行业务。
3
指交易者同时达成远期期限相一致的远期利率协议和远期外汇交易。
被交易双方用来固定两种货币利率之间的差异。通常在结算日由一方以美元的形式来完成差额利息的支付，使双方都要承担结算上的美元汇率风险。
商业银行第八章表外业务
第八章表外业务第一节表外业务概述一、表外业务与中间业务（一）银行表外业务一般界说：商业银行所从事的不列入银行资产欠债表内（凭据通行管帐准则）并不直接影响银行资产欠债增减变革，但能够影响银行当期损益并改变银行资产收益率的经营性业务。
注：由于商业银行所从事的中间业务也不列入银行资产欠债表内并不直接影响银行资产欠债增减变革，因此中间业务也可以称为表外业务。
（二）银行表外业务分类１、技能性办事业务（中间业务）其经营特点是银行必须遵循“不予客户垫款”的经营原则。
２、经营性办事业务（表外业务）其经营特点是与银行资产欠债表内的资财产务大概欠债业务有着密切干系，同时有可能转酿成资财产务大概欠债业务的办事业务，即人们通常所说的“或有”资财产务与“或有”欠债业务。
（三）表外业务与中间业务的联系与区别１、表外业务与中间业务之间的联系第一，中间业务都是表外业务，表外业务却不一定是中间业务，但两者有时是重合的。
例如信用证结算业务。
作为结算业务，它应该归属于中间业务；但作为信用包管业务，它却应该是表外业务。
第二，两者都不直接影响银行资产欠债的增减变革，并且它们都是通过为客户提供种种办事来收取用度收入大概非利息收入的。
这与银行通过信用业务（资财产务与欠债业务）经营来获取利息收入截然差别。
第三，银行经营表外业务与中间业务的身份是相同的，即银行是以中间人大概受托人的身份来经营表外业务与中间业务的。
换言之，表外业务与中间业务是银行的受托业务而不是其自营业务。
２、表外业务与中间业务之间的区别主要体现在以下几个方面：第一，经营目的差别。
第二，业务经营风险水平差别。
第三，银行经营表外业务的身份有可能被突破大概移位。
二、银行表外业务迅速生长的原因（一）规避资本管束与增加赢利来源（二）为了适应国内与国际金融情况变革（三）转移与疏散经营风险（四）适应客户对银行办事多样化的需求（五）银行拥有生长表外业务的有利条件（六）科技进步为表外业务生长提供了空间三、表外业务的经营特点与经营风险（一）银行表外业务经营特点１、能够充实利用银行的非资金资源。
比较中间业务与表外业务的异同之处汇总
比较中间业务与表外业务的异同之处中间业务和表外业务都是银行业务中，不计入资产负债表的项目。
中间业务是指银行纯粹是中介人，向客户提供服务项目，一般不会担心这些业务给银行带来大的损失。
而表外业务则是银行对客户的某种承诺或是其他潜在的、可能转化为银行资产和负债的业务项目。
结算帐户结算帐户是指客户开立的，可以开立支票等转帐工具进行支付的帐户。
在银行开立结算帐户时，客户要向银行提交营业执照副本（非经营性单位要提供单位证明）；提供正确的单位名称并在银行留有单位的印鉴和财务主管的个人印鉴。
银行同意客户的申请，银行将给客户一个结算帐户的号码，开户行的名称，并请客户在银行购买支票本等结算单证。
基本存款帐户按照现行对商业银行的规定，一家企事业单位只能在一家银行开立基本结算帐户，即基本存款帐户。
企业的日常收支、销售收入和现金支取都必须经基本帐户。
结算方式目前我国商业银行的结算方式主要有：汇兑结算、委托收付款、托收承付、银行汇票、商业汇票、银行本票和信用卡结算等方式。
汇兑结算是汇款人委托银行将一定金额款项汇给外地收款人的一种方式。
委托收（付）款是收（付）款人委托银行向付（收）款人收取（支付）款项的一种结算方式。
收（付）款人向银行提供收（付）款依据，由银行主动向付（收）款方银行收（付）款。
银行汇票是银行签发的、由汇款人持有前往异地办理转帐结算或支取现金的票据。
银行汇票结算即通过银行汇票办理结算的方式。
商业汇票结算、银行本票结算、支票结算和信用信用卡结算分别指通过商业汇票、银行本票、支票和信用卡进行结算的方式。
资金划拨资金划拨可以分为同城结算中的资金划拨与异地资金划拨。
同城资金划拨是指需要最终以资金划拨方式结清债权债务的银行处于同一城市时的资金划拨。
异地资金划拨是指收付双方银行都不在同一城市时，两家银行的最终债权债务的结清所需要的资金划拨方式。
银行结算电子化随着科学技术的发展，银行结算日益电子化，这已经成为银行业发展的一个趋势和潮流。
商业银行中间业务与表外业务
通常所说的表外业务是指狭义的表外业务。
与商业银行从事的表内业务相比，表外业务 的特点主要表现在以下几个方面：
? 首先，提供非资金的金融服务，资金与服 务相分离
? 其次，表外业务形式多样
? 第三，表外业务，特别是金融衍生工具类 业务的金融杠杆性很高
大银行的社会知名度、加快商业银行 各项业务的全面深入创新
二、表外业务概述
（一）表外业务的涵义及特点 表外业务是指商业银行所从事的按通行
的会计准则不列入资产负债表内，不影响 其资产负债总额，但构成银行的或有资产 或负债、能影响银行当期损益的交易活动。
表外业务的概念又有狭义和广义之分。
◆狭义的表外业务是指那些不列入资产负债 表，不涉及资产负债表内金额的变动，与 资产项目和负债项目密切相关，并在一定 条件下会转为表内资产业务和负债业务的 经营活动。
? 2、按照业务性质，可将表外业务分为三类
? （1) 担保类表外业务
指商业银行以保证人的身份接受客户的信 托，对国内外的企业提供信用担保服务的 业务。
? （2) 承诺类表外业务
承诺是指银行承认并按约定在特定的时点 或时段完成某项或某些业务的许诺，一般 分为不可撤销的承诺和可撤销的承诺。
? （3）金融衍生工具类表外业务
（1）从不动用商业银行的资金到主动垫付一定 的资金，如结算透支、融资性租赁等；
（ 2 ）从不承担风险到主动承担一定的风险，如 担保、承诺、票据发行便利、期货与期权等；
（ 3 ）从被动等待客户到主动招揽客户，如各类 信用卡业务、投资理财中的 VIP服务、客户经 理制等；
（4）从不收费到要收费甚至“多收费” ；
银行的中间业务和表外业务
银行的中间业务和表外业务一、简介中间业务是银行不运用自己的资金而代替客户办理收付和其他委托事项并收取手续费的业务。
中间业务是银行在办理资产负债业务中衍生出来的，它在银行的资产负债表上一般不直接反映出来。
各种各样的中间业务提供了多样化的金融服务，适应了经济发展的要求，起到了商业银行服务客户、联系客户、稳定客户，并促进银行传统资产负债业务健康发展的积极作用。
同时，中间业务具有成本低、收益高、风险比较小的显著特点，因而日益被各国商业银行所重视。
表外业务是使80年代以来西方国家银行业发展的重点，尤其是对有风险业务的扩展。
从发展规模看，不少西方国家的表外业务量已经大大超过其表内业务量。
以美国银行为例，1985年，美国花旗银行、美洲等五大银行集团表外业务所涉及的资产总额为6000亿美元，同期表内资产总额为5300亿美元，而1988年，这五大银行集团的表外业务量猛增到2.2万亿美元，而同期表内业务量仅为7800亿元，大量的表外业务为商业银行带来了巨额收益。
根据巴塞尔委员会提出的判定标准，表外业务可分为广义和狭义两种。
广义表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业务，它由中间业务和狭义表外业务构成。
狭义的表外业务即这里所讨论的表外业务，是指商业银行所从事的按国际会计准则不计入资产负债表内因而不影响资产负债总额，但在一定条件下会转变为资产或负债的业务。
狭义的表外业务有一定的风险。
因为有些业务内容在其他章节有所涉及，这里仅就传统的中间业务及其他业务作些介绍。
二、结算业务银行办理结算业务是指受客户委托将款项从付款人账户划转到收款人账户完成货币收付的行为。
结算业务是在商业银行的存款负债业务基础上产生的一种业务。
客户到银行存款（尤其是存入火气存款）除了安全保值的目的外，很大程度上是为了利用银行在转帐结算方面的便利。
结算业务的方式，同城的主要是支票结算，异地的主要是汇兑、托收、信用证结算。
三、信用证业务信用证业务是由银行保证付款的业务。
中间业务概述
中间业务与表外业务 中间业务的种类和特点 传统中间业务的拓展对于商业银行的意义
一、中间业务与表外业务
1.2001年7月中国人民银行பைடு நூலகம்布实施的《商 1.2001年 月中国人民银行发布实施的《 业银行中间业务暂行规定》 业银行中间业务暂行规定》
商业银行中间业务是指不构成商业银行表内 资产、表内负债，形成银行非利息收入的业 务。包括结算类、代理类、担保类、承诺类、 交易类中间业务和其他中间业务（如基金托 管、信息咨询、财务顾问、保险箱等）。
3.巴塞尔委员会
商业银行广义的表外业务包括两大类：一类是或有资产和或有 负债业务，即狭义表外业务，如贷款承诺、担保、互换、期货、 期权、远期合约等。这类业务是伴随国际金融市场及现代电信 技术的发展而发展起来的，产生时间较短，称之为新兴表外业 另一类是金融服务类业务，如支付结算业务、代理业务、咨询 业务、信托业务、租赁业务等。金融服务类业务与银行的资产 负债业务相伴而生，存在的历史悠久，称之为传统的表外业务。 称之为传统的表外业务。
1.扩大商业银行的经营规模 2.降低商业银行的业务风险 3.增加商业银行的收益
2.国际商业银行惯例 国际商业银行惯例： 2.国际商业银行惯例：
表外业务是指商业银行从事的，按照通行会 计准则不列入资产负债表内，不影响资产负 债总额，但能改变当期损益及营运资金，从 而影响银行资产报酬率的经营活动。由于这 种业务不直接反映在银行的资产负债表内， 所以称之为表外业务。
比较上述二者：属于同一个范畴。即从广 比较上述二者：属于同一个范畴。 义上讲，中间业务就是表外业务。 义上讲，中间业务就是表外业务。
二、中间业务的种类和特点
1.结算类 2.代理类 3.银行卡类 4.信托与租赁类 5.咨询类 6.顾问类
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表外业务与中间业务都是独立于资产负债业务之外的业务，两者既有联系又有区别。
1、表外业务与中间业务的联系
1）表外业务与中间业务都是收取手续费的业务。
手续费是银行向客户提供各种服务所得的报酬，与银行通过信用活动获取的存贷利差收入不同。
（贷款承诺）
2）传统的中间业务都是表外业务，但表外业务不一定是中间业务，表外业务与中间业务之间有一些重合。
如信用证业务属于中间业务，但就其内涵来说，信用证业务又具有担保业务的性质，因此信用证业务既是中间业务又是表外业务。
3）表外业务与中间业务都是以接受委托的方式开展业务活动。
商业银行在从事各类表外业务和中间业务时的主要特点是不直接作为信用活动的一方出现，一般情况下，不动用或较少动用自己可使用的资金，不以债权人或债务人的身份进行资金的融通，只是以中间人的身份提供各类金融服务或替客户办理收付和其它委托事项，也就是说表外业务是一种受托业务（主要是应客户的要求）。
因此，银行是否需要开展某种金融服务要看客户的需要。
2、表外业务与中间业务的区别
1）中间人的身份不同
在中间业务中，如支付结算、信托、代理等业务，银行都是以交易双方当事人之外的第三者身份接受委托，扮演中间人的角色；而表外业务却在业务发展中可能发生银行中间人角色的移位，成为了交易双方的一方，即成为交易的直接当事人，如贷款承诺，就是由银行和客户签定的信贷承诺协议，并在协议签定时无信贷行为发生，也就不在资产负债表上作出反映，因而是典型的表外业务，但是一旦具备了协议所列的某项具体贷款条件，银行就必须履行协议规定的向客户提供贷款的责任；再如目前国际商业银行所从事的各种金融工具交易，除接受客户委托以中间人身份进行的代客交易外，还常常出于防范、转移风险的需要，及实现增加收入的目的，作为直接交易的一方出现。
目前国际商业银行正大力发展表外业务，并带来了与表内业务平分秋色的收益。
2）业务风险不同
如前所说，商业银行的中间业务，是不直接作为信用活动的一方出现的，不动用或较少动用自己可使用的资金，虽然业务经营中也要承担一定的风险，但其风险程度要明显低于信用业务。
随着金融创新的发展及业务领域的不断拓宽，大量与信用业务密切相关的高风险业务也随之发展，如银行在提供服务的同时，还以某种形式垫付资金，从而形成了银行和客户之间的另一种债权债务关系，其风险度可想而知的加大。
例1，如早期的信用卡以转帐结算和支付汇兑为主要功能，称为记帐卡或支付卡，就象过去我国的信用卡要求是先存款后消费，只有在特殊情况下允许在极短期限内的少量善意透支，这是较典型的中间业务，而目前国际较流行的标准信用卡主要是贷记卡，以银行为客户提供短期消费信用为特征，已变化成为一种消费信贷行为了；
例2，对商业票据的担保，商业票据的发行人无力偿还债务时，银行要承担连带责任，因此对商业票据的承兑担保成为银行的一种或有负债；
例3，新兴的表外业务，商业银行为获取收益而从事的新兴的表外业务，如外汇及股价指数等期权、期货交易，其风险度更是超过了一般的信用业务。
3）发展的时间长短不同
表外业务是近20年才发展起来的，与国际业务的发展、国际金融市场及现代通讯技术的发展紧密联系的；而在我国通常被称为银行中间业务的金融服务类业务，大部分与银行的资产负债业务相伴而生的、长期存在的。
利率敏感性缺口(ISG)是指在一定时期（如距付息日一个月或3个月）以内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产小于负债，则为负缺口。
当市场利率处于上升通道时，正缺口对商业银行有正面影响，因为资产收益的增长要快于资金成本的增长。
若利率处于下降通道，则又为负面影响，负缺口的情况正好与此相反。
1、安全性与收益性成反变关系：收益越高，风险越大；
2、流动性与安全性成正变关系：流动性越好，风险越低；
3、流动性与收益性成反变关系：流动性差的工具，投资者需要更高的风险补偿。
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