货币金融学教案(第7-8章) 货币金融学 蒋先玲版

授课题目（教学章）第七章商业银行及经营管理

课次第8次

授课方式理论课课时安排第8教学周，共2课时教学目的、要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：

1、了解商业银行的产生；

2、掌握商业银行的性质与职能、组织形式；

3、掌握存款的创造过程；

掌握商业银行的主要业务、经营原则。

教学重点及难点提示：

1、商业银行的存款创造过程；

商业银行的性质、职能、业务。

教学主要内容：

第一节商业银行概述

商业银行是指吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的信用机构。商业银行是银行体系的基本环节，在银行体系中占有重要地位。

一、商业银行的产生

（一）早期银行的产生

商业银行源于货币兑换业。

（二）现代商业银行的产生

现代资本主义银行是通过两条途径产生的：一是由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行；二是按资本主义原则组织起来的股份制银行。

现代商业银行具有三个特点：

1、利息水平适当；

2、信用功能扩大；

3、具有信用创造功能。

二、商业银行的性质——特殊的企业

首先，商业银行是企业，具有一般的企业特征。

1、银行具有一定的自有资本，实行独立的经济核算。教法提示：多媒体教学图示教学

2、银行的业务活动处于再生产过程之中，是实现资本循环的必要环节。

3、银行的经营目标也是取得利润收入，同样受利润平均化规律的支配。

4、银行的利润也是来源于剩余价值。

其次，商业银行又是特殊企业

1、经营对象特殊。不经营普通商品，经营的是特殊商品货币和货币资本。

2、活动领域特殊。其活动处于货币信用领域，通过货币信用业务同其他企业发生广泛联系，并取得利润收入。

3、对于经济影响程度特殊。银行与社会各部门联系密切，对整个经济运行及其发展有重要影响。

三、商业银行的职能

商业银行的性质决定了其职能作用，作为现代经济的核心，商业银行具有以下职能：

（一）信用中介职能，这是银行最基本的、最能说明其经营活动特征的职能。

含义：充当信用中介是指通过吸收存款、发放贷款，充当货币资本的贷出者和借入者之间的媒介。

注意二点：充当信用中介是银行最基本的职能。银行作为信用中介，属于间接融资活动，可以克服企业之间直接借贷的局限性。

（二）将社会各阶层的货币收入和储蓄转化为资本

即把社会各阶层的用于消费支出的货币收入和储蓄转化为生产的资本。也就是将非资本的货币转化为货币资本。

（三）支付中介职能

商业银行在为企业之间办理与货币收付有关的服务性业务时执行此职能。（四）创造信用流通工具

1、商业银行创造了可以节约现金的信用工具，节约了流通费用。

2、借助于信用流通工具，银行可以创造派生存款，从而扩大信用。

商业银行创造的信用流通工具主要是银行券和支票。（但在现代，商业银行已经不能发行银行券。）

四、商业银行的组织形式

（一）单一银行制也称单元制，是不设任何分支机构的银行制度。美国。

单一银行制优点：

1、可以防止银行垄断，有利于自由竞争。也可以缓和竞争的激烈程度。

2、有利于银行与本地政府和企业协调关系，为本地经济服务。

3、银行具有更高的独立性、自主性、业务经营的灵活性。

4、管理层次少，有利于降低管理成本、加快政策传递。

缺点：

1、不利于银行业发展，限制了业务发展和金融创新。

2、使银行业务经营的风险过分集中。

3、与经济的横向开放性发展相矛盾，难以适应经济发展需要。

(二)分支行制度是银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度。

优点：

1、规模大、分工详细、专业化水平高；

2、分支机构广泛，便于吸收存款，增强银行实力；

3、便于资金在分支行之间调度，减少现金准备；

4、有利于分散风险；

5、便于现代化管理和服务手段的推广；

6、便于国家管理。

缺点：

1、容易形成垄断，不利于自由竞争；

2、加大了银行内部的控制难度，执行决策时容易出现偏差；

3、不便于发挥各地银行的主动灵活性，不便于因地制宜的开展业务。

(三)控股公司制是由某一集团成立一股权公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的股票。大银行通过持股公司把许多小银行置于自己的控制之下。美国。

优点：

1、能有效扩大资本总量，做到业务多样化

2、可以更好地进行风险管理和收益管理，

3、能够兼单一银行制和分支银行制的优点于一身

缺点：

容易形成银行业的集中和垄断，不利于自由竞争。

(四)连锁银行制是指由个人或集团控制两家以上商业银行的制度。与前者的区别是它不需要设立控股公司。

五、商业银行的业务经营原则

（一）盈利性原则

追求盈利是商业银行改进服务、开拓业务、改善经营管理的内在动力。盈利性原则占据核心地位。

措施：现金压缩到最低；把资金用于获取较多收益的贷款和证券投资上；避免呆账损失；提高管理水平和劳动生产率，降低费用开支

（二）安全性原则

安全性是要使银行资产避免风险损失，确保其稳健与发展。

银行面临的主要风险有信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、经营性风险等等。

措施：客户资信调查；资产分散，与负债规模保持一定比例；执行和遵守国家和央行法令。

（三）流动性原则

流动性指商业银行随时满足客户提存、清偿要求及合理资金需求的能力。流动性是商业银行的“生命线”。

措施：建立多层次准备资产：现金资产（第一准备）、短期债券（第二准备）等；主动型负债提高流动性：银行应保持较多融资渠道和较强融资能力；协调资产—负债结构。

银行经营的“三原则”既有联系，又有矛盾。他们联系密切，安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。矛盾表现：盈利性与安全性呈反方向变化，盈利性与流动性也呈反方向变化。协调“三性”的实质是经营管理问题。

六、我国商业银行的组织形式

1、国有股份制商业银行

2、民营股份制商业银行

3、城市商业银行

4、中外合资银行

第二节商业银行的负债业务

一、自有资本

自有资本，包括财政拨给的信贷基金、银行成立时发行股票所筹集的股份资本(简称股本)、公积金及未分配利润。

自有资本应从银行盈余中补充，通过扩股和股息资本化来增加自有资本。

自有资本占银行负债的比例一般比较小，但却非常重要的，它是银行吸收