财务管理复习大纲

《财务管理》复习大纲
第一章总论
第一节财务管理的基本概念（名词、填空、简答）
名词：财务管理、资金、资金运动、资金循环、资金周转、
财务活动、财务关系、财务管理环境
第二节财务管理的目标（简答）
第三节财务管理环境（一般了解）
第四节财务管理组织（一般了解）
第二章财务观念★
第一节货币时间价值观念
第二节风险收益均衡观念
第三节成本效益观念
名词：现值、终值、复利现值系数、复利终值系数、经济效益、资金的时间价值、投资的风险价值、各种年金定义、年金现值系数、年金终值系数
计算：1、单利、复利的计算公式及应用
2、年金的计算及应用
3、期望报酬率、标准离差（率）、风险报酬的计算
第三章资金筹集（上）
第一节筹资概述（名词、简答）
第二节筹资规模（名词、填空、选择）、
计算：1、销售百分比法
2、线性回归法
第三节股权资本筹资
名词：资本金、股票、优先股、普通股
简答：普通股、优先股、盈余公积筹资的优缺点
计算：股票价格计算公式
第四节负债筹资
名词：借入资金、商业信用、贴现、债券、可转换债券、
租赁、融资租赁、租金
计算：1、利息计算的三种方法
2、放弃折扣成本率
3、债券发行价格
第四章筹资管理（下）★
第一节资金成本
第二节筹资风险
第三节资本结构及其决策
名词：资金成本（率）、筹资费（率）、资本结构、财务风险（筹资风险）、经营风险、财务杠杆
计算：1、各种筹资方式资金成本率、平均（综合）资金成本率的计算
2、经营杠杆、财务杠杆作用对每股收益的计算实例及分析
3、资本结构决策方法（比较资本成本法、无差异点分析法）
第五章长期投资与固定资产管理★
第一节投资及固定资产概述
第二节固定资产投资决策
第三节固定资产日常财务控制
第四节折旧政策
名词：固定资产、现金流量（现金流入量、现金流出量、现金净流量）投资回收期法、投资报酬率法、净现值法、现值指数法、内含报
酬率法、期望报酬（率）、标准离差（率）、风险报酬（系数）计算：1、现金流量的分析与计算
2、投资决策的五种分析方法（非贴现、贴现的几种计算方法）
3、投资决策指标的应用
第六章流动资产管理★
第一节流动资产概述（名词、填空、简答）
第二节现金管理（名词、填空、简答）
名词：运营资金、流动资产、流动负债、货币资金、直接法、
间接法、最佳现金余额、现金持有成本、转换成本
计算：最佳现金余额存货模式的计算及公式
第三节应收账款管理（名词、选择）
名词：5C评估法
第四节存货管理※（名词、填空、简答、计算）
名词：ABC分类法、经济订货批量、储存成本、订货成本、
定额日数法、因素分析法、比例分析法
计算：1、存货定额计算的三种方法
2、存货经济批量计算及公式、定货点的计算
第五节营运资本管理（一般了解）
第七章证券投资管理
第一节证券投资概述
第二节股票投资
第三节债券投资
第四节证券组合投资
名词：有价证券、股票的价值（内在价格）、预期收益（率）债券的价值预期收益（率）、市盈率、一级市场、二级市场、贝他系数
计算：1、债券投资内在价值、预期收益率（单复利）计算
2、股票内在价值、不同情况下股票价格的计算公式
3、市盈率的计算
4、预期收益率及风险收益的计算
简答：1、债券投资的风险因素
2、股票的不同价值概念及评价方法
第八章利润管理★
第一节目标利润的规划与控制
名词：利润及各构成因素、目标利润
第二节利润分配的管理（简答、判断、选择）
名词：变动成本、固定成本、混合成本
计算：1、混合成本的分解
2、保本点销售量、销售额计算方法
3、目标利润销售量、销售额计算方法
第九章财务分析与评价指标★
第一节财务分析概述（名词、填空、简答）
第二节财务分析基本方法
第三节财务分析指标体系
第四节综合财务分析
计算：1、营运能力分析及主要评价指标（各比例定义、公式及分析说明）
2、盈利能力分析及主要评价指标（各比例定义、公式及分析说明）
3、偿债能力分析及主要评价指标（各比例定义、公式及分析说明）。