电子税务局常见问题解答

电子税务局常见问题

1 系统登录
1、纳税人无法正常登录，IE 需要什么配置和操作系统要
求 ？
答：（1） IE 浏览器——7.0 以上版本；（2）显示器——
分辨率：800 x 600、1024 x 768、颜色：16 位或以上；（3）
纳税人需要将电子税务局的 /地址添
加至可信任站点中；也可通过一键设置工具 。
2、电子税务局纳税人无法登录，提示“未找到登记信
息” 。
答：使用软密码方式登记的，如纳税人为新办户，需要税
务人员登录到统一业务接入平台，进行密码设定，并通过
单户同步功能，将纳税人登记信息以及密码信息同步至外
网。

3、纳税人使用纳税人识别号进行登录时，有多条纳税人的
信息展示，需要选择。
答：使用纳税人识别号登录的——未换照证户，检索非报
验非注销登记户，存在多条时显示列表选择登录用户，选
择确定后才可登录，不同登记可能在金三中适用不同税种
认定，选择时需注意，因为会影响申报表的出表；此规则同样适用于使用社会信用代码登录的税户（换照户、新办
户），存在多条时也会显示列表选择登录用户，选择确定
后才可登录，不同登记可能在金三中适用不同税种认定，
选择时需注意。
2 纳税申报
1、没有找到纳税人本月需要申报的申报表 。
答：通过【税（费）种认定信息查询】，确认该税种税目
的鉴定是否存在，重点关注“未匹配鉴定信息”，如出现
“未匹配鉴定信息”的数据，需要税务人员进行修改。修
改后，可由税务人员在统一业务平台或者由纳税人在电子
税务局，进行数据同步后，再查看申报表列表。

2、有对应的鉴定信息，但没有出现申报表 。
答：通过鉴定信息查询申报期限，确认是否在申报期限
内。其中需要注意，印花税按次鉴定的申报，在可申报列
表中的按次中进行申报。

3、有税申报时，提示“有税申报时必须有纳税人银行账
号……”。
答：通过纳税人银行账号查询，查看纳税人银行账号是否
有数据。如果有数据，需重点关注是否已审核，是否有三方协议号，是否为社保扣款账户。如均正确，需要考虑是
否同步后未进行重新登录。

4、提交申报表时，返回错误信息，提示“不可重复申
报” 。
答：根据金三业务规则，除过滤版个人所得税、印花税和
基金外，申报成功后，不可再次提交申报。申报表未扣款
前，可以撤销（即作废）后重新申报；如已扣款，需至办
税大厅上门办理申报错误更正处理。

5、提交申报表后，申报表状态“已提交待审核”。
答：出现该状态，大部分原因是由于网络或者纳税人 IE 的
版本问题导致数据往金三发送时出现异常。出现该问题
时，可提醒纳税人不需要进行处理，不需要再次申报，系
统会每晚会进行定时申报。

6、已经申报，在未申报查询中仍可以查询到？
答：受系统数据加工影响，个税、土增税申报状态更新会
有一天延迟，建议隔天进行查询。其他税种，需要确认申
报数据的征收项目、征收品目以及所属期是否和鉴定和查
询中数据一致。
3 城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表 1、国地税统一申报户，在国税增值税、消费税，不能直接
跳转到地税的申报页面？
答：地税户匹配户，可于国税申报增值税、消费税申报
后，直接在国税申报网站选择使用【附加税申报】，但国
地税纳税期限需一致，即国地税按季/月申报保持一致，如
有差异，请至当地地税办税服务厅办理相关税款申报、纳
税期限变更手续。如未匹配的税户，请核对检查国地税基
础信息一致性，到当地国/地税办税服务厅办理变更登记、
确认匹配关系。

4 企业所得税申报表
1、企业所得税出表规则
答：纳税人适用核定应税所得率征收企业所得税的，应存
在核定记录。 如核定记录缺失的，系统默认为查账征收，
提供 A 表。如遇到此类情况的，纳税人需要联系主管税务
局进行核定维护。

2、企业所得税所属期
答：根据金三规则，企业所得税的所属期由原有的累进所
属期改为非累进所属期。比如，10 月份申报，原所属期为
“2016-01-01 至 2016-09-30”，在现有系统中，正确的所属
期应为“2016-07-01 至 2016-09-30” 。
3、中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表
（A 类，2015 年版）打开申报表，本期数出现负数？
答：因申报表填写规则发生变化，填写累计数之后自动计
算本期数，因此打开申报表时，累计数为 0 时，本期数为
负数，属正常现象。

4、中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表
（A 类，2015 年版）：
预缴多缴填报的说明：
（1）主表行次 13【实际已预缴所得税额】：“下限”为当
年已申报应补退税额合计。原则上该行的“上限”为当年
已申报应补，退税额与预缴开票申报合计数。系统获取已
申报数，可修改。目前因数据迁移问题，部分税户暂不允
许填写。（2）主表行次 16【减：以前年度多缴在本期抵缴
所得税额】，按照金税三期系统规则进行调整，暂不允许
填写。（3）目

前因系统切换，可能导致预缴信息无法填
写，或存在以前年度多缴税款、亏损无法抵减的，需联系
主管税务机关待通知后处理。