企业内部银行管理办法
企业内部银行管理规章制度
企业内部银行管理规章制度一、企业内部银行管理制度的定义企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。
在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业(基础)管理”、“金融信贷(银行机制)”、“财务管理(会计核算)”三者融为一体。
一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益，与目标成本管理、企业内部经济责任制有机结合，并监督、考核、控制和管理办法。
二、企业内部银行管理制度的职能内部银行引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能，发挥计划、组织、协调作用，并成为企业和下属单位的经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金的信息反馈中心。
1、企业内部银行管理制度结算职能——内部银行对下属各核算及其之间的经济往来，诸如：原材料、燃料、动力供应、产成品与半成品的转移、劳务提供、器材设备的供应、商品采购、库存、销售、服务及营业费用发生，以及各种费用支出、解缴，资金调拨，都运用企业内部结算价格和相应的内部支付手段，及时准确地进行内部核算。
——效果：对原来内部各单位相互经济往来，缩短了结算时间，尤其原各单位在社会上的银行多头开户，结算时间长的局面大为改善，活化了资金，减少了在途资金占用。
通过强化内部结算纪律，解决内部资金相互拖欠问题。
原来企业内部单位之间实物形态转移，体现为企业内部一切经济活动。
通过内部结算变成模拟外部市场核算的商品交换、结算关系，树立直观的价值观、成本观、商品观。
2、企业内部银行管理制度中小企业融资信贷职能——以资金有偿占用的原则，引入信贷机制，运用利息杠杆调节作用，促进企业内部资金使用效率、效益。
——集中和吸纳企业下属各单位的货币资金，利用信贷杠杆进行内部资金融通，并尽量减少对外借款。
——效果：改变了原来内部各单位分头向银行贷款、内部不能相互融通的情况，改进了资金多余与紧缺、苦乐不均的局面，减少了对外贷款，节省了对外银行贷款利息。
企业内部银行管理办法
内部银行会计分录如下: 借:责任中心存款___出票单位
贷:责任中心存款__收票单位
6.2.内部银行结算纪律.
6.2.1.对于开出空头支票的处罚措施:作为内部银行为了强化结算纪律,仿照国家银行制度规定对于开出空头支票的责任中心处以每张支票按其结算金额的5%处罚,其处罚金不足1000元的按最低1000元处罚.
5.4.3.责任仲裁:各责任中心在往来结算和责任转账过程中,有时会因为意见不一致而产生一些经济纠纷,比如:质量问题、内部经济合同问题、损失的价值如何计量等。如果各方争执不下，双方或多方协商不能合理解决,在这种情况下应统一由集团公司管理中心进行调解和仲裁。集团管理中心为集团的责任仲裁机构.
6.内容.
6.1.内部银行核算.
贷:集团拨入资金
6.3.2.外部销售收款:集团资金管理处在收到客户汇来的货款后应该填写内部银行进账单,增加销售子公司或收款单位的内部银行账户的存款.
销售子公司(或营销中心)在收到外部客户货款时内部银行会计分录如下:
借:集团拨入资金
贷:责任中心存款
7.相关文件.
《集团公司内部市场链工作程序》
8.附件.
支出款项时 借:责任中心存款
贷:有关科目
6.1.5.4.集团拨入资金:反映集团内部银行按照内部银行资金可以拨付给各责任中心实际流动资金数额和增减变动情况.本科目借方登记内部银行可以拨付给责任中心的流动资金数额和年内增加的流动资金的数额. 本科目余额在借方.表示内部银行待拨给各责任中心的流动资金的数额.
5.4.2.责任转账的方式:责任转账的目的在于使那些发生或发现损失,但不应承担损失的责任中心在经济上得到合理补偿,首先应对损失进行正确的计价.提出进行损失补偿的一方应该提出各种损失的原始依据,并就造成损失的产品（或在制品）数量、材料、工资等费用定额提出合理的准确的数据，并造表与应承担损失的责任中心协商,双方签字同意后，造成损失的一方应开出内部银行支票将补偿款转入发生或发现损失的一方,
企业内部银行管理制度_规章制度_
企业内部银行管理制度一、企业内部银行管理制度的定义企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。
在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理（会计核算）”三者融为一体。
一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益，与目标成本管理、企业内部经济责任制有机结合，并监督、考核、控制和管理办法。
二、企业内部银行管理制度的职能内部银行引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能，发挥计划、组织、协调作用，并成为企业和下属单位的经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金的信息反馈中心。
1、企业内部银行管理制度结算职能——内部银行对下属各核算及其之间的经济往来，诸如：原材料、燃料、动力供应、产成品与半成品的转移、劳务提供、器材设备的供应、商品采购、库存、销售、服务及营业费用发生，以及各种费用支出、解缴，资金调拨，都运用企业内部结算价格和相应的内部支付手段，及时准确地进行内部核算。
——效果：对原来内部各单位相互经济往来，缩短了结算时间，尤其原各单位在社会上的银行多头开户，结算时间长的局面大为改善，活化了资金，减少了在途资金占用。
通过强化内部结算纪律，解决内部资金相互拖欠问题。
原来企业内部单位之间实物形态转移，体现为企业内部一切经济活动。
通过内部结算变成模拟外部市场核算的商品交换、结算关系，树立直观的价值观、成本观、商品观。
2、企业内部银行管理制度中小企业融资信贷职能——以资金有偿占用的原则，引入信贷机制，运用利息杠杆调节作用，促进企业内部资金使用效率、效益。
——集中和吸纳企业下属各单位的货币资金，利用信贷杠杆进行内部资金融通，并尽量减少对外借款。
——效果：改变了原来内部各单位分头向银行贷款、内部不能相互融通的情况，改进了资金多余与紧缺、苦乐不均的局面，减少了对外贷款，节省了对外银行贷款利息。
企业内部银行管理制度
企业内部银行管理制度一、引言随着企业日益发展壮大，其经济业务日益复杂，为了更好地管理企业资金、降低经营风险以及提高财务流程的效率，很多企业纷纷推行内部银行制度。
内部银行是指企业内部设立的专门负责企业集团内资金管理和运营的部门，类似于传统银行的职能。
为了规范内部银行的运作，提高其效率和控制风险，制定一套完善的内部银行管理制度是必要的。
二、内部银行组织与职责1.内部银行组织结构：内部银行由总经理或财务总监直接领导，设立财务部门作为内部银行的实施单位，负责内部银行的日常运营管理。
2.内部银行职责：内部银行的主要职责包括资金集中、资金投资、资金周转等。
具体职责如下：(1)资金集中：内部银行负责收集和管理企业集团内不同企业单位的资金，将分散的资金集中到内部银行账户，提高资金的集中管理效率。
(2)资金投资：内部银行将闲置资金进行投资，获取更高的收益。
投资策略应该合理、稳健，风险可控。
(3)资金周转：内部银行负责企业集团内部不同企业单位之间的资金周转调剂，确保集团内各企业单位资金的正常运转。
三、内部银行运营流程1.资金集中流程：内部银行从各个企业单位收集资金汇总到内部银行账户的流程包括：资金调拨申请、审核、财务确认、银行转账等环节。
2.资金投资流程：内部银行将闲置资金投资的流程包括：资金调整计划、投资方案制定、审议、财务确认、投资操作等环节。
3.资金周转流程：内部银行负责企业集团内部不同企业单位之间的资金周转调剂的流程包括：资金需求申请、资金调剂批准、财务确认、资金转账等环节。
四、内部银行的风险控制机制1.资金流动性风险控制：内部银行应制定合理的资金流动性管理政策，确保资金的快速周转和流动，减少流动性风险。
2.资金投资风险控制：内部银行应设立专门的风险管理部门，负责制定投资策略、风险控制指标，并进行风险评估和监控。
3.信用风险控制：内部银行应建立客户信用风险评估体系，对企业集团内部各企业单位的信用状况进行评估，确保投资对象的信用风险可控。
内部银行管理办法
内部银行管理办法一、总则1、为了加强公司内部资金管理，科学、有效的调控公司内部资金,提高资金使用效率，降低资金使用成本，缓解资金供求矛盾，特制定本办法.2、内部银行是公司内部资金筹措、调度，监控和管理的职能机构，为各部门和各核算单位提供快速、方便、有效的服务，加速资金的周转，快速提供资金的信息，促使企业资金管理水平的提高。
3、内部银行对公司的资金采用“统一开户,统存统贷，统一结算,以存定支"的资金营运方式，即下属企业一律在内部银行开设账户，公司内部银行再以自己的名义统一在外部银行开户，统一公司的借、存、贷款，统一办理公司内部的银行结算。
开户单位的一切资金往来结算，必须全部通过内部银行办理。
本着谁收的款谁优先使用以及先收后支，以收定支，借贷有息，有偿使用，利率统一的原则。
4、内部银行在办理对外融资、对外结算或贷款时，应严格遵守国家法律、法规、讲求原则,严格把关，减少或避免计算失误。
二、内部银行职能范围1、对内结算.通过建立内部经济往来结算中心和内部结算体系实现对票据的交换。
2、对内贷款和吸收存款。
引用外部银行信贷机制，坚持资金有偿占用原则，运用利率杠杆的作用来实现调剂资金余缺。
3、资金管理职能。
通过对公司全部资金的日常管理，资金投向的跟踪,实现资金管理的职能.4、监督控制职能.按照公司内部承包责任制确定的经济指标进行监控，严格结算制度和结算标准，监督内部独立核算单位经济往来,保证公司经营行为有序发展。
5、满足内部开户单位的合理资金需求和结算要求,提供“高效、灵活、简便”的优质服务：严格收费标准，监控开户单位的资金投向,保证资金的安全和合理使用。
三、内部银行的机构设置、人员编制及职责1、内部银行的机构设置和人员编制公司内部银行要以精干高效为原则设立机构，配备专业人才。
设行长1人(财务中心主任兼任)，副行长1人，内行会计1人,出纳主管1人，出纳员3人，共7人。
内部银行是为公司内部部门及下属各单位提供服务的机构，隶属于公司财务中心管理。
企业内部银行管理规章制度
企业内部银行管理规章制度第一章总则第一条目的和依据本规章制度旨在规范和管理企业内部银行的运作，确保资金流转的合规性、安全性和高效性，以提高企业财务管理水平和资金利用效率。
本规章制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规订立。
第二条适用范围本规章制度适用于本企业内设的合法合规的内部银行，涉及本企业的资金管理、资金流转、资金投资等相关工作。
第二章内部银行的设立和组织架构第三条内部银行的设立内部银行应经公司领导班子授权批准，依据企业需求和财务情形合理设立。
设立内部银行需配备专职银行人员，并由财务部门负责监督管理。
第四条内部银行的组织架构内部银行的组织架构应依据业务需求和管理需要，合理分设不同部门，包括资金管理部、资金投资部、风险掌控部等。
第三章内部银行的资金管理第五条资金池管理1.内部银行应建立完善的资金池管理制度，实施资金集中和统一管理，优化资金利用效率。
2.资金池应遵从合规、透亮、安全、高效的原则，并定期进行风险评估和回顾。
第六条资金流转管理1.内部银行应建立资金流转管理制度，明确资金调拨、付款和收款等手续以及相关权限和责任。
2.资金流转应严格遵守相关法律法规，确保透亮、合规、规范。
第七条资金投资管理1.内部银行应订立资金投资管理制度，合理确定投资策略、风险掌控措施和投资限额等内容。
2.资金投资应把握风险收益平衡，确保资金的安全性和流动性。
第四章内部银行的风险掌控第八条内部掌控制度1.内部银行应建立健全的内部掌控制度，包括规章制度、岗位职责、操作流程、审批制度等，确保资金运作的合规性和风险掌控的有效性。
2.内部掌控制度应定期修订和评估，提高其适应性和有效性。
第九条风险管理和评估1.内部银行应建立风险管理和评估制度，适时发觉、评估和掌控各类风险，避开损失和违规操作。
2.风险管理和评估应结合市场环境、企业实际情况和财务情形，实行科学有效的方法和工具。
第十条风险防范和处理1.内部银行应建立风险防范和处理制度，包括风险警示机制、风险事件管理和应急措施等。
银行内部控制管理办法(内控合规)
银行内部控制管理办法(内控合规)银行内部控制管理办法第一章总则为建立健全银行（以下简称“本行”）内部控制体系，防范风险，保障业务、管理体系安全稳健运行，确保本行的可持续发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、财政部等___联合发布的《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》等法律法规和规章，制定本办法。
第二章内部控制职责本办法所称内部控制，是指本行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。
第三章内部控制措施本行内部控制目标包括保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行，保证本行发展战略和经营目标的实现，保证本行风险管理的有效性，保证本行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
第四章内部控制保障本行内部控制应当贯彻以下基本原则：全覆盖原则，制衡性原则，审慎性原则和相匹配原则。
第五章内部控制评价本行内部控制框架着重围绕以下五个要素进行构建：内部环境，风险评估，控制活动，信息与沟通和监督评价。
第六章内部控制监督本行应当建立健全内部控制监督机制，定期对内部控制进行评价和监督，及时发现和纠正内部控制缺陷和不足。
第七章附则本办法自颁布之日起施行，同时废止本行原有的内部控制管理办法。
本办法解释权归本行董事会所有。
___ Management Department (including the Legal and Compliance Department of the Head Office。
the Internal Control and Compliance Department of each branch。
and the Internal Control and Compliance Department of each direct branch) is a nal ___。
n。
n。
n。
n。
and training of the internal control system。
内部银行管理制度及办法
内部银行管理制度及办法第一章总则第一条为了规范内部银行管理，提高内部银行运作效率，保障内部银行资金安全，依据国家相关法律法规、中央银行规章制度和公司章程，制定本制度。
第二条内部银行是公司为了统筹管理和运用公司内部资金，简化公司内部资金往来程序，优化资金使用效率，降低成本，进行内部资金集中、分配和管理的组织。
内部银行设有总行和各分支机构。
第三条内部银行的基本职责是为公司集团内各成员单位提供资金管理服务，负责集团内部的资金筹集、资金使用和支付结算等业务。
内部银行业务范围仅限于公司集团内的资金运作。
第四条内部银行负有维护公司资金安全，提高现金管理效率，规范资金流动，保障集团内部资金的正常运转。
第五条内部银行应当建立健全的内控制度，明确管理流程，加强风险防范，保证资金安全和效率。
第六条内部银行管理应当遵循业务合规、风险可控和服务效率的原则，提升内部银行的整体管理水平。
第七条本制度所称的内部银行管理办法，是指内部银行开展业务活动时需要遵守的规范和规则，是内部银行落实公司集团资金管理的重要制度。
第八条内部银行管理办法需要结合实际情况，根据国家相关法律法规、中央银行规章制度和公司章程不断完善和调整。
第二章内部银行的组织结构第九条内部银行的组织结构包括总行和各分支机构。
总行设有内部银行管理部门负责内部银行的日常管理和运营。
第十条总行的主要职责包括制定内部银行业务发展规划和相关政策，组织内部银行各项业务的执行和管理，负责资金的调度和监控。
第十一条分支机构根据业务需求设立，负责执行总行的业务决策，具体负责资金管理、外汇管理和支付结算等业务。
第十二条内部银行需设立风险管理部门，负责内部银行的风险管理和防范工作，加强对内部银行业务的监管。
第十三条内部银行需要设立内部审计部门，负责对内部银行的业务活动进行审计和监督，确保业务合规和风险可控。
第十四条内部银行需要设立财务部门，负责内部银行的财务管理和报表编制，保证资金的安全和稳健运转。
公司内部银行管理制度
公司内部银行管理制度制度范本明确了账户管理的基本规则。
公司需开设基本存款账户、一般存款账户及专用存款账户等，每个账户的开设都应有明确的用途和使用范围。
同时，对于账户的使用和管理，公司应指定专人负责，并实行双人审批制度，确保每笔交易的合理性与安全性。
进一步，资金调度方面，制度中规定了严格的流程和权限设置。
所有资金调拨必须基于真实、合法的业务需求，并须经过相关部门的审核批准。
大额资金调动应通过公司高层管理人员或财务决策委员会审议。
紧急情况下的资金调拨也应有相应的应急措施和快速响应机制。
在收款管理方面，制度要求公司应建立完善的应收账款管理体系，包括信用管理、账期控制以及回款跟踪。
确保公司的资金周转效率和降低坏账风险。
同时，对于客户支付的款项，应及时确认并录入相应账户，保证账务的及时性和准确性。
支出管理也是制度中的重要组成部分。
所有支出必须有合法的票据支持，并按照预算进行控制。
非计划性支出应经过特别审批程序。
另外，制度还强调了对供应商支付条件的审查，以及对合同条款的严格把控，确保支付的合规性和合理性。
风险管理环节，该制度范本提出了全面的风险评估和监控机制。
包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险等各类潜在风险的识别、评估与应对策略。
公司应定期进行财务风险评估，并建立风险预警和应急预案，确保一旦出现风险事件能够迅速反应并最小化损失。
为了保证制度的执行力，该范本还包含了监督与审计的相关条款。
明确指出内部审计部门应定期对公司的银行账户及资金流动情况进行审计，确保所有操作符合制度要求，并对违规行为进行处理。
企业内部银行管理制度
企业内部银行管理制度第1章总则第1条为了规范和加强集团公司的资金管理，发挥集团资金的最大效能，保障集团公司生产经营活动及基建、技改任务的资金需要，提高经济效益，特制定本制度。
第2条本制度是集团公司资金管理、借贷、调配、使用和结算的规范，集团公司所属核心层、紧密层企业及其他有资金收付业务的部门和单位，都必须遵照执行。
第2章组织机构第3条内部银行是负责集团公司内部资金管理、借贷和结算的职能部门，模拟商业银行开展业务，行政上隶属于集团公司领导。
第4条根据高效、精简的原则，内部银行与集团公司财务部合署办公，行长由集团公司财务负责人兼任。
第5条内部银行的基本职能和任务。
1．认真执行国家财经法规和金融政策，统筹管理、营运、监控集团公司的货币资金，加速资金周转，保证资金安全，实现资金的保值增值。
2．负责集团公司核心层、紧密层企业的资金筹集、调配，办理对外借款及还款业务。
3．办理集团公司内部贷款业务。
4．办理集团公司内外资金结算业务。
5．负责集团公司职工个人储蓄业务。
6．计算、支付各单位存款利息和借款利息。
7．对各开户单位的资金收、付、存情况进行监督检查，对不符合结算规定，违反金融政策和财经纪律的业务予以制止和纠正。
第3章银行开户第6条集团公司所属核心层、紧密层企业及其他有对外收付款业务的部门，必须在内部银行办理开户手续，开立银行账户，由内部银行统一到商业银行办理资金开户、存贷、结算业务。
第7条集团公司所属核心层、紧密层企业及其他有对外收付款业务的部门，一律不准在内部银行以外的任何银行或金融机构开立银行账户，办理存贷款及结算业务。
否则，以转移挪用公款论处。
目前，已在商业银行或其他金融机构开立的账户，一律冻结，由内部银行负责资金的划转和清理。
第8条各单位在内部银行开立账户，必须填制开户申请书和印鉴卡片，加盖开户单位的财务专用章和单位负责人、财务负责人印章。
第9条内部银行为各开户单位设立的银行账号分甲、乙两种类型。
内部银行管理办法
内部银行管理办法内部银行管理办法为进一步规范企业内部资金管理，更加有效的管好、用活资金，提高资金的使用效果，强化资金管理机制，发挥内部银行的职能，特制定本办法。
一、管理原则：集中管理、专款专用、以收保支、有偿借贷。
二、管理范围和内容：总公司及下属各分公司、厂所属内部核算单位，内容为生产经营、投资、筹资过程中的货币资金收支。
三、管理办法：1、公司所属分公司、厂必须在内部银行开设内部银行帐户，进行一切货币资金的收支结算，严禁以各种方式私自对外开设账户或私立存折。
2、各开户单位在内部银行的存款，有自主使用权，未经本单位同意，任何单位和个人均不得挪用其他单位存款，内部银行在自己的职责范围内对存款单位的资金安全和保密负责。
3、不得签发远期、空头支票，不准出现透支及印签不符现象，4、需领取外部银行空白支票的，经内行批准同意后押内部银行支票，五日内必须结清，否则不再签发外部银行支票。
5、加强内部票据管理。
内部银行在发放空白内部票据时，必须严格执行领用登记制度。
各内部单位在发放内部支票时，必须执行领用签收制度，并做到及时清帐，谁领用谁报帐。
6、公司各单位从公司外部收取的外部票据，必须由公司内部银行在票据的背面加盖公司在外部银行的预留印签，然后存入公司内行在外部银行的帐户，票据存入三日后方可使用资金，不准提前使用，不得将应存入公司银行帐户的票据直接背书转让给外单位，因此行所产生的法律责任由各单位自行承担，同时也要追究当事人的经济、行政及法律责任。
7、各内部单位在签发内部支票时，必须用碳素笔认真填写所需填写的各项内容。
“收款人”与“用途”必须以供货（提供劳务）单位提供的发票单位和供货名称为准填写。
8、内部银行按国家和公司有关规定，监督各单位资金使用，对违背公司资金管理规定的货币收支事项，内部银行有权拒绝办理；内部银行有权审核大额提现业务的真实性和合法性，以虚假内容套取现金的，内部银行拒绝办理。
9、在不影响存款单位资金使用的前提下，内部银行可根据开户单位申请，为内部单位之间办理临时借款业务，并按专业银行同期同类贷款计收利息。
集团公司内部银行管理办法模板
内部银行管理办法为加强项目资金管理，加快资金回收，提高垫资资金使用效率，提高各单位资金管理意识，满足钢构公司改革发展的需要，制定本办法。
第一条基本原则1、对各项目部按项目建立内部银行账号、对加工厂和独立核算部室按综合收支建立内部账号。
实体单位资金收支两条线、项目资金专款专用、垫资资金有偿占用、内部银行余额指导分配。
2、内部银行账号是公司内部管理的虚拟账号，项目资金最终审批控制权为公司主管经理，内部银行运行不影响坚持资金审批一支笔制度，项目资金必须经主管经理批准后方可对外支付。
内部结算支付如吨钢加工结算款，资金是在内部银行内流转，项目经理（厂长）签字后，内部银行即可办理转账。
第二条账号设置1、项目部按单位在首建钢构和首嘉钢构各设一个一级账号，按项目设一个或多个二级账号。
2、加工厂和独立核算部室设一个一级账号，不设二级账号。
第三条资金构成1、北京地区项目部资金余额由单项目或多项目资金余额汇总构成；单项目资金构成包括资金收入、资金支出、资金余额。
资金收入包括：项目收到的预付款、进度款，项目垫资收到的借款。
资金支出包括：项目计提和税金、上缴公司管理费、项目垫资还款支出、项目垫资借款利息、人工成本支出、材料成本支出、委托加工成本支出、折旧费（吨定额计算）、吊装运输费、其他直接成本支出、管理成本支出（包括管理人员办公费、公司负担的人员保险、接待费、差旅、交通、通讯等）。
资金余额=资金收入-资金支出。
资金收入从当期资金账取数，公司资金员、出纳员配合。
资金支出从当期成本账取数，公司成本员配合。
对于主材支出要单独建立辅助台账，进行日常登记，物资部配合。
内部银行正式账，不分主辅材，月末按物资部稽核的消耗金额记账。
考虑公司平均负债比率，从成本账取数造成临时资金透支，对临时透支确定适当额度，特殊情况下额度内允许透支。
2、外埠地区项目部内部银行资金由资金收入、资金支出、资金余额构成。
资金收入=净付公司往来款+垫资借款资金支出=上缴公司管理费+公司代垫保险+垫资还款+垫资利息+公司净付项目部往来款3、加工厂内部银行资金由资金收入、资金支出、资金余额构成。
内部银行管理办法
内部银行管理办法为规范项目管理中的资金管理，加强公司内部银行管理及结算工作，提高财务管理监控职能，保证资金运营质量，特制定本制度。
（1）机构设置：公司在财会部设立内部银行，内部银行是公司资金管理中心，为增强内部银行的权威性，协调各内部单位之间的经济业务关系，促进内部银行业务的属你开展，公司总经理任行长，总会计师任副行长，内部银行内设主任一名，工作人员由4~8任组成，内部银行业务纳入公司财务工作统一管理。
①公司董事会：审批公司对外投资、借贷、担保、抵押等重大经济决策。
②内部银行行长：执行董事会决议，对内部银行管理承担领导责任。
③内部银行副行长：审核并向董事会呈报公司资金计划，监督检查内部银行的运行，对内部银行管理承担具体责任。
④内部银行主任：对内部银行日常业务进行全面管理，提出公司资金收支计划方案，审批公司规定权限内的资金。
⑤开户范围及原则：公司所属项目经理部、专业分公司均在内部银行开立“内部账户”，用于施工生产及经营活动支付业务。
(2)会计科目：内部银行开户单位必须按照财务部规定的会计制定法和公司有关设置和使用会计科目执行。
①内部银行在集团内部银行的资金存款收付结算通过“银行存款—内部银行存款”科目结算；向集团公司内部银行借用资金时，通过“其他应付款—内部银行短期借款”科目核算。
②内部银行设立“内部往来—内部存款—某项目部”、“内部往来—内部借款—某项目部”、“其他应收款—承包成本差异”科目。
③项目经理部设立“内部往来—内部存款”、“内部往来—内部借款”、“其他应收款—项目承包费用”、“其他应付款—承包成本差异”科目；专业分公司设立“内部往来—内部存款”、“内部往来—内部借款”科目。
“内部存款”账户作为“内部借款”账产的备抵账户。
(3)内部银行结算任务：根据企业内外经济往来合理组织结算，并准确、及时、安全地办理结算，保障结算活动正常进行。
(4)各单位和个人办理结算必须遵守国家的法律、法规和本办法的各项规定。
公司内部银行管理制度
一、总则为加强公司内部资金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家有关法律法规及公司章程，特制定本制度。
二、内部银行的概念及职责1. 内部银行是公司内部资金管理部门，负责公司内部资金的调配、结算、监督和核算工作。
2. 内部银行职责：（1）制定公司内部资金管理制度，并组织实施。
（2）负责公司内部资金预算的编制、执行和监督。
（3）负责公司内部资金结算业务的办理，确保资金安全、及时、准确。
（4）负责公司内部资金核算，确保会计信息真实、完整。
（5）负责公司内部资金风险控制，防范资金风险。
三、内部银行的组织架构1. 内部银行设立行长一名，负责内部银行全面工作。
2. 内部银行设立副行长一名，协助行长工作。
3. 内部银行设立部门经理若干名，负责各业务部门工作。
4. 内部银行设立出纳、会计、结算等岗位，具体负责各项业务。
四、内部银行管理制度1. 资金预算管理（1）公司内部资金预算由财务部编制，经总经理批准后执行。
（2）各部门根据预算编制资金使用计划，报财务部审核。
（3）财务部对各部门资金使用计划进行汇总，编制公司内部资金预算。
2. 资金结算管理（1）公司内部资金结算实行集中结算制度。
（2）各部门在办理资金结算业务时，应按照规定提供相关凭证。
（3）内部银行负责审核各部门提供的资金结算凭证，确保资金结算准确、及时。
3. 资金核算管理（1）内部银行按照会计准则和公司内部会计制度进行资金核算。
（2）内部银行每月编制资金核算报表，报送财务部。
4. 资金风险控制（1）内部银行建立资金风险控制体系，防范资金风险。
（2）内部银行对各部门资金使用情况进行监督，确保资金安全。
（3）内部银行定期对资金风险进行评估，提出风险防范措施。
五、内部银行岗位职责1. 行长职责：（1）主持内部银行全面工作，组织实施本制度。
（2）负责内部银行人员管理、业务培训等工作。
（3）负责内部银行与各部门的沟通协调。
2. 副行长职责：（1）协助行长工作，负责内部银行日常管理工作。
公司内部银行的有关规定
公司内部银行的有关规定
为了加强全所资金使用管理，促进全所各项经济业务往来顺利开展，管好用好资金，加快应收帐款的回收、有效降低财务费用、减少坏账损失，所研究决定实行内部银行制度。
根据有关规定，结合本单位实际，制定本办法。
一、内部银行引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能，发挥计划、组织、协调作用，并成为我所所属经济实体的经济往来结算中心、信贷管理中心、货币的信息反馈中心。
二、内部银行对经济实体的经济往来，以及各种费用支出、解缴、资金调拨，运用内部支付手段，及时、准确地进行内部核算。
经领导批准，内部银行有权通过执行内部结算纪律，解决内部资金拖欠问题。
三、所为下属各二级单位及各专业室建立资金使用台账，资金台账按各二级单位及各专业室实际收到、支付的每笔资金，以及内部考核应记的收入、成本登记。
当日登记入账，
参照银行的计息方法，按余额积数计算利息。
内部银行存款利率为年息4%、贷款利率为年息10%。
四、资金的使用明细台账及计息等工作由会计兼管，主办会计审核。
五、各二级单位及各专业室应从所大局出发、维护所整体利益、服从所总体的资金调度、维持资金平衡的原则。
资金平衡的原则是指：“统一安排，有偿使用”、“先主后次、先急后缓”。
六、各二级单位及各专业室根据“量入为出”的原则，合理使用资金。
七、各二级单位及各专业室利息收入实行“五五”分成，50%奖励其第一负责人。
八、资产财务部要即使准确地向二级单位通报资金收、支付收到情况，原则上要求在一个月内，并作为年终考核内容。
九、本办法由资产财务部负责解释。
十、本办法由2009年1月1日起执行。
内部银行核算管理制度
内部银行核算管理制度一、总则为规范内部银行核算管理，提高内部银行业务管理水平，加强内部银行业务风险控制，制定本制度。
二、内部银行管理范围本制度适用于公司内部银行业务管理。
三、内部银行核算管理1. 内部银行账户的开立内部银行账户开立应当符合国家相关法律法规和公司规定，按照内部授权管理制度和内部职责分工原则进行。
2. 内部银行收付款管理内部各部门与内部银行进行收付款，应当经过授权，并严格按照内部授权管理制度和内部职责分工原则进行。
内部银行应当按照公司相关管理制度，对存放在内部银行的资金进行严格的存管管理，确保资金安全。
4. 内部银行结算管理内部银行结算管理应当符合公司相关规定和国家相关法律法规，按照内部授权管理制度和内部职责分工原则进行。
5. 内部银行业务管理内部银行业务管理应当严格按照公司相关管理制度，确保内部银行的业务规范和标准化。
6. 内部银行风险控制内部银行业务管理应当加强风险控制，减少业务风险和运营风险，定期进行风险评估和分析。
内部银行应当按照公司相关规定，制定和报送内部银行各项报表，确保业务数据的准确性和透明度。
五、内部银行内部控制管理内部银行应当按照公司相关管理制度，建立完善的内部控制管理体系，加强内部审核和监督。
六、内部银行业务流程管理内部银行业务流程管理应当严格按照公司规定和相关法律法规的要求，确保业务流程的规范性和标准化。
七、内部银行信息技术管理内部银行信息技术管理应当按照公司信息化管理要求，保护内部银行相关信息，确保信息技术的安全和稳定。
结语以上为内部银行核算管理制度，公司内部银行应当遵守相关规定，加强重点管理和风险控制，确保业务安全和稳定运营。
同时，公司应当健全内部银行管理规章制度，加强对内部银行的监管和管理。
内部银行管理制度
内部银行管理制度内部银行管理制度在生活中，大家逐渐认识到制度的重要性，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。
相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，以下是小编为大家整理的内部银行管理制度，希望对大家有所帮助。
1.目的:为了加强资金管理,加速资金周转,公司成立内部银行以统一管理全公司的货币资金。
为搞好内部银行的核算工作,特制定本办法。
2.适用范围:本规定适用于公司及分子公司之间的资金结算。
3.内部银行的职能3.1内部银行是公司财务工作的重要组成部分,是公司货币资金管理中心和收付中心。
内部银行外对公司的开户银行:负责办理银行借款、还款手续,银行存款的收付和现金的收付等工作;内部银行内对各分公司、医药公司和控股子公司:各分公司、医药公司和控股子公司在内部银行开立一个内部借款或内部存款帐户,所有对外款项的收付和内部单位之间款项往来均通过内部银行结算。
3.2内部银行引入银行的机制进行资金管理,考核内部各单位的资金使用规模和是否按规定用途使用资金。
月末按“应收内部借款”余额积数计收各单位借款利息、按“应付内部存款”余额积数计付各单位存款利息(利息率参考银行同档次利率并结合公司实际确定)(计收利息暂缓执行)。
3.3与内部银行在同城的分支机构未经许可不得在银行开户,异地的分支机构经公司领导批准后可在其当地开立一个一般存款帐户。
4.会计凭证使用及流转内部银行使用的会计凭证除银行的凭证外,内部使用“付款凭证”“收款凭证”“凭证”(格式附后)。
其使用方法如下:4.1付款凭证:一式两联,第一联内部银行记帐,第二联付款单位记帐。
该凭证核算公司通过银行和现金支付的付款业务,由付款单位填制。
付款单位必须在凭证上填写款项用途及金额,收款单位名称、开户银行及帐号等内容,并连同经有关领导批准的付款依据送内部银行审核无误后付款。
4.2收款凭证:一式两联,第一联内部银行记帐、第二联收款单位记帐。
公司内部银行核算管理制度范例
公司内部银行核算管理制度范例1. 背景本公司为提高流动性管理水平、降低资金成本、统一内部收付款管理并利用闲置资金，设立内部银行。
为规范内部银行运作，特制定本管理制度。
2. 内部银行管理机构和职责2.1 内部银行管理机构本公司内部银行设总部，下设分支机构。
总部设综合管理部门、风险管理部门、会计财报部门、资产负责部门、技术支持部门。
分支机构根据实际 need 调整部门设置，由总部授权设立。
2.2 内部银行管理职责2.2.1 综合管理部门1.内部银行的组织架构、业务流程、各部门职责及其规范的制定与调整。
2.内部银行绩效指标的制定，业务绩效管理和评估。
3.内部银行运作风险识别、评估和控制。
4.内部银行干部任用、考核和激励，培训和发展等工作。
2.2.2 风险管理部门1.内部银行风险管理体系的构建和完善，业务风险防范措施的落实和监督。
2.内部银行会计信息质量、资产类别、流动性、总资产和净值的监督和管理。
3.内部银行合规性管理，合规自查和合规性报告的编制。
4.内部银行经营风险评估和应急预案的制定和更新。
2.2.3 会计财报部门1.内部银行会计制度的制定和规范，涉及系统的建设、维护和升级。
2.内部银行账务处理、账簿管理、账务监督和查询、资产负债计划等一系列会计基础操作。
3.各部门会计核算有关工作的指导、协调和管理。
4.编制财务报表等财务报告。
2.2.4 资产负责部门1.内部银行资产管理体系建设，制定内部银行资产条款、融资产品和资金产品。
2.根据资产负责部门的指示，分配资金，盈利和资产评估等一系列工作。
3.内部银行资金投资方向、投资模式、投资金额和投资准入标准等的规范。
4.内部银行退休基金、补充养老金、地方储备基金和企业年金的管理和投资。
2.2.5 技术支持部门1.内部银行应用软件的选配、开发、升级和维护。
2.内部银行网络信息系统的建设、运维和维护。
3.内部银行业务管理系统的构建、部署和升级。
4.内部银行系统安全监测、操作指引、日记审计和故障修复等。
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贷款利息=计息积数*贷款年利率/365
计息积数=贷款天数*贷款金额
5.3.4.内部银行贷款的审批程序:责任中心向内部银行提出超定额流动资金贷款时,应就其说明原因和所需资金的详情,以及归还日期,内部银行审核后经财务总监复核,交集团总裁审批.
5.4.责任转账各责任仲裁.
5.4.1.责任转账的性质:是指在生产经营过程中,对于因不同原因造成的各种经济损失,由承担损失的责任中心向发生或发现损失的责任中心就其损失进行赔偿的账务处理方式,
5.3.2.内部银行贷款期限:为了督促各责任中心节约使用资金,减少资金占用,内部银行贷款期限最长不超过六个月,责任中心在向内部银行贷款时应说明原因,具体贷款期限由内部银行审批,贷款到期后如果归还确实有困难的应向内部银行提出申请向后展期,经内部银行批准后展期内利率在原有基础上浮10%,展期一次不准超过3个月,而且只能向后有一次展期机会.个别责任中心到期后不办理展期,逾期不能归还贷款的责任中心,内部银行将在原贷款利率基础上上浮20%,逾期超过3个月仍未能归还的在原上浮基础上再上浮20%.直到归还为止.
5.4.3.责任仲裁:各责任中心在往来结算和责任转账过程中,有时会因为意见不一致而产生一些经济纠纷,比如:质量问题、内部经济合同问题、损失的价值如何计量等。如果各方争执不下，双方或多方协商不能合理解决,在这种情况下应统一由集团公司管理中心进行调解和仲裁。集团管理中心为集团的责任仲裁机构.
6.内容.
6.1.内部银行核算.
5.4.2.责任转账的方式:责任转账的目的在于使那些发生或发现损失,但不应承担损失的责任中心在经济上得到合理补偿,首先应对损失进行正确的计价.提出进行损失补偿的一方应该提出各种损失的原始依据,并就造成损失的产品（或在制品）数量、材料、工资等费用定额提出合理的准确的数据，并造表与应承担损失的责任中心协商,双方签字同意后，造成损失的一方应开出内部银行支票将补偿款转入发生或发现损失的一方,
5.2.2.计息的超定额流动资金:责任中心在正常的经营活动中,由于经营不善等其他原因导致定额流动资金不够周转的,经过向内部银行申请,集团审批同意后,发放超定额流动资金贷款,这部份资金内部银行需要收取利息.
5.3.内部银行贷款及利息计算.
5.3.1.内部银行贷款利率:内部银行贷款利息指各责任中心在定额流动资金之外向内部银行借入的超定额流动资金借款所应承担的利息,年利率5.31%.（国家现行标准利率）
3.职责
3.1.集团公司内部银行负责内部银行日常运作和结算以及各项结算制度和操作规程的制订.及时与各责任中心办理各项内部结算.监督与引导各责任中心合理使用资金,并利用内部银行利息作为经济杠杆促使各责任中心管好用好资金.
3.2.各责任中心按集团公司所制订的内部银行结算制度和操作规程进行内部市场链的内部交易操作.并按时与内部银行对账.
6.1.5.内部银行会计科目的设置:内部银行为了核算需要特设立以下几个会计科目,
6.1.5.1.下拨定额流动资金:此科目反映内部银行拨付给各开户责任中心定额流动资金的增减变动及结存情况.会计分录如下:
文件编号
文件类别
财务管理
版 本
A
页 数
文件名称
内 部 银 行 管 理 制 度
制订日期
修订日期
1.目的
本制度主要规定内部银行的结算纪律和规范内部银行的操作.
2.范围
本制度适用于在内部银行开立内部账户参与内部结算的各责任中心.内部银行仅限于各责任中心之间发生的原材料领用、产成品进仓、半成品转移、以及各责任中心相互提供劳务加工的结算,各责任中心的费用考核不属于内部银行交易范畴.
4.机构和人员设置
4.1.集团公司为了便于管理特在集团财务中心设立内部银行,负责内部银行事务.
4.2.同时内部银行设立专职会计一人,专门负责集团内部银行日常核算,并负责各责任中心内部核算员
的业务指导和培训.各责任中心可以聘请兼职核算员或专职核算员负责各责任中心的内部核算.
5.定义
5.1.定额流动资金:定额流动资金指集团公司根据各责任中心正常运转所需流动资金以及现有资金实际占用情况所核定的无偿占用的流动资金. 各责任中心的定额流动资金不用承担借款利息.内部银行定额流动资金的核定由集团公司指定相关部门和人员在与各责任中心协商的基础上核定,内部银行经运行一段时间后如发现所核定资金误差较大,应与有关人员协商调整.
5.2.超定额流动资金:指各责任中心在日常生产经营活动中由于多种原因引起定额流动资金不足,需要增加流动资金,其所增加的部份流动资金就是超定额流动资金.超定额流动资金的增加,需要各责任中心向内部银行提出申请,并经财务总监审核,公司总裁批准后方可借入.超定额流动资金分计息和不计息两种.
5.2.1.不计息的超定额流动资金:责任中心由于接受了额外的特殊的大额订单,原先核定的定额流动资金明显不足,经向内部银行申请,集团审批同意后特地临时增加的超定额流动资金贷款,这部份贷款可以不计算贷款利息.项目完成后责任中心应当归还这部超定额流动资金.
6.1.3.内部结算方式:各责任中心内部转账结算时使用内部银行支票结算,内部银行收回贷款可以通知各责部银行放出贷款直接用特种转账凭证办理放贷.
6.1.4.设置责任中心存款明细账:反映各开户责任中心存款的增减变动情况,该账目借、贷、余额三栏式，并且一式二联,一联作为内部银行明细账,一联作为对账单,记满后或月末交开户责任中心核对存款余额,责任中心如发现误差应及时对账并及时调整.
6.1.1.为各责任中心开设存款账户:集团公司内部银行开业时,各责任中心均应在内部银行开设存款账户,以便通过内部银行办理往来结算.内部银行应为各责任中心的账户进行分类编号,并给出存款账号,以便于各责任中心进行往来转账.
6.1.2.办理印鉴登记:各责任中心在开设内部银行账户的同时,要办理预留印鉴的登记手续.内部银行在受理各责任中心的有关内部结算时,应核对内部票据与预留印鉴是否相符.各责任中心在预留印鉴时为了简便手续,暂时只要求预留单位公章和负责人章的其中之一,不要求同时留底.所留印鉴如有变动,责任中心应该将变动后的印鉴报内部银行留底.