公司授权体系

东莞市欧贝雅工艺包装制品有限公司

核决权限办法

1 目的

为使本公司各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循,并建立职务授权制度,以利于管理运作,提高管理效率,特制定本办法。

2适用范围

(1)人事类。

(2)项目跟踪/销售/进度计划/预算

(3)各项费用支付及付款凭证

(4)设备/材料请购、采购、借出(入)、滞料处理、滞料出售等。

(5)固定资产的异动处理。

3核决权限

上述适用范围的具体核决权限,见〈核决权限表〉。

4核决行使

(1)各权责主管行使核决时,应签名以作为依据。

(2)假冒上级主管签名者,一经查觉,呈报CEO议处。

(3)除CTO、CMO、COO人员外,各级单位已有正主管时,其副主管非经正主管按规定

程序授权或代理,不得批示各类文件。

5限制

各级主管的个人费用及其她涉及财务款项,经其上级主管核准。

6授权与取消

(1)经理级(含)以上主管因业务及管理需要,上级主管在其核决范围内,授权下级主管代行

核决。授权行使,应由被授权人以《授权通知单》(见附表一),呈CEO核准后,副本

送财务部方可行使,如上列各级主管,因差、假于短期内无法执行其原职务,又未有

授权为之行使,其职务由上级主管负责。

(2)以《授权通知单》上的“取消日期”为取消授权时间,超期按第(1)条办理。

7管制部门及审核

(1)管制部门

●财务部为各项费用及业务处理的管制部门;

●人事单位为人事类业务的管制部门。

(2)管制凭据

●核决权限表。

●订有合约或经呈准的专门计费标准。

(3)凭据审核要点

●核决权限就是否足够。

●凭证合法性、合理性。

●费用合理性、正确性。

8其她

各项费用支付及业务处理的核决权限,于本办法已规定者熟悉并依据本办法,本办法未规定者依其她相关规定。

9实施与修改

本办法经报董事会核备后公布实施,修改时间亦同。

授权通知单部门:

一式二份授权人→呈核→1、被授权人;2、财务部。

核决权限表类别:人事类

核决权限表

类别:项目跟踪/销售/进度计划/预算(集成类项目)

核决权限表

类别:项目跟踪/销售/进度计划/预算(软件开发类项目)

核决权限表类别:请购、采购类

核决权限表

类别:各项费用支付及付款凭证

核决权限表类别:固定资产异动

三

减

损

1、经呈准闲

置已让售的

资产办理减

损。

2、资产损坏

无法修护使

用,直接办

理报废减

损。

无论金额大小CEO 提报董事会