2020年会计做账报税详细流程
会计报税流程
会计报税流程
会计报税流程主要包括填报纳税申报表、核对数据、缴纳税款和提交申报表等环节。
下面将详细介绍会计报税的流程。
1、准备报税文件：首先，会计需要准备好报税所需的文件，包括公司的会计凭证、账簿、银行对账单等。
同时，还需要获取最新的税法法规和报税软件。
2、填写纳税申报表：根据税法法规，会计需要按照规定的格式填写纳税申报表。
纳税申报表包括企业所得税、增值税等各种税种的申报表。
填写时需仔细核对数据的准确性。
3、核对数据：填写完申报表后，会计需要仔细核对各项数据的准确性。
这包括核对账簿和会计凭证是否一致，核对纳税申报表上各项数目是否正确等。
4、计算税款：根据填写好的纳税申报表，会计需要计算税款金额。
各种税款金额的计算方法不同，需要根据具体的税种和税法规定进行计算。
5、缴纳税款：计算好税款金额后，会计需要将税款缴纳到税务机关指定的银行账户上。
一般通过网银或到银行柜台进行操作。
缴款后会获得缴款凭证，需要妥善保管。
6、制作税务报表：在缴纳税款后，会计需要将缴款凭证和实际缴款金额填入税务报表中，形成完整的报表。
这些报表包括纳税申报表、缴款凭证、缴款通知书等。
7、提交报表：最后，会计需要将制作好的税务报表提交给税务机关。
一般是通过线上报税系统进行提交。
提交后，会计可以获得报税成功的通知或发票。
总之，会计报税的流程包括准备报税文件、填写纳税申报表、核对数据、计算税款、缴纳税款、制作税务报表和提交报表等环节。
整个流程需要保证数据的准确性和及时性，以确保企业按时、正确地完成纳税申报工作。
做账报税的流程
做账报税的流程做账报税的流程做账报税是企业管理中非常重要的一环，它有助于企业了解自身经营状况、合理规避税负风险，以及遵守国家税收政策和法律法规。
下面将介绍一下做账报税的流程。
第一阶段：准备工作在开始做账报税之前，企业需要做一些准备工作。
首先，需建立健全的财务管理体系，包括建立会计制度、确定会计政策和会计核算办法等；其次，需做好财务数据的整理工作，包括梳理原始凭证，将各项经济业务进行分类、记录和归档。
此外，还需要对员工的薪资、社保和公积金等进行计算和登记。
第二阶段：会计核算会计核算是做账报税的重要环节。
企业需要按照会计准则和法律法规的要求，对其经济业务进行核算。
主要包括记录和登记各项收入、支出和资产负债等，并按照固定的会计科目和账簿进行分类汇总。
在这一阶段，企业还需要编制各类财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，以便于后续做账和报税工作的进行。
第三阶段：纳税申报在完成会计核算后，企业需要根据国家税收政策和法律法规的要求，填制和提交纳税申报表。
根据企业所得税的计税方式不同，需要填制不同的申报表，如月度纳税申报表、季度纳税申报表和年度纳税申报表等。
企业还需将相关的财务报表和资料一并提交，以便税务部门审核和核对。
第四阶段：税款缴纳在纳税申报表提交后，企业需要按照申报表所计算出的税款金额，通过银行或在线支付平台缴纳税款给税务部门。
企业应按时足额缴纳税款，以免产生滞纳金和其他相关罚款。
第五阶段：税务审查税务部门在接收企业纳税申报表后，会对其进行审查，以核对企业所报税款的准确性和合规性。
审查过程中，税务部门可能会要求企业提供相关证明材料、业务数据和财务报表等。
企业应积极配合，并确保提供的材料和数据符合实际情况和相关法规要求。
第六阶段：税务处理税务部门在完成审查后，会对企业的纳税申报进行处理。
如果发现企业存在税务违法行为，可能会对其进行罚款和扣缴；如果企业所报税款有误，税务部门可能会要求其进行补缴或退税；如果企业纳税申报合规，税务部门会发出税务处理通知书，企业则需保存好该通知书作为税务处理的凭证。
税务会计报税操作流程
税务会计报税操作流程
1、纳税登记，纳税登记通俗来讲，就是纳税人在去税局登记报道。
法律规定，企业在领取营业执照后30天之内，带上相关证件和材料去税局办理税务登记，税局收到企业的相关材料后自申报日起30天内审核并发给单位企业税务登记证。
2、税务认定，税务认定是确认纳税人是一般纳税人还是小规模纳税人、确认企业征收税款的方式是什么、是查账征收、核定征收还是代扣代缴等，这些都是单位和税务局共同决定的。
3、发票和税盘，根据相关法律规定，已经核税的企业可以向税务机关购买税控盘零购发票，依据公司业务开具发票了。
4、报税，报税的方式一般分两种：上门申报和网上申报，上门申报也叫直接报税，企业外派财务携带相关材料亲自到税务部门去填报各项税单，然后缴纳税款。
网上申报就是通过进入网上办税服务厅官网后填写企业相关纳税信息，报送税款，按时扣款即可。
5、完税证明，在企业成功纳税以后，在税务大厅可以收到完税凭证，如果您是网上报税可以去税务机关要求提供完税证明。
会计做账报税流程
会计做账报税流程会计做账报税流程会计做账报税是企业财务管理的重要环节，它包括了会计核算、税务申报和纳税申报等工作内容。
下面将介绍一下会计做账报税的流程。
1. 会计核算会计核算是会计做账报税的第一步。
它包括了凭证录入、账务处理、财务报表编制等工作内容。
首先，会计人员根据企业的各类凭证，将凭证上的经济业务进行分类和分录，录入到会计系统中。
然后，会计人员根据录入的凭证，进行账务处理，包括了计算利润、列示账簿、汇总报表等工作。
最后，会计人员根据企业的情况，编制财务报表，包括了资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 税务申报税务申报是会计做账报税的重要环节。
根据财务报表的编制结果，会计人员需要按照税法的规定，进行涉税信息的申报工作。
首先，会计人员根据财务报表的内容和税法规定的申报期限，填写涉税申报表，包括了增值税纳税申报表、企业所得税申报表等。
然后，会计人员根据填写的申报表，结合企业的情况，计算相应的纳税义务。
最后，会计人员将填写好的申报表和计算好的纳税义务，通过税务局指定的途径进行电子申报或者纸质申报。
3. 纳税申报纳税申报是会计做账报税的最后一步。
在完成税务申报工作后，会计人员需要将申报结果与税务机关进行核对。
首先，税务机关会对申报表的填写情况进行审核，确认填写的内容与企业纳税情况相符合。
然后，税务机关将审核通过的申报表进行录入系统，并对企业的纳税情况进行核对。
最后，税务机关会向企业发放税务证书，作为企业合法纳税的凭证。
以上是会计做账报税的流程，它是企业财务管理的重要环节。
会计核算是会计做账报税的基础，通过准确录入和处理，确保财务信息的真实可靠。
税务申报是会计做账报税的核心，通过按照税法规定的要求填写申报表和计算纳税义务，确保企业的合法纳税。
纳税申报是会计做账报税的最后一步，通过与税务机关的核对，确认企业纳税情况的真实性和合法性。
会计做账报税流程的顺利进行，对于企业的健康发展和税收秩序的维护都具有重要意义。
会计实操及报税流程
会计实操及报税流程一、会计实操会计实操是指会计人员根据财务会计制度和相关法律法规，处理企业的日常财务事务，进行账务录入、核对、调整和报表编制等一系列具体工作。
1.账务录入：会计人员根据企业的交易凭证，将业务发生的各项经济事项按照财务会计制度的规定录入到账簿中。
包括凭证摘要、借贷金额、科目编码等信息的录入。
2.核对调整：根据会计准则和财务会计制度的规定，会计人员对账簿中的账户余额、借贷方向、科目分类等进行核对调整。
包括计提折旧、坏账准备、外币兑换损益调整等。
3.报表编制：根据财务会计制度的要求，会计人员对企业的资产负债表、利润表、现金流量表等进行编制和汇总，形成年度财务报表。
此外，还包括一些附注和报表分析。
4.税费申报：会计人员根据相关税法法规，按时向税务部门申报企业的税费等相关信息。
包括增值税、所得税、城建税、印花税等税种的申报工作。
5.财务分析：会计人员对企业的财务数据进行分析和解读，为企业提供财务管理和决策支持。
包括比率分析、趋势分析、成本效益分析等。
二、报税流程报税流程是指企业按照税务部门的规定，向税务部门申报和缴纳相关税费的一系列操作。
1.税务登记：企业在开展经营活动之前，需要到当地税务部门办理税务登记手续，取得税务登记证。
2.税务申报：企业根据税务部门的规定要求，按照规定周期，填写并提交相关税务申报表。
主要包括应交增值税、企业所得税、印花税、城建税等。
3.税款缴纳：根据税务部门对企业提交的税务申报表进行核对后，企业需要按照规定时间将相应的税款缴纳到指定的税务银行账户。
5.税务处罚：如果企业的税务申报信息不准确、漏报、少报、迟报等，税务部门将对企业进行处罚。
常见的处罚包括罚款、税收追缴、行政处罚等。
6.税务审计：税务部门有权对企业的税务申报和缴纳情况进行审计，核实企业的税务数据是否真实准确，并发现企业存在的潜在风险和问题。
总之，会计实操和报税流程是企业财务管理中非常重要的一部分。
会计人员需要正确进行会计实操工作，确保企业的账务准确和财务报表的合规；同时企业需要遵守税务部门的规定，按时、准确地申报和缴纳相关税费。
报税会计工作流程
报税会计工作流程报税会计工作流程是指在完成企业财务报表编制后，会计人员需要按照相关法律法规的要求，申报企业的纳税信息并缴纳相应的税款。
下面是报税会计工作的流程概述：1. 确认报税周期：会计人员首先要确定报税的时间周期，通常是按年度申报。
一般来说，企业会按照法定的报税期限进行报税。
2. 整理纳税信息：会计人员需要整理企业的财务数据，包括收入、支出、资产负债等信息。
这些信息要按照税法规定的科目分类，并与财务报表保持一致。
3. 计算纳税额：根据税法规定的税种和税率，会计人员计算出企业需要缴纳的各项税款金额。
这些税款可以包括所得税、增值税、营业税等。
4. 填写纳税申报表：会计人员根据税务部门提供的纳税申报表格，按照规定填写相关信息，包括企业基本信息、纳税期间、税款计算结果等。
申报表格可能有不同版本和要求，会计人员需要选择符合企业情况的表格进行填写。
5. 审核和纳税申报：会计人员要仔细核对填写的纳税申报表信息的准确性和完整性。
完成审核后，将申报表格提交给税务部门进行纳税申报。
6. 缴纳税款：税务部门在接收并审核纳税申报表后，会计人员需要按照税务部门的指示，按时缴纳企业的税款。
一般来说，税款可以通过银行转账等方式进行缴纳。
7. 保留相关凭证和文件：会计人员需要妥善保管纳税申报表格、税款缴纳凭证等相关文件。
这些文件在后续税务审计和年度审计中可能需要提供。
总结起来，报税会计工作流程包括确定报税周期、整理纳税信息、计算纳税额、填写纳税申报表、审核和纳税申报、缴纳税款以及保留相关凭证和文件等环节。
这一流程需要严格遵守税法法规，确保企业按时、准确地申报纳税，履行法定纳税义务。
做账报税的流程
做账报税的流程
做账报税是每个企业都必须面对的重要工作，它不仅关乎企业的财务状况，更关系到企业是否合法合规经营。
下面，我们将为大家介绍一下做账报税的流程。
首先，做账报税的第一步是收集企业的财务资料。
这包括企业的各项收入、支出、资产负债表等财务数据。
企业需要对这些数据进行及时、准确的记录和整理，以备报税之需。
第二步是进行会计核算。
企业需要根据收集到的财务数据，进行会计核算工作，包括编制资产负债表、利润表等财务报表。
这一步需要严格按照会计准则和税法规定进行，确保报表的准确性和合规性。
接下来是税务申报。
企业需要根据会计核算得出的财务报表，按照税法规定进行税务申报工作。
这包括填写各项税务申报表格，计算纳税金额，并按时向税务机关进行申报。
然后是税务审查和筹划。
税务机关会对企业的税务申报进行审查，核实企业的纳税情况。
企业需要配合税务机关的审查工作，并
根据税务政策进行税务筹划，以最大程度地合法合规地减少税负。
最后是税务处理。
根据税务审查的结果，企业需要按照税务机
关的要求进行税务处理，包括补缴税款、申请税务减免或退税等。
企业需要及时、准确地完成税务处理工作，以避免因税务问题而影
响企业的正常经营。
总的来说，做账报税的流程包括收集财务资料、会计核算、税
务申报、税务审查和筹划、税务处理等环节。
企业需要严格按照这
一流程进行，确保财务数据的准确性和合规性，以保障企业的合法
合规经营。
希望以上内容能够帮助大家更好地了解做账报税的流程，为企业的财务工作提供一定的参考和指导。
会计做账报税详细流程
会计做账报税详细流程
每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
下面是yjbys 小编为大家带来的会计做账报税详细流程，欢迎阅读。
一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业。
会计做账报税详细流程
会计做账报税详细流程第一步：收集凭证会计人员首先需要收集企业的各种凭证，包括发票、收据、银行对账单、现金日记账等。
凭证是企业会计所依据的基础，通过收集凭证可以了解企业的收支情况和经济活动。
第二步：登记凭证根据收集到的凭证，会计人员需要将凭证上的内容进行登记。
登记凭证的方式一般有手工登记和电子登记两种，根据企业的规模和情况选择合适的方式。
第三步：编制会计报表根据登记凭证的内容，会计人员需要进行会计账簿的编制。
常见的会计账簿包括总账、明细账、日记账、资产负债表、利润表等。
编制会计账簿的目的是为了清晰地记录企业的资金流入和流出，以及企业的财务状况。
第四步：核对账簿完成会计账簿的编制后，会计人员需要对账簿进行核对，确保账簿的正确性和准确性。
核对账簿包括对科目余额的调节、对账簿与凭证的核对、对账簿与银行对账单的核对等。
通过核对账簿可以及时发现和纠正账务处理中存在的错误。
第五步：制作纳税申报表根据企业所在地的税法规定，会计人员需要制作纳税申报表。
纳税申报表是向税务部门申报企业的税务情况的重要文件，包括增值税申报表、所得税申报表等。
制作纳税申报表需要根据会计账簿的内容进行填写，并确认填写的准确性。
第六步：申报税款制作完纳税申报表后，会计人员需要通过税务部门提供的在线系统或者线下方式，将纳税申报表提交给税务部门，并申报企业的税款。
税款的计算是根据企业的应纳税额和已缴纳的预缴税款等进行确定的。
税务部门会对纳税申报表进行审核，审核通过后，企业需要按时缴纳税款。
第七步：建立税务档案在完成税款缴纳后，税务部门会将企业的纳税信息归档，建立企业的税务档案。
税务档案是税务部门对企业纳税情况的记录和存档，有助于税务部门对企业的监督和审计。
以上就是会计做账报税的详细流程。
会计人员通过收集凭证、登记凭证、编制会计报表、核对账簿、制作纳税申报表、申报税款和建立税务档案等一系列步骤，完成了对企业账务的整理和报税工作。
这些工作的完成对企业的财务管理和合规运营起到了重要的作用。
做账报税操作全流程
做账报税操作全流程做账报税是指将一个企业的财务情况按照一定的规定和标准进行记录、分类和统计，以便于企业管理和对外报税。
下面我们来详细介绍一下做账报税的全流程。
第一步：建立会计核算制度建立会计核算制度是做账报税的第一步，它包括了会计政策、会计制度、会计方法和会计程序等内容。
制定会计核算制度是为了保证会计记录的准确性和规范性，有助于企业管理和风险控制。
第二步：设置会计科目和账户会计科目是按照企业经济业务的性质和种类进行分类的，每个科目都代表着一类经济业务。
会计账户是在会计科目的基础上，根据企业的实际情况和需求进行设置的。
设置合理的会计科目和账户是保证会计记录的准确性和规范性的基础。
第三步：日常记账日常记账是指将企业的经济业务按照会计核算制度和会计科目分类的规定进行记录。
记账包括了将原始凭证登记入账簿、汇总并分类总账、开设明细账、填制报表等环节。
日常记账的目的是及时准确地记录企业经济业务的发生和变动，为后续的报税操作提供支持。
第四步：编制财务报表财务报表是根据企业的会计记录，按照一定的格式和要求编制的经济业务信息的集合，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
编制财务报表的目的是向内部管理者、外部投资者和政府监管机构提供经济业务信息，评估企业的经营状况和盈利能力。
第五步：报税申报报税申报是指按照国家税收政策和法规的规定，将企业的财务情况和税务信息报送给税务机关的过程。
报税申报包括了填制纳税申报表、缴纳税款、递交报表、备案等环节。
报税申报的目的是履行企业的法定税务义务，确保税收的及时缴纳和正确计算。
第六步：税务审计与核对税务审计与核对是税务机关对企业的财务报表和税务申报表进行核对和审查的过程。
税务审计与核对的目的是验证企业的财务信息和税务信息的真实性和准确性，发现并纠正违反税收法规的行为。
第七步：纳税凭证管理与归档纳税凭证管理与归档是指对企业的纳税凭证进行分类、整理和归档的过程，包括发票、收据、银行对账单等。
会计做账报税速查手册
会计做账报税速查手册一、会计做账流程1.收集凭证：会计应准确地收集并分类各种凭证，包括发票、收据、银行对账单等，确保数据的准确性和完整性。
2.登记凭证：将收集到的凭证按照规定的账簿进行登记，包括原始凭证登记、分录、核算、复核等环节，确保账务信息的准确性。
3.凭证汇总：按照会计制度的要求，将登记好的凭证进行汇总，形成各种报表和财务报告。
4.调整和结转：会计要及时进行调整和结转，确保账务信息的准确和有效，以便于后续的报表编制和报税工作。
5.编制报表：按照会计制度和税法要求，会计应根据准确的账务信息编制各类财务报表，如资产负债表、损益表等。
6.报税申报：根据编制好的财务报表，会计应及时申报各项税务，确保纳税义务的履行。
二、报税速查手册1.确认纳税人身份：核实纳税人的基本信息和纳税人识别号，确保正确的纳税人身份。
2.充分利用税务优惠政策：会计要熟悉税法和相关政策，及时了解并申请适用于企业的税务优惠政策，减轻税负。
3.纳税时限：会计要掌握纳税的各项时限，确保在规定的时间内完成纳税申报工作，避免罚款和滞纳金的产生。
4.增值税相关事项：掌握增值税的计税方法、税率、抵扣规则等，确保正确计算和申报增值税。
5.所得税相关事项：了解企业所得税的计算方法和税率，合理避免税务风险，确保正确申报并缴纳所得税。
6.城市维护建设税和教育费附加：了解和掌握城市维护建设税和教育费附加的计算和申报方法，保证正确缴纳。
7.办理税务登记和变更：会计应及时了解税务登记和变更的流程和要求，确保企业的纳税义务能够得到合法合规的履行。
8.税务检查和稽查准备：会计要做好企业的财务准备工作，确保税务部门的检查和稽查能够顺利进行。
9.税务争议解决：会计要了解税务争议的解决程序和法律途径，保护企业的合法权益。
三、常见报税错误及避免方法1.凭证不全或错误：会计应认真核对凭证的准确性和完整性，确保无误。
2.会计账簿不规范：会计要按照规定的会计制度和标准进行账簿的登记和处理，确保准确无误。
做账报税流程
做账报税流程做账报税是企业财务管理的重要环节之一，它包括了记录账务、报送税务部门及税务筹划等环节。
下面以一家中小型企业为例，介绍做账报税的基本流程：1. 开设账户：企业在开始经营前，需要先开设银行账户，以便进行收支款项的处理。
2. 准备会计凭证：企业每月或每季度需要准备会计凭证，包括银行存款明细、销售发票、采购发票等，以记录企业的经营活动和财务状况。
3. 记账：根据准备好的会计凭证，会计人员进行记账。
记账包括将凭证信息录入企业财务软件或手工记账本中，并对应相应的财务科目。
4. 编制财务报表：根据记账凭证，会计人员编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表反映了企业的财务状况和经营成果。
5. 税务登记：企业需按规定进行税务登记，获得税务登记证。
注册时，还需要选择合适的纳税人类型，如小规模纳税人或一般纳税人。
6. 缴纳税款：根据企业纳税人类型，按规定的时间和方式缴纳相应的税款，如增值税、企业所得税等。
企业需要根据准备好的财务报表和税务申报表，计算所得税额和应缴税款。
7. 填报税务申报表：企业按税务部门要求，填写相应的税务申报表，包括增值税申报表、企业所得税申报表等。
申报表中需要填写相关数据、核对准确性，然后提交给税务部门。
8. 报送税务部门：企业按规定的时间，将填好的税务申报表和其他相关材料报送给税务部门。
报送方式有纸质递交和网上报送两种形式。
9. 审核与验收：税务部门会对企业报送的税务申报表进行审核。
如发现问题或需要补充材料，税务部门会通知企业进行补正。
最后，税务部门会对企业的报税材料进行验收。
10. 税务筹划：企业在做账报税过程中，还可以进行税务筹划，以合法避税、减税。
企业可以根据政策规定，在税务合规的前提下，通过调整经营收入、费用等方式，降低纳税负担。
总之，做账报税是企业财务管理的重要环节，企业需要将其作为日常运营管理的一部分。
通过按照规定准备凭证、做账、编制报表，填报申报表，并及时缴纳税款，企业可以保证财务稳定和合规经营。
2020年会计做账流程图范文
会计做账流程图范文会计做账根据原始凭证做记账凭证，再根据记账凭证记明细账，接着汇总，然后根据汇总表记总账，最后依据总账进行报表。
一个月的业务就结束了，接下来就是去报税，纳税。
具体流程详细情况如下：步骤一、给原始凭证分类首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。
一张完整的原始凭证需要签上经办人、证明人、单位负责人。
最初拿到单据的人就是经手人，要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：1、付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备;2、大小写金额是否一致，与剪口处是否相符;3、是否有开发票单位的签章;4、是否有相关人员的签名。
开发票的时候也要注意这些，金额前要加人民币符号“￥”封住。
注意：如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的发票，必须使用粘贴单。
会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，不许用白条子入账。
白条子指的是什么呢?就是你购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，我们常说不是正规发票，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去。
这些票据在财务这里检查合格了，还要拿到同意这项支出的部门经理签字，然后总经理签字，最后再拿到财务部做账务处理。
企业自己都有自己的管理制度，也不尽相同，但正常的手续应该是这样的。
会计拿来这些原始凭证后，按时间顺序排好，再按会计要素分类，就是分析出属于哪类的经济业务，然后确定会计科目，找准借贷方，就可以做记账凭证了。
步骤二、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。
拿到一张1000元的借条，根据它做记账凭证。
先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额，附凭证有几张原始凭证，就填几张。
会计做账报税详细流程
会计做账报税详细流程会计做账报税详细流程一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益, 其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税, 计算方法，所得税二贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金一应交所得税，借木年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）o4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成木，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指木月的发生额）编制利润表。
报税的流程及注意事项
报税的流程及注意事项
报税是每位公民的义务，也是社会发展的基础。
为了让大家更好的了解如何报税，以及报税时需要注意的事项，我们梳理了报税的主要流程和注意事项。
一、报税的流程：
1、准备报税资料：首先，要准备好报税时需要的资料，包括本人的身份证明文件、营业执照、银行对账单、工资收入收入明细等。
2、填写申报表：把准备好的资料按照要求填写进申报表，确保填写的信息准确无误。
3、提交申报表：将填写完毕的申报表提交到税务机关，或者通过网上报税平台提交。
4、缴纳税款：根据申报表的纳税数额，缴纳有关税款到指定的银行账户。
5、接收税票：税款缴纳成功后，即可接收税务机关发出的税票。
二、报税注意事项：
1、清楚了解税务相关法律法规：为了避免报税过程中出现问题，最好能够先仔细阅读税务相关的法律法规，以便清楚了解报税的规
定。
2、按时申报：报税期限是规定的，一定要按时申报，以免产生滞纳金。
3、关注税务新政：税务政策经常发生变化，要定期关注税务最新的政策，以免影响报税。
4、保存报税资料：报税完成后，一定要保存相关的报税资料，以备以后查询等用途。
以上就是报税的流程以及注意事项，大家在报税时，要务必遵守相关法律法规，按时缴纳税款，以保证报税的顺利进行。
会计做账报税详细流程
会计做账报税详细流程会计做账报税是指会计师或会计人员根据国家税法和会计准则，在企业或个人的财务账目基础上进行核算和整理，编制相应的报表，计算税款并申报税收。
这是一项复杂而重要的工作，它需要准确、规范地完成每个环节，以确保企业或个人的财务状况和税务义务的准确性与合法性。
以下是会计做账报税的详细流程。
1.确认会计期间：会计期间一般为一年，根据企业或个人的需要，也可以是半年或季度。
确定会计期间后，会计师开始进行会计核算工作。
2.收集和整理财务凭证：会计师根据企业或个人的财务活动，收集和整理各类财务凭证，包括发票、收据、银行对账单、现金收付等。
这些凭证是会计做账的基础，需要保障其真实性和准确性。
3.记账和整理账簿：根据收集到的财务凭证，会计师进行记账工作，包括将每笔财务活动按照会计科目分类和账务方法进行分录，并整理到相应的账簿中，如总账、明细账、日记账等。
4.编制财务报表：在完成记账和整理账簿后，会计师负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
编制财务报表的目的是反映企业或个人的财务状况和经营成果，为报税提供准确的依据。
5.税务信息申报：根据编制好的财务报表，会计师开始进行税务信息申报工作。
这包括根据税法规定，计算各项税收，并填写相应的税务申报表格，如企业所得税申报表、增值税申报表等。
6.税务申报审核与缴税：在填写完税务申报表格后，会计师需要进行税务申报表格的审核工作，确保填写的信息准确完整。
待审核通过后，会计师协助企业或个人进行税款的缴纳，包括按照税务机关要求进行电子或纸质缴款。
7.税务审计和报税年度总结：税务机关可能对企业或个人的报税情况进行审计，会计师需要配合税务机关的审计工作，提供相关的财务凭证和报表。
审计完成后，会计师还需要对整个报税年度进行总结，归档相关的财务凭证和报表，做好档案管理工作。
总结起来，会计做账报税涉及到收集凭证、记账、编制报表、填写税务申报表格、审核、缴税、审计和总结等一系列工作。
会计岗位做账报税流程
会计岗位做账报税流程咱来说说会计岗位做账报税的流程哈。
一、做账。
1. 收集原始凭证。
这就像是做饭先得买菜一样。
原始凭证那可是做账的基础材料啊，像发票、收据、银行回单这些东西都得收集起来。
比如说公司出去采购办公用品，开回来的发票就得留好。
你可别小瞧这些小纸片片，那可是记录公司经济活动的重要证据呢。
要是缺了这些，就像做菜没放盐，整个账就没味道啦。
2. 整理凭证。
把收集来的原始凭证按照日期或者业务类型整理好。
就好比给一群调皮的小朋友排队，让它们整整齐齐的。
这时候要是发现有凭证不太完整或者有问题，得赶紧联系相关的人去处理。
可不能把这个问题留着不管，不然以后账就会乱成一锅粥啦。
3. 填制记账凭证。
这个环节就像是把菜切好下锅开始炒啦。
根据整理好的原始凭证，按照会计科目把相应的金额填到记账凭证上。
这一步可得小心点，借贷方可不能写错哦。
要是写错了，就像把盐当成糖放了，那味道可就怪了。
而且每个科目都有它的小脾气，得按照规定来写。
比如说管理费用这个科目，就得清楚哪些费用可以放到里面。
4. 登记账簿。
记账凭证弄好了，就该把数据登记到账簿里啦。
账簿就像是一个个小房间，每个科目都住在自己的小房间里。
把记账凭证上的金额按照科目分别登记到对应的账簿中，像日记账、总账、明细账这些。
这时候就像给每个小朋友找到他们自己的小床睡觉一样，要准确无误。
二、报税。
1. 抄税。
每个月月初的时候，要进行抄税操作。
这就像是给税务机关报个信儿，告诉人家我们公司这个月有这么多收入，这么多要交税的项目呢。
现在很多都是用税控设备来抄税，操作起来也不是很难，但是一定得按时做，不然就会有麻烦。
就像你上学迟到了，老师肯定会不高兴的呀。
2. 申报纳税。
抄完税就该申报纳税啦。
要根据公司的经营情况，填写各种纳税申报表。
比如说增值税申报表、企业所得税申报表这些。
填写的时候要仔细看清楚每个栏目的要求，可不能瞎填。
这就好比考试答题，得按照规则来。
而且不同的税种计算方法也不一样，像增值税是根据销项税额减去进项税额来计算的，企业所得税是根据利润来计算的。
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会计做账报税详细流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
下面是为大家带来的会计做账报税详细流程，欢迎阅读。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。
(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。
(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：1、增值税，企业所得税在国税报(xx年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。
所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可(钟书补充)。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费9、出纳日记账保存25年几个很有用的分录：1、现金长款借：现金贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢贷：营业外收入(注：无法查明原因)2、现金短款借：待处理财产损溢贷：现金借：其他应收款——应收现金短缺款(个人)——应收保险赔偿款管理费用——现金短缺(注：无法查明原因)贷：待处理财产损溢3、提取福利费借：生产成本营业费用管理费用贷：应付福利费4、计提工会经费借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——工会经费5、计提职工教育经费借：管理费用——职工教育费贷：其他应付款——职工教育费6、支付工资借：应付工资贷：现金应交税金——应交个人所得税其他应付款其他应收款(代扣款项)7、提取城建税借：主营业务税金及附加/其他业务支出贷：应交税金——应交城建税8、计提教育费附加借：主营业务税金及附加贷：其他应交款——教育费附加9、印花税借：管理费用/待摊费用贷：银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税)出纳工作一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
A现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
B银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销会计月末、月初工作实务每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算(一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
(二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;第二，考虑会计存货和成本处理。
有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本;第三，发票是否将要到期。
按照税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”)进行认证。