研发费用加计扣除案例附表-12张表

试制 产品 的检 验费
研发 成果 的论 证、 评审 、验 收费 用
研发 成果 的鉴 定费 用
研发 成果 的评 估费 用
2-7 2-8 2-9 2-10 2-11
3-1
3-2 3-3 3-4
3-5
3-6 3-7 3-8
3-9
3-10 3-11 3-12 3-13
3-14
3-15 3-16 3-17 3-18 3-19 3-20
摘要 种 号 类 数
月 日
外聘 运行 运行 运行 研发 维护 维护 维护 人员 运行维 运行 运行 、调 、调 、调 的劳 调整 调整 护、调 维护 维护 整、 整、 整、 务费 折旧 租赁 、检 折旧 租赁 、检 折旧 租赁 折旧 租赁 整、检 折旧 租赁 折旧 租赁 、维 、维 检验 检验 检验 用 费 费 验费 费 费 验费 费 费 费 费 验、维 费 费 费 费 修费 修费 、维 、维 、维 用源自文库用 修等费 用 用 修等 修等 修等 用。 费用 费用 费用 。 。 。
填写说明： （一）本表与《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》之间关系：1.第1-1列=序号2；2.第1-2列=序号3；3.第1-3列=序号4；4.第2-1列=序号6；5.第2-2列=序号7；6.第2-3列=序号8；7.第2-4列=序号9；8.第3-1列=序号11；9.第3-2列=序号14；10.第3-3列=序号16；11.第3-4列=序号24；12.第3-5列=序号12；13.第3-6列=序号15；14.第3-7列=序号17；15.第3-8列=序号24；16.第4-1列=序号19；17.第4-2列=序号20； 18.第4-3列=序号21；19.第5-1列=序号23；20.第5-3列=序号25；21.第5-4列=序号26；22.第6-1列=序号27；23.第6-2列=序号27；24.第8-1列=序号30；25.第8-2列=序号31；26.第8-3列=序号32；27.第8-4列=序号33；28.第8-5列=序号28；29.第8-6列=序号28。 （二）可加计扣除税收金额=（第1-1列+第1-2列+第1-3列+第2-1列+第2-2列+第2-3列+第2-4列+第3-1列+第3-2列+第3-3列+第3-4列+第3-5列+第3-6列+第3-7列+第3-8列+第4-1列+第4-2列+第4-3列+第5-1列+第5-3列+第5-4列+第6-1列+第6-2列+第8-1列+第8-2列+第8-3列+第8-4列+第8-5列+第8-6列）×50%。 （三）企业可根据自身实际情况选择设立费用项目。 （四）研发人员同时研发多个研发项目的，工资等相关费用一般按工时进行分配；其他情况，企业根据自身实际制定合理的分配方法。
4-1
开发 及制 造费 5-2 5-3 5-4 6-1 6-2 6-3 6-4
新 药 研 制 的 临 床 试 验 费
高新 研发 专家 科技 会议 差旅 办公 外事 人员 培养 咨询 研发 其他 费 费 费 费 培训 费 费 保险 费 费用
8-2 8-3 8-4 8-5 8-6 8-7
8-8
8-9 8-10 8-11 8-12 8-13 8-14 8-15
案例附件：4-4-2(2)
集中研发研发支出多栏式明细账——资本化支出
纳税人识别码： 企业名称：甲公司 项目名称：RD004 研发项目加计扣除备案登记号： 企业集团名称：上海XX（集团）公司 集中研发项目费用分摊明细情况 20 年 凭证 借方 发生 研发活动直接消 企业在职直接从事研发活动 企业在职间接从事研发人员 额 耗的 人员的 的 补充 补充 社会 社会 保险 保险 按照 、补 、补 借 协议 充医 充医 借方 贷方 或 余额 或合 疗保 疗保 金额 金额 津贴 津贴 贷 同承 动力 五险 险、 五险 险、 材料 燃料 工资 、补 奖金 工资 、补 奖金 担集 费用 一金 补充 一金 补充 贴 贴 中研 住房 住房 发支 公积 公积 出 金和 金和 其他 其他 商业 商业 保险 保险 7 期初余额 分摊研发 3600 支出 本年结转 无形资产 金额 年末余额 3600 平 0 3600 750 360 120 60 150 60 60 240 150 180 210 90 120 150 150 90 60 60 90 60 120 90 90 90 1-1 1-2 1-3 2-1 2-2 2-3 2-4 2-5 2-6 仪器 专门用于研发活动的 设备 房屋 仪器 非专门用于研发活动的 设备 房屋 专门用于研发活 非专门用于研 专门 非专 动无形资产的摊 发活动无形资 用于 门用 销费用 产的摊销费用 中间 于中 不构 试验 间试 和产 验和 成固 品试 产品 定资 制的 试制 产的 不构 的不 样品 成固 构成 、样 非专 专 非专 定资 固定 机及 专利 软件 利技 软件 利 利技 产的 资产 一般 权 术 权 术 模具 的模 测试 、工 具、 手段 艺装 工艺 购置 备开 装备 费 发及 制造 费 4-2 4-3 4-4 4-5 4-6 5-1 与研发活动直接相关的其他费用 知识 勘 产权 探 的申 开 请费 发 、注 资 新工 技术 技 册费 新产 料 艺规 图书 术 、代 品设 翻 程制 资料 的 理费 计费 译 定费 费 现 等费 费 场 用 试 验 费 8-1 金额单位：千元