财务公司备付金管理浅析

财务公司备付金管理浅析

财务公司备付金管理浅析

【摘要】财务公司备付金通常是指财务公司为了应付客户日常资金支付业务而保留一定额度的现金资产，具体包含财务公司存放在商业银行同业活期存款和存放在央行的超额准备金，备付金比例=（在商业银行活期存款+超额准备金）/吸收存款总额*100%。

【关键词】财务公司备付金管理

一、财务公司备付金管理的意义

（1）保证支付结算的正常进行。备付金是财务公司协助成员单位完成交易款项的支付、为成员单位提供资金清算职能的基本保证。加强备付金管理，财务公司可以利用银-财-企结算平台有效满足成员单位的支付清算需求，为成员单位提供快捷优质的结算服务。

（2）提高资金使用效率。在保证支付结算业务运行的同时，财务公司还承担着增加资金收益、提高集团整体资金运作效率的职能。加强备付金管理，保持合理的备付金比例，要通过同业存款、投资理财等手段提高资金利用效率，实现集团整体利益最大化。

一般而言，财务公司在成立之初缺乏资金计划等管理工具，为保证资金清算业务的正常开展，尤其是成员单位突发的大额支付，备付金比例一般会比较高。随着结算业务逐步开展，网银系统不断普及，集中结算率不断提高，财务公司通过资金计划工具逐步掌握了成员单位资金支付规律，并且可以充分运用同业拆借等流动性管理工具，因此备付金比例会逐步降低。

二、财务公司备付金管理的影响因素

（一）成员企业

（1）成员单位结算付款规模和付款规律。备付金的最主要用途是保证成员单位的结算支付，因此，影响财务公司备付金比例的首要因素是成员单位的付款规模和付款规律。通过对一定期间内成员单位的付款规模与成员单位存放在财务公司的存款（尤其是活期存款）用统计学模型进行实证分析与检验，数据显示两者之前存在较为明显的

线性关系。因此，财务公司备付金规模首先需要根据成员单位的结算付款规模设定，考虑因素包括日均付款量、单日最高付款量、单一存款大户的付款规律、大额付款规律等。

（2）资金计划工具的实施效果。资金计划包括成员单位填报的资金计划和财务公司自身的资金平衡计划，而财务公司的资金平衡计划又依赖于成员单位计划的准确性和填报的及时性。因此，成员单位的资金计划在频率上如果可以分解到每周和每日，数据上尤其是大额用款数据会相对精确，甚至能够做到将资金计划与结算支付绑定，那么财务公司的备付金比例可以适当降低，从而在保证流动性的同时兼顾资金使用收益。

（二）结算代理行

结算代理行的数量也将直接影响财务公司备付金水平。如果结算代理行数量较少，那么备付金相对集中，备付金水平也会较低且易于管理；如果结算代理行的家数较多，财务公司实施多点清算，那么在满足成员单位多样化的支付需要的同时，也将导致备付金比例被迫提高，管理难度也将加大。

（三）财务公司自身管理要求

（1）管理意愿。目前，对于大多数财务公司而言，备付金的管理相对粗放，因此，财务公司首先应意识到备付金管理的重要性，有加强备付金管理的意愿。

（2）管理工具。备付金管理是财务公司流动性管理的重要组成部分。因此，流动性管理是否精细化将决定备付金管理水平。备付金管理中除了要提高资金计划工具的精细化程度外，还需要充分利用法人帐户透支、信贷资产转让、同业拆借市场、票据转贴现等管理工具。

（3）管理能力。综合利用各种管理工具，既保证支付，又提高资金使用效率，体现的是公司流动性管理能力。要提高流动性管理能力，实现备付金精细代管理，财务公司应加强与外部金融机构之间和内部各部门之前间的沟通，形成良好的沟通协调能力，探索建立分级备付、动态监测和应急预案机制。

三、加强备付金管理的建议

（1）强化资金计划管理。既要加强成员企业的资金管理水平，

也要加强财务公司自身的资金管理精细化程度。通过强化资金计划管理，尤其是大额资金提前报备计划，使财务公司与成员单位的信息沟通渠道保持畅通，预防单一客户的临时大额紧急用款，提高公司资金计划的准确性、及时性，保证备付的同时减少资金沉淀，提高资金收益。

（2）集中结算代理行。在有多家现金池银行的情况下，综合衡量多家结算代理行的系统优势、结算服务优势、同业存款利率水平高低、现金管理服务功能的多样性等因素，选择结算效率较高和服务较好的现金池银行作为结算代理行，在保证成员单位支付的同时避免多点清算，适当降低备付金率。

（3）细化流动性管理，建立分级备付体系。要在分析、总结成员企业付款规模和付款规律的基础上，按照流动性从高到低排序，建立财务公司分级备付体系：一级备付，以现金资产为主，包括库存现金、超额准备金、同业活期存款；二级备付，包括同业定期存款和风险低、变现快的短期证券；三级备付，以各类贷款为主，如流动资金贷款、固定资产贷款、票据贴现等；四级备付，法定存款准备金。财务公司需要合理分配各层级的比例，在备付金比例低于实际支付需要时，根据备付缺口规模选择动用适当层级的备付金。一般来说，财务公司备付分极主要为一、二级备付，三、四级备付由于流动性较差，仅作为补充流动资金的备选渠道。一级备付主要满足日常资金支付，比例较低；二级备付主要目的在于增加资金收益，提高资金运用效率。在一级备付不能够满足支付需要时，需要动用二级备付补充一级备付以保证日常支付。

（4）科学设定预警阀值动态监测备付指标。实施动态监测备付水平的基础是设定科学的预警动态阀值。预警阀值包括四个指标：一是每日总体备付比例；二是单个现金池银行备付比例；三是日均备付比例；四是期末时点备付比例。

（5）建立备付应急预案。当市场环境严重恶化或出现重大损失导致面临流动性危机时，公司应立即启动应急预案，通过提前回收贷款、卖断信贷资产、增加吸存规模、控制存款支取、申请支用法定准备金等方式应对并化解流动性危机，保证必要的备付金。

四、结语

备付金管理是财务公司实现结算业务精细代管理的必要手段，备付金由于影响因素众多，并且与流动性管理紧密相连，因此不是确定的金额和比例，需要根据财务公司资金实际情况动态调整。财务公司应根据结算业务开展的具体情况，结合流动性管理目标，对备付金实施精细化管理，以提高结算业务管理水平。

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