记账凭证填写模板【记账凭证数字填写错误】
记账凭证封面填写规范 记账凭证封面填写样本
记账凭证封面填写规范记账凭证封面填写样本记账凭证输入设计至关重要 ,输入设计目标是保证输入的准确可靠性 ,控制输入的工作量和保证输入的方便性。
那么记账凭证的封面要怎么填写呢？下面就为大家解开记账凭证封面填写内容，希望能帮到你。
1、记账凭证单号----封面内页第一张记账凭证号码(如：内页第一张记账凭证号码21号---50号);则填写：记账凭证单号----自第 21 号至第 50 号;2、原始凭证，汇总凭证张数---(封面内页第一张记账凭证号码20号---“记账凭证右边---附原始凭证张数5”如：5张)---从20号的“5张”---至50号每一张的原始凭证张数合计填列如共计原始凭证张数300张;操作：原始凭证，汇总凭证张数---共 300 张;3、会计凭证总页数---全部页数320张---记账凭证20张，原始凭证，汇总凭证张数300张;操作：会计凭证总页数---共 320 页。
1.除结账和更正错误，记账凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数。
所附原始凭证张数的计算，一般以原始凭证的自然张数为准。
与记账凭证中的经济业务记录有关的每一张证据，都应当作为原始凭证的附件。
如果记账凭证中附有原始凭证汇总表，则应该把所附的原始凭证和原始凭证汇总表的张数一起计入附件的张数之内。
但报销差旅费等的零散票券，可以粘贴在一张纸上，作为一张原始凭证。
一张原始凭证如涉及到几张记账凭证的，可以将该原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证上注明该主要记账凭证的编号或者附上该原始凭证的复印件。
2.一张原始凭证所列的支出需要由两个以上的单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单。
原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容，包括凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位的名称或填制人的姓名、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位的名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用的分担情况等。
3.记账凭证编号的方法有多种，可以按现金收付、银行存款收付和转账业务三类分别编号，也可以按现金收入、现金支出、银行存款收入、银行存款支出和转账五类进行编号，或者将转账业务按照具体内容再分成几类编号。
记账凭证填写样本
记账凭证填写样本2篇记账凭证填写样本：篇一：记账凭证是一种会计记录工具，用于记录和归纳经济业务交易的详细情况。
下面是一篇记账凭证填写样本，帮助你了解记账凭证的结构和如何填写。
记账凭证填写样本如下：【记账凭证】记账凭证字号：101日期：XXXX年XX月XX日凭证摘要：购买办公用品借：办公用品（科目代码：1001） 100元贷：银行存款（科目代码：1002） 100元附单据：购买发票号码：XXXXXX【填票人】【审核人】【记账人】说明：1. 记账凭证的头部包含凭证字号和日期。
2. 凭证摘要用于简要描述交易的内容，应该清晰明了。
3. "借"和"贷"分别代表借方和贷方，表示资源的流动方向。
4. 科目代码在填写凭证时是必需的，用于辨识每个科目的唯一编号。
5. 金额应该写明具体数字，并在借、贷两栏分别填写。
以上是一篇记账凭证填写样本，希望能帮助你对记账凭证的结构和填写方式有一定的了解。
篇二：记账凭证是会计工作中常用的记录工具，可以帮助记账人员记录和整理公司的经济交易。
下面是另一篇记账凭证填写样本，帮助你更好地理解如何填写记账凭证。
记账凭证填写样本如下：【记账凭证】记账凭证字号：102日期：XXXX年XX月XX日凭证摘要：销售产品借：银行存款（科目代码：1002） 200元贷：销售收入（科目代码：4001） 200元附单据：销售发票号码：XXXXXX【填票人】【审核人】【记账人】说明：1. 记账凭证的头部包含凭证字号和日期。
2. 凭证摘要用于简要描述交易的内容，应该明确而简洁。
3. "借"和"贷"分别表示借方和贷方，反映资源的流出和流入。
4. 科目代码在填写凭证时是必须的，用于标识每个科目的唯一编号。
5. 数字金额应当明确列出，并在借贷两栏分别填写。
以上是另一篇记账凭证填写样本，希望能帮助你更好地掌握填写记账凭证的方法与技巧。
注：此文章与实际的记账凭证填写样本没有直接关联，仅供参考。
记账凭证数字的填写标准格式
记账凭证数字的填写标准格式根据财政部《会计基础工作规范》第五十一条规定的精神，填制记账凭证时，数字的书写必须符合下列要求：(1)阿拉伯数字在书写时，不得连笔写，必须一个一个地写。
阿拉伯数字金额前必须书写货币币种符号或者货币名称的简写和币种符号(例如，￥、￡、$)。
币种符号与阿拉伯数字之间不得留有空白(例如，人民币18890元，应写为：￥18890，不得写为￥18890)。
如果在金额数字前书写了币种符号，数字后面不再写货币单位。
(2)所有以元为单位的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分;无角分的，角位和分位可以填写“00”，或者填写符号“-”;有角无分的，分位应当填写“0”，不得用符号“-”代替。
(3)汉字大写的金额，一律用正楷或者行书体书写，写为“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿”，不得写为“0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十”。
大写金额数字到元为止的(或者到角为止的)，在“元”或者“角”字之后填写“整”字或者“正”字(例如，10879.5元，写为：壹万零捌佰柒拾玖元伍角整);如果有分的，“分”字后面不写“整”字或者“正”字(例如，10879.52元，写为：壹万零捌佰柒拾玖元伍角贰分)。
(4)大写金额的数字前未印有货币名称的，要加填货币名称，币种名称与金额数字之间不得留有空白。
(5)阿拉伯数字书写的金额，中间只有一个“0”的(例如，10879元)，用汉字大写时，只写一个“零”字(写为：壹万零捌佰柒拾玖元);如果阿拉伯数字金额中间连续有几个“0‘的(例如，l0078元)，用汉字大写时，也可以只写一个”零“字(写为：壹万零柒拾玖元);如果阿拉伯数字金额元位是”0“的(例如，18870元)，用汉字大写时，可以不写”零“字(写为：壹万捌仟捌佰柒拾元);如果阿拉伯数字中间连续有几个”0“，元位也是”0’‘，但角位不是“0”的，(例如，l0070.5元)，用汉字大写时，可以只写一个“零”字(写为：壹万零柒拾元零伍角)，也可以不写“零”字(写为：壹万零柒拾元伍角)。
记账凭证填写模板
记账凭证填写模板甲方：____________________________乙方：____________________________11 记账凭证编号：111 每张记账凭证应当有唯一的编号便于查询与管理112 编号规则应明确如按照日期顺序或业务顺序编号113 确保编号连续避免重复与遗漏1111 号码位置需明显便于查找1112 标注日期与编号的区域需留足空间便于书写与识别1121 遵循统一的编号逻辑方便归档与检索1122 定期检查编号系统确保其有效性和连贯性1131 建立号码核对机制确保录入准确无误1132 发现问题及时纠正防止数据混乱11111 在凭证顶部或指定位置清晰标注编号11112 使用大号字体提升辨识度11121 提供足够的空白区以便于手写编号11122 确保编号区域干燥整洁便于书写11211 设定统一的编号格式如年份加流水号11212 采用电子系统自动生成编号减少人为错误11221 定期审查编号体系适应业务变化11222 维护编号规则文档确保所有员工知晓遵循11311 实施双人复核制度核对每一张凭证的编号11312 利用软件工具自动检测编号连续性11321 对发现的断号重号问题建立快速修正流程11322 定期培训员工强调编号重要性提高准确性12 记账日期：121 明确记录每笔交易发生的具体日期122 采用统一格式如年月日便于排序与检索123 确认日期准确无误反映真实交易时间1211 在凭证上预留足够空间用于填写日期1212 使用黑色或蓝色墨水以增强可读性1221 选定标准日期格式并应用于所有凭证1222 在财务软件中设置默认格式保证一致性1231 建立日期确认程序由经办人和复核人共同完成1232 对日期错误实施纠正措施避免误导信息12111 设置日期填写框位于凭证上方显著位置12112 提供额外行距以容纳不同字体大小的日期书写12211 选择 YYYY/MM/DD 的格式简化处理流程12212 在所有电子模板中预设此格式减少输入错误12311 要求原始单据提供准确日期作为参考12312 实施交叉核验机制确保双方认可日期正确性12321 对已发现的时间偏差立即进行调整12322 记录每次修改原因备查防止滥用修改权13 会计科目：131 准确填写涉及的会计科目132 依据企业会计准则选用恰当科目133 保持科目使用一致避免混淆1311 在凭证上预留充足空间供填写科目名称1312 使用规范术语避免口语化表达1321 按照最新版会计准则更新科目表1322 组织定期培训确保员工掌握最新规定1331 建立科目使用指南明确每个科目的适用范围1332 开展科目使用情况审计及时发现纠正偏差13111 科目填写栏应置于凭证中心显眼处13112 根据科目长度适当调整栏宽便于完整录入13211 每年更新一次科目代码对照表13212 在新员工入职时安排专门课程讲解会计科目体系13311 制定科目使用手册详细说明各科目含义及应用场景13312 每季度审核一次科目应用实例确保合规性13321 针对发现的问题组织专项整改13322 形成审计报告作为后续改进依据14 金额：141 正确填写交易金额142 金额大小写一致143 保留两位小数点后数字144 加盖财务专用章确认金额无误1411 预留专门区域填写金额便于识别1412 使用阿拉伯数字提高效率1421 大写金额紧随小写金额后书写1422 确认两者数额完全相同避免歧义1431 规定金额四舍五入规则1432 保持小数点清晰可见1441 金额确认后加盖印章1442 确保印章清晰无误14111 在凭证右上角设立金额填写区14112 标明货币单位如人民币元14211 小写金额下方预留空行用于大写填写14212 采用标准大写格式如壹佰贰拾叁圆整14311 制定统一的四舍五入规定14312 在所有财务文档中标注该规则14411 金额填写完毕后即刻盖章14412 确保印章位置正确且不遮挡关键信息15 摘要：151 简要描述交易内容152 摘要需准确反映经济业务实质153 字数控制在合理范围内避免冗长1511 设定摘要填写区域1512 使用简洁语言概述交易详情1521 确保摘要包含关键信息如付款方式金额等1522 避免使用模糊不清的表述1531 控制摘要长度不超过50字1532 在系统中设置字符限制功能15111 在凭证左下角设立摘要栏15112 提供足够宽度以容纳完整信息15211 摘要应涵盖交易对象金额及事由15212 避免使用“转账”等笼统词汇15311 在摘要框上方提示字数限制15312 对超长摘要进行编辑精简16 附件：161 附上相关原始凭证162 核对附件与记账凭证信息一致163 按顺序整理并装订1611 在凭证背面或右侧预留附件粘贴区1612 确保附件完整未被裁剪1621 逐一核对附件金额日期等信息1622 确认附件与凭证匹配无误1631 按照时间先后顺序排列附件1632 使用夹子或订书机固定避免丢失16111 在凭证下方预留至少两厘米宽度用于粘贴附件16112 提供透明胶带或专用粘贴纸16211 每张附件均需与凭证信息一一对应16212 发现不一致之处立即查明原因并修正16311 从最早日期的附件开始依次放置16312 在每页附件右上角标注页码便于查找17 审核：171 经办人签名172 复核人签名173 审批人签名174 确认凭证信息准确无误1711 在凭证底部左侧设立经办人签名栏1712 确保签名清晰可辨1721 在凭证底部中间设立复核人签名栏1722 确认复核人已仔细核对凭证信息1731 在凭证底部右侧设立审批人签名栏1732 确保审批人在审阅全部信息后签字1741 最终检查凭证所有要素1742 确认无误后正式存档17111 在签名栏下方注明经办人职务17112 提供足够的空间供经办人签名17211 在签名栏下方注明复核人职务17212 确认复核人已认真检查每一项内容17311 在签名栏下方注明审批人职务17312 确保审批人对凭证整体负责17411 设定最终检查清单确保无遗漏17412 完成检查后在凭证上加盖“已审核”印章通过以上步骤确保每张记账凭证填写规范准确符合财务管理要求。
记账凭证填制错误 原始凭证汇总表
《记账凭证填制错误原始凭证汇总表》摘要：、可以不附原始凭证是结账记账凭证;更正错误记账凭证，、张原始凭证只对应张记账凭证将原始凭证直接附记账凭证面，③单金类凭证这类记账凭证借贷双方只有方是现金类科目其可进步分单金流人类凭证和单金流出类凭证原始凭证必须具备基要素,原始凭证分类;记账凭证必须具备容,记账凭证分类,记账凭证更正方法;原始凭证和记账凭证关系下面编就开记账凭证填制错误希望能到你记账凭证填制错误如填制记账凭证发生错误应当重新填制如已登记入账记账凭证发生错误可以根据不情况分别更正当年发现填制错误可以用红填写张与原容相记账凭证摘要栏明销某月某日某凭证样如会计科目没有错误只是金额错误也可以将正确数与错误数差额另编写张调整记账凭证调增金额用蓝调减金额用红并摘要栏明更正某年某月某日某凭证样发现以前年记账凭证有错误应当用蓝填制张更正记账凭证并摘要栏明更正某年某月某日某凭证样及更正原因等记账凭证记账要记账凭证附件就是所附原始凭证填制记账凭证所依据原始凭证必须附相应记账凭证面并记账凭证上标明所附原始凭证张数根据财政部《会计基础工作规》五十条规定对附件应当区别不情况进行处理、可以不附原始凭证是结账记账凭证;更正错误记账凭证、张原始凭证只对应张记账凭证将原始凭证直接附记账凭证面3、张原始凭证涉及几张记账凭证有两种方法可以使用①将原始凭证附张主要记账凭证面然其他记账凭证上明附有该原始凭证记账凭证编便;②将原始凭证附张主要记账凭证面然其他记账凭证面附该原始凭证复印件、张原始凭证所列支费用要几单位共担该原始凭证由单位保留附单位有关记账凭证面给共担费用其他单位开出原始凭证分割单供其结算使用原始凭证分割单必须具备原始凭证所要基容包括凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制入姓名、办人签名或盖、接受凭证单位名称、济业容、数量、单价、金额和费用分摊情况记账凭证主要特记账凭证法以记账凭证编制现金流量表数据通将记账凭证划分若干类别从而直接反映现金流入和现金流出方法主要特有数据直接记账凭证张记账凭证所记录金额是否应列示现金流量表应按照会计科目优先原则即根据凭证所涉及会计科目做出判断张完整记账凭证包含四基要素会计科目、记账方向、金额数据和摘要现金流量表主要依据这四要素编制会计科目划分两类会计科目可分现金类和非现金类两类现金类科目包括①库存现金;②银行存款;③其他货币金;④备用金;⑤短期有价证券(现金等价物)非现金类科目指会计科目表除上述现金类科目以外全部会计科目3记账凭证划分三类全部会计科目划分现金类和非现金类两类基础上将所有记账凭证按所涉及会计科目划分三类①双金类凭证这类记账凭证借贷双方都是现金类科目②双非类凭证这类记账凭证借贷双方都不是现金类科目③单金类凭证这类记账凭证借贷双方只有方是现金类科目其可进步分单金流人类凭证和单金流出类凭证应用记账凭证法基原则()双金类、双非类凭证所记录金额都不现金流量表上反映()单金类凭证所记录金额应当且必须全部列示现金流量表某行次不重不漏记账凭证若是借记现金类科目贷记非现金类科目则类凭证记录金额律视现金流入;反凭证所记录金额律视现金流出(3)列表行次选择若记账凭证是单金类凭证所记金额列示现金流量表上具体行次确定应采用客观容优先制即依据记账凭证摘要具体容选择列表行次以上基原则可概括双金双非要排除单金凭证不重漏;借金贷非是流入借非贷金是流出;是否列表看科目列表行次看摘要看了记账凭证填制错误人还看了记账凭证数填写错误记账凭证错误更正方法3更正错误记账凭证记账凭证如何填制5记账凭证金额写错了怎么改。
记账凭证填写错误的处理方法技巧
记账凭证填写错误的处理方法技巧随着会计工作信息技术的深入,记账凭证的生成形式更加多样化了。
你知道记账凭证填写错误的处理方法吗？下面店铺就为大家解开记账凭证填写错误的处理方法，希望能帮到你。
记账凭证填写错误的处理方法记账凭证写错必须要更改的，可以采用：红字更正法、直接冲销法、差额登记法。
记账凭证错误的更正：如果在填制记账凭证时发生错误，应当重新填制。
如果已经登记入账的记账凭证发生错误可以根据不同的情况，分别更正。
在当年内发现填制错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样。
如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确的数字与错误的数字之间的差额，另编写一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字并在摘要栏注明“更正某年某月某日某号凭证”字样。
发现以前年度的记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证，并在摘要栏注明“更正某年某月某日某号凭证”字样及更正的原因等。
记账凭证的编制要求1)记账凭证各项内容必须完整。
2)记账凭证应连续编号。
一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。
3)记账凭证的书写应清楚、规范。
相关要求同原始凭证。
4)记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制。
但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。
5)除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。
注意：(1)所附原始凭证张数的计算，一般以所附原始凭证自然张数为准。
(2)一张原始凭证如涉及到几张记账凭证的，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的编号或附上该原始凭证的复印件。
(3)一张原始凭证所列的支出需要由几个单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开具原始凭证分割单给其他应负担的单位。
原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容。
记账凭证填写样本_手写记账凭证填写格式
记账凭证填写样本_手写记账凭证填写格式1)记账凭证各项内容必须完整。
3)记账凭证的书写应清楚、规范。
相关要求同原始凭证。
4)记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制。
但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。
5)除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。
注意：(1)所附原始凭证张数的计算，一般以所附原始凭证自然张数为准。
(3)一张原始凭证所列的支出需要由几个单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开具原始凭证分割单给其他应负担的单位。
原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容。
6)填制记账凭证时若发生错误应当重新填制。
已登记入账的记账凭证在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。
如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字、调减金额用红字。
发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。
7)记账凭证填制完成经济业务事项后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。
记账凭证的主要意义任何单位，每发生一项经济业务，如现金的收付，物资的进出，往来款项的结算等等，经办业务的有关人员必须按照规定的程序和要求，认真填制会计凭证，记录经济业务发生或完成的日期、经济业务的内容，并在会计凭证上签名盖章，有的凭证还需要加盖公章，以对会计凭证的真实性和正确性负责任。
一切会计凭证都必须经过有关人员的严格审核，只有经过审核无误的会计凭证才能做为登记账簿的依据。
会计凭证的填制和审核，对于完成会计工作的任务，发挥会计在经济管理中的作用，具有十分重要的意义，归纳起来，有以下三个方面：1、会计凭证是登记账簿的根据每个企业在生产经营过程中，会发生大量的、各种各样的经济业务。
手写记账凭证填写样本
手写记账凭证填写样本1.日期的填写。
现金收付记账凭证的日期以办理收付现金的日期填写;银行付款业务的记账凭证，一般以财会部门开出付款单据的日期或承付的日期填写;银行收款业务的记账凭证，一般按银行进账单或银行受理回执的戳记日期填写;月末结转的业务，按当月最后一天的日期填制。
2.摘要的填写。
记账凭证的摘要栏既是对经济业务的简要说明，又是登记账簿的需要。
要真实准确，简明扼要，书写整洁。
3.会计科目的核对。
会计科目应当核对会计科目的全称或会计科目的名称和编号，严禁缩写或只填上会计科目的编号而不填上名称。
需填明细表科目的，应当在“明细表科目”栏核对明细表科目的名称。
4.金额的填写。
记账凭证的金额必须与原始凭证的金额相符。
在记账凭证的“合计”行填列合计金额;阿拉伯数字的填写要规范;在合计数字前应填写货币符号，不是合计数字前不应填写货币符号。
一笔经济业务因涉及会计科目较多，需填写多张记账凭证的，只在最末一张记账凭证的“合计”行填写合计金额。
5.记账凭证附件张数的排序。
填制记账凭证，可以根据每份原始凭证单独填制，也可以根据同类经济业务的多份原始凭证汇总填制，还可以根据汇总的原始凭证去填制。
为了精简记账凭证的填制相关手续，对于充值业务，可以用自造的原始凭证或汇总原始凭证去替代记账凭证。
应表示的就是，相同类型业务的原始凭证，无法混用基本建设一份记账凭证。
除结账和更正错误的记账凭证可以所恶原始凭证之外，其他记账凭证必须附有原始凭证。
附件张数的计算方法存有两种：一种就是按形成记账凭证金额的原始凭证排序张数，例如充值业务原始凭证的张数排序。
二是以注记原始凭证的自然张数为依据，即凡与经济业务内容有关的每一张凭证，都做为记账凭证的附件。
凡属交退款业务的，原始凭证张数排序均以自然张数为依据。
但对差旅费、市内交通费、医疗费等报销单，可贴在一张纸上，做为一张原始凭证附件。
附件张数应用阿拉伯数字填写。
对简单的摊提转账业务，可以在摘要栏注明计算依据，而不经过分摊或计算的属于纯结转性业务的记账凭证可不附原始凭证。
记账凭证数字的写法
记账凭证数字的写法政府部门记账凭证管理中存在着可能出现错误记账凭证、记账凭证编制效率和质量有待提升等问题,可以从完善制度,充分利用信息化手段,加强培训与管理等方面来提高记账凭证的编制水平。
下面店铺就为大家解开记账凭证数字的写法，希望能帮到你。
记账凭证数字的写法根据财政部《会计基础工作规范》第五十一条规定的精神，填制记账凭证时，数字的书写必须符合下列要求：(1)阿拉伯数字在书写时，不得连笔写，必须一个一个地写。
阿拉伯数字金额前必须书写货币币种符号或者货币名称的简写和币种符号(例如，￥、￡、$)。
币种符号与阿拉伯数字之间不得留有空白(例如，人民币 18890元，应写为：￥18890，不得写为￥ 18890)。
如果在金额数字前书写了币种符号，数字后面不再写货币单位。
(2)所有以元为单位的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分;无角分的，角位和分位可以填写“00”，或者填写符号“-”;有角无分的，分位应当填写“0”，不得用符号“-”代替。
(3)汉字大写的金额，一律用正楷或者行书体书写，写为“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿”，不得写为“0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十”。
大写金额数字到元为止的(或者到角为止的)，在“元”或者“角”字之后填写“整”字或者“正”字(例如，10879.5元，写为：壹万零捌佰柒拾玖元伍角整);如果有分的，“分”字后面不写“整”字或者“正”字(例如，10879.52元，写为：壹万零捌佰柒拾玖元伍角贰分)。
(4)大写金额的数字前未印有货币名称的，要加填货币名称，币种名称与金额数字之间不得留有空白。
(5)阿拉伯数字书写的金额，中间只有一个“0”的(例如，10879元)，用汉字大写时，只写一个“零”字(写为：壹万零捌佰柒拾玖元);如果阿拉伯数字金额中间连续有几个“0‘的(例如，l0078元)，用汉字大写时，也可以只写一个”零“字(写为：壹万零柒拾玖元);如果阿拉伯数字金额元位是”0“的(例如，18870元)，用汉字大写时，可以不写”零“字(写为：壹万捌仟捌佰柒拾元);如果阿拉伯数字中间连续有几个”0“，元位也是”0’‘，但角位不是“0”的，(例如，l0070.5元)，用汉字大写时，可以只写一个“零”字(写为：壹万零柒拾元零伍角)，也可以不写“零”字(写为：壹万零柒拾元伍角)。
银行日记账填写错误如何修改银行日记账填写样本图
银行日记账填写错误如何修改银行日记账填写样本图美元账本上用划线更正法,人民币账本上红字更正法把哪张凭证冲掉,再重新做一张凭证用补充登记法登记(结记了月末数可以补充到下月).这样就OK了.如果凭证也登记错了,哪直接用红凭证冲在重新做就行了.查找错账的方法适用于以下三种情况:(1)将数字写小。
如将400写成40，错误数字小于正确数字9倍。
查找方法:以差数除以9后得出的商即为写错的数字，商乘以10即为正确的数字。
上例差数360除以9，商40即为错数，扩大10倍后即可得出正确的数字。
(2)将数字写大。
如将50写成500，错误数字大于正确数字9倍。
查找的方法:以差数除以9得出的商即为正确的数字，商乘以10后所得的积为错误的数字。
上例差数450除以后，商50即为正确数字，50乘以10即为错误数字。
(3)邻数颠倒。
查找方法:将差数除以9，得出的商连续加11，直到找出颠倒的数字为止。
错账更正的方法划线更正法1、适用范围:记账凭证对，登账错误。
2、更改步骤:1)划红线注销(2)作出正确记录(3)在更正处盖章例1、用现金购买办公用品298元。
原记账凭证填制如下:借:管理费用298贷:库存现金298会计人员根据记账凭证登账时将库存现金错记为289元。
补充登记法1、适用范围:记账凭证中仅仅只是金额少计，导致记账错误。
2、更改方法:将少计金额填制一张与原记账凭证科目、方向相同的记账凭证，并据以登记入账。
例2为制造产品领用材料一批2000元。
原记帐凭证填制为:借:生产成本200贷:原材料200并已据此登记入帐。
红字冲销法1、红字一步法:适用于记账凭证中仅仅只是金额多计，导致记账错误。
更改方法为将多计的金额用红字填制一张与原凭证科目方向相同的记账凭证，并据以登记入账。
例3从银行提取现金6800元。
原记帐凭证填制为:借:库存现金8600贷:银行存款8600并已据此登记入帐。
练习2为制造产品领用材料一批600元。
原记帐凭证填制为:借:生产成本6000贷:原材料6000并已据此登记入帐。
出纳记账凭证填写实例_出纳记账凭证填写样本
出纳记账凭证填写实例_出纳记账凭证填写样本1、要以审核无误的原始凭证为依据记账凭证必须附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭证为依据。
除结账和更正错账的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。
2、恰当填制会计科目、子目和基本建设会计分录填写会计科目时，应当填写会计科目的全称，不得简写。
为了便于登记日记账和明细账，还应填写子目甚至细目。
记账凭证中所编制的会计分录一般应是一借一贷或多借一贷，避免多借多贷的会计分录。
但是对于一些特殊的会计分录，例如，收回联营投资，只有多借多贷才能说明来龙去脉时，应按多借多贷填写一张记账凭证，而不能拆为几个简单会计分录或一借多贷、多借一贷的会计分录。
但是，多借多贷的会计分录在会计实务中并不常见。
在填制记账凭证时，可以根据一张原始凭证填制记账凭证，也可以根据若干张同类原始凭证汇总填制记账凭证，还可以根据原始凭证汇总表填制记账凭证。
但严禁将相同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。
否则，就可以导致全文无法核对，会计科目丧失对应关系，记账时审查困难，也难导致记账错误。
3、确认记账凭证的种类会计人员应当根据原始凭证所记录的经济业务内容，先确认毕阳、应贷的会计科目，即为会计分录。
在使用交、交、转回记账凭证的情况下，若会计科目的借方发生现金或银行存款会计科目的应挑选采用收款凭证;若会计科目的贷方发生现金或银行存款会计科目，则应当挑选采用退款凭证;若会计分录的借方发生现金会计科目，而贷方发生银行存款会计科目，或反之，应当挑选退款凭证;若会计分录的借、贷方均未发生现金以及银行存款会计科目，则挑选采用充值凭证。
在使用通用型记账凭证的情况下，则无论发生什么类型的会计分录，都统一采用一种通用型记账凭证。
4、选择书写工具填制记账凭证应当挑选钢笔或碳素笔。
用兰黑墨水或碳素墨水书写。
5、填写记账凭证的日期记账凭证的核对日期可以分后三种情况：(1)现金或银行存款付款业务的记账凭证，一般以财会部门付出现金或开出银行付款结算凭证的日期填写;(2)现金收款业务的记账凭证，应核对收款当日的日期;银行存款收款业务的记账凭证，实际收款日期可能将和接到该凭证的日期不一致，则应当按填制收款凭证的日期核对;(3)月末计提、分配费用、成本计算、转账等业务，大多是在下月初进行，但所填日期应当填写当月最后一日的日期。
财务错误单模板范文
财务错误单模板范文背景本财务错误单模板范文旨在帮助公司员工以标准化的方式记录和报告财务错误。
财务错误单用于指出财务报告中的错误，并提供修正的建议和解决方案。
本范文提供了一个简洁明了的模板，以帮助员工快速填写财务错误单。
财务错误单模板下面是财务错误单的模板内容：1. 错误描述：请简要描述所发现的财务错误。
2. 错误类型：请标明错误所属的类型，如计算错误、录入错误或报告错误等。
3. 错误金额：请填写错误的金额。
4. 错误原因：请提供对错误产生的原因的简要说明。
5. 修正建议：请提供如何修正该错误的建议。
6. 解决方案：请说明如何预防类似错误的发生，并解决当前错误的方法或步骤。
7. 责任人：请填写负责解决此错误的责任人的姓名和职务。
使用说明员工在填写财务错误单时，请遵循以下操作步骤：1. 将标题修改为“财务错误单 - 日期（年/月/日）”。
2. 在错误描述栏中简要描述所发现的财务错误。
3. 在错误类型栏中选择适当的错误类型。
4. 在错误金额栏中填写错误的金额。
5. 在错误原因栏中提供对错误产生的原因的简要说明。
6. 在修正建议栏中提供如何修正该错误的建议。
7. 在解决方案栏中说明如何预防类似错误的发生，并解决当前错误的方法或步骤。
8. 在责任人栏中填写负责解决此错误的责任人的姓名和职务。
重要提示请注意以下事项：- 财务错误单应尽快填写和提交，以便及时发现和纠正错误。
- 财务错误单应准确、清晰地描述错误情况，并提供详细的修正建议和解决方案。
- 责任人须严格按照解决方案中的步骤和方法进行错误纠正。
- 员工应尽量避免相同或类似的错误再次发生，以确保财务报告的准确性和可靠性。
结论通过使用这份财务错误单模板范文，员工可以准确地记录和报告财务错误，并提供相应的解决方案。
这将有助于维护公司财务报告的准确性和可靠性，为持续业务运营提供重要的参考和依据。
*以上为财务错误单模板范文，供参考使用。
请注意，具体情况可能有所不同，请根据实际需求进行相应调整和修改。
记账凭证写错了重新填写
记账凭证写错了重新填写在信息化环境下,应当取消传统财务软件中记账凭证的收、付、转类别设置和录入,从信息分类科学化和标准化角度,基于凭证生成机制或业务类型或XBRL分类标准,对记账凭证进行重新分类,从而提高记账凭证信息的处理、存储和传递效率。
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记账凭证写错了重新填写1.划线更正法在结账前若发生账簿记录有误，但其据以入账的记账凭证并无错误，纯属日记账记录时出现的文字或数字笔误时，可采用划线更正法子以更正。
更正方法：先在错误的数或文字上划一条红色横线，表示予以注销;然后，将正确的文字或数字用蓝字写在被注销的文字或数字的上方，并由记账人员在更正处盖章。
应当注意的是，更正时必须将错误数字全部划掉，而不能只更正其中个别数码，并应保持原有字迹仍可辨认，以备查考。
例如，出纳员在按记账凭证登记现金日记账时，将支付电话费530. 00元错误记为503.00元，更正时应将错误数字全部用红线划掉注销，并在上方写上正确的数字，同时更正有关的账户合计数及余额。
530.00(出纳员印鉴)503.00(红线)2.红字更正法记账后，发现记账凭证的借贷方科目错误或记账凭证中实填金额大于应填金额时，采用红字更正法进行更正。
具体可分为以下两种情况：(1)记账以后，发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目有错误造成记账方向有误，但记账凭证及账簿记录的金额并未填错，可采用红字更正法予以更正。
更正的方法：先用红字填制一张会计分录与原错误记账凭证完全相同的记账凭证，在摘要栏内注明“冲销某月某日第××号凭证的错误”，并据以用红字登记入账，以冲销原有的错误记录;然后用蓝字填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏中写明“补记某月某日凭证，原错误凭证××号”，并据以登记入账。
采用红字更正法应注意的问题是：在复式记账的前提下，若一个科目运用发生错误，必须根据复式记账的原理，将原有错误的记账凭证全部冲销，以反映更正原错误凭证的内容，不能只用红字填制更正单个会计科目的单式记账凭证。
记账凭证金额登记错误怎么办
记账凭证金额登记错误怎么办记账凭证是会计人员根据审核无误的原始凭证,按照交易或事项的内容加以归类,并据以确定会计分录后填制的会计凭证。
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记账凭证金额登记错误怎么办记帐凭证在填制时，如果发生错误，应重新填制，不得在原始凭证上做任何更改。
如果是已经登记入帐的记帐凭证在当年内发现错误的，可用红字更正法或补充登记法更正。
如果发现以前年度记帐凭证有错误的，应用蓝字填制一张更正的记账凭证。
如果是凭证所列应借、贷科目有错，应用红字填写一张会计科目与原错误记账凭证完全相同的凭证在摘要栏中写明冲销错账及及错误凭证号数日期，并据以用红字登记入账，再用蓝字填写一张正确的凭证。
据以登记入帐。
如果是凭证所填金额大于应记金额而引起的，而借贷科目无错，应用红字填制一张科目相同摘要栏写明冲销多记金额及原错误凭证的号数和日期，据以登记入帐。
如果是凭证所填金额小于应金额，则用蓝字填制一张应借、应贷科目与原错误凭证相同的凭证，摘要栏中写明补充少记金额，及原错误记账凭证的号数和日期，据以入帐。
划线更正法，主要是因帐薄记录有错而记账凭证无错时在帐薄上采用的更正法。
用红笔将错误的文字或数字用一条单红线划去后再在划线的上面用蓝、黑笔写上正确的文字或数字，并在划线处加盖更正人图章，以示负责。
记账凭证的记账要求记账凭证的附件就是所附的原始凭证，填制记账凭证所依据的原始凭证必须附在相应的记账凭证后面，并在记账凭证上标明所附原始凭证的张数。
根据财政部《会计基础工作规范》第五十一条规定，对附件应当区别不同情况进行处理：1、可以不附原始凭证的是：结账的记账凭证;更正错误的记账凭证。
2、一张原始凭证只对应一张记账凭证的：将原始凭证直接附在记账凭证后面。
3、一张原始凭证涉及几张记账凭证的，有两种方法可以使用：①将原始凭证附在一张主要的记账凭证后面。
然后在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号，便于查找;②将原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，然后在其他记账凭证后面附该原始凭证的复印件。
财务管理：会计凭证数字书写错弊的检查
会计凭证数字书写错弊的检查一、凭证中数字书写规范 对于会计凭证中的数字，应按规定进行规范性的书写。
总体要求是，会计人员填制会计凭证的字迹必须清晰、工整，不得潦草。
具体是指： 1.阿拉伯数字应一个一个地写，不得连笔写，阿拉伯数字前面应写人民币符号“￥”; 2.人民币符号“￥”与阿拉伯金额数字之间不得留有空白; 3.凡阿拉伯数字前写有人民币符号的，数字后面不再写元字; 4.所有以元为单位的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分，无角分的，角位和分位可写“00”，或符号“一”，有角无分的，分位应写“0”，不得用符号“—”代替; 5.汉字大写金额一律用正楷字或行书字书写，不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另等字样代替，不得自造简化字; 6.大写金额数字到元或角为止的，在“元”或“角”字之后应写“整”字;大写金额数字有分的，分字后不再写“整”字; 7.大写金额数字前未印有人民币字样的，应加填“人民币”三字，“人民币”三字与金额数字之间不得留有空余处; 8.阿拉伯金额数字中间有“0”时，汉字大写金额要写“零”字。
阿拉伯金额数字中间连续有几处“0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字。
阿拉伯金额数字元位是“0”，或数字中间连续有几个“0”，元位也是“0”，但角位或分位不是“0”时，汉字大写金额可只写一个“零”字，也可不写“零”字。
二、凭证中数字书写错弊 出现在凭证中数字书写的错弊主要有： 1.阿拉伯数字书写潦草，难以辨认; 2.在阿拉伯金额数字前面未写人民币符号; 3.有的阿拉伯金额应在角分位用“00”或“一”代替的而未填写; 4.汉字金额大写字迹潦草，自造简化字; 5.应在大写金额后写“整”字的没有写，而不应写的却写了; 6.大写金额前未印有也未注明“人民币”字样，且在大写金额前留在空余处，以致被人在此和相应的阿拉伯数字前添加数字，用以贪污公款;对于阿拉伯数字中“0”的大写金额的写法不规范等。
《凭证填制的错处查找与更正》
收款凭证 付款凭证 转账凭证
记录现金或 银行存款的
增加业务
记录现金或 银行存款的
减少业
务
选择以下分录该用哪种记账凭证填写？ 现金收 ①借：库存现金 款凭证 贷：待处理财产损溢 银行存款 ②借：银行存款 收款凭证 贷：应收账款 现金付 款凭证 ③借：其他应收款 贷：库存现金
要求：使用记账凭证填写分录，
制证栏签本人名字。
1 王灵
￥40 00 0 0 0
李丹
根据原始凭证，填制记账凭证
资料：中山市飞达机械厂发生一笔购料业务，其单
据单据如下——增值税发票、
支票存根、 收料单，
要求：根据业务单据填制记账凭证。
1.在收款、付款凭证里，容易写错借方、贷方科目；
先把分录在草稿上写好， 再对正科目填写。 最好用手指对准再下笔
2. 合计栏金额容易写错；
3.合计栏漏写了人民币符号；
写完凭证后检查
4.签名不符合要求。
现金、存款增加 1.记录__________的业务应该填写收款凭证
现金、存款减少 记录__________的业务应该填写付款凭证。
2.现金和银行存款之间相互划转的经济 付款 业务应填写_______凭证。
《习题集》184页第1题的⑴～⑶题，
银行存款 ④借：管理费用 付款凭证 贷：银行存款
一 、 选 择 凭 证
转账凭证 ⑤借：生产成本 贷：原材料
①2010年3月2日,向银行借入短期借款56,000元，款项已存入银行。 （出纳：王灵，会计：李丹）
银行存款 2010
借款 短期借款
3
2
银收
1
5600000
合计金额写错了， 同时前面应写上 货币符号￥
记账凭证金额错误更正
记账凭证金额错误更正记帐凭证在填制时，如果发生错误，应重新填制，不得在原始凭证上做任何更改。
如果是已经登记入帐的记帐凭证在当年内发现错误的，可用红字更正法或补充登记法更正。
如果发现以前年度记帐凭证有错误的，应用蓝字填制一张更正的记账凭证。
如果是凭证所列应借、贷科目有错，应用红字填写一张会计科目与原错误记账凭证完全相同的凭证在摘要栏中写明冲销错账及及错误凭证号数日期，并据以用红字登记入账，再用蓝字填写一张正确的凭证。
据以登记入帐。
如果是凭证所填金额大于应记金额而引起的，而借贷科目无错，应用红字填制一张科目相同摘要栏写明冲销多记金额及原错误凭证的号数和日期，据以登记入帐。
如果是凭证所填金额小于应金额，则用蓝字填制一张应借、应贷科目与原错误凭证相同的凭证，摘要栏中写明补充少记金额，及原错误记账凭证的号数和日期，据以入帐。
划线更正法，主要是因帐薄记录有错而记账凭证无错时在帐薄上采用的更正法。
用红笔将错误的文字或数字用一条单红线划去后再在划线的上面用蓝、黑笔写上正确的文字或数字，并在划线处加盖更正人图章，以示负责。
记账凭证种类甚多，格式不一，但其主要作用都在于对原始凭证进行分类、整理，按照复式记账的要求，运用会计科目，编制会计分录，据以登记账簿。
因此，记账凭证必须具备以下基本内容：1、记账凭证的名称2、填制记账凭证的日期3、记账凭证的编号4、经济业务事项的内容摘要5、经济业务事项所涉及的会计科目及其记账方向6、经济业务事项的金额7、记账标记8、所附原始凭证张数9、会计主管、记账、审核、出纳、制单等有关人员的签章。
为了正确登记账簿和监督经济业务，除了编制记账凭证的人员应当认真负责、正确填制、加强自审以外，同时还应建立专人审核制度。
如前所述，记账凭证是根据审核后的合法的原始凭证填制的。
因此，记账凭证的审核，除了要对原始凭证进行复审外，还应注意以下几点：1、合规性审核审核记账凭证是否附有原始凭证，原始凭证是否齐全，内容是否合法，记账凭证的所记录的经济业务与所附原始凭证所反映的经济业务是否相符。
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记账凭证填写模板【记账凭证数字填写
错误】
原始凭证必须具备的基本要素,原始凭证的分类;记账凭证必须具备的内容,记账凭证的分类,记账凭证的更正方法;原始凭证和记账凭证的关系。
下面小编就为大家解开记账凭证数字填写错误，希望能帮到你。
记账凭证数字填写错误
记账凭证错误的更正：
如果在填制记账凭证时发生错误，应当重新填制。
如果已经登记入账的记账凭证发生错误可以根据不同
的情况，分别更正。
在当年内发现填制错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”
字样。
如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确的数字与错误的数字之间的差额，另编写一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字并在摘要栏注明“更正某年某月某日某号凭证”字样。
发现以前年度的记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证，并在摘要栏注明“更正某年某月某日某
号凭证”字样及更正的原因等。
记账凭证错误更正的方法
记帐凭证在填制时，如果发生错误，应重新填制，不得在原始凭证上做任何更改。
如果是已经登记入帐的记帐凭证在当年内发现错误的，可用红字更正法或补充登记法更正。
如果发现以前年度记帐凭证有错误的，应用蓝字填制一张更正的记账凭证。
如果是凭证所列应借、贷科目有错，应用红字填写一张会计科目与原错误记账凭证完全相同的凭证在摘要栏中写
明冲销错账及及错误凭证号数日期，并据以用红字登记入账，再用蓝字填写一张正确的凭证。
据以登记入帐。
如果是凭证所填金额大于应记金额而引起的，而借贷科目无错，应用红字填制一张科目相同摘要栏写明冲销多记金额及原错误凭证的号数和日期，据以登记入帐。
如果是凭证所填金额小于应金额，则用蓝字填制一张应借、应贷科目与原错误凭证相同的凭证，摘要栏中写明补充少记金额，及原错误记账凭证的号数和日期，据以入帐。
划线更正法，主要是因帐薄记录有错而记账凭证无错时在帐薄上采用的更正法。
用红笔将错误的文字或数字用一条单红线划去后再在划线的上面用蓝、黑笔写上正确的文字或数字，并在划线处加盖更正人图章，以示负责。
记账凭证的记账要求
记账凭证的附件就是所附的原始凭证，填制记账凭证所依据的原始凭证必须附在相应的记账凭证后面，并在记账凭证上标明所附原始凭证的张数。
根据财政部《会计基础工作规范》第五十一条规定，对附件应当区别不同情况进行处理：
1、可以不附原始凭证的是：结账的记账凭证;更正错误的记账凭证。
2、一张原始凭证只对应一张记账凭证的：将原始凭证直接附在记账凭证后面。
3、一张原始凭证涉及几张记账凭证的，有两种方法可以使用：①将原始凭证附在一张主要的记账凭证后面。
然后在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号，便于查找;②将原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，然后在其他记账凭证后面附该原始凭证的复印件。
4、一张原始凭证所列支的费用需要几个单位共同负担的：该原始凭证由本单位保留。
附在本单位的有关记账凭证后面，给共同负担费用的其他单位开出原始凭证分割单，供其结算使用。
原始凭证分割单必须具备原始凭证所要求的基本内容，包括：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制入的姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务的内容、数量、单价、金额和费用分摊情况。
看了“记账凭证数字填写错误”的人还看了：
1.记账凭证的金额写错了怎么改
2.记账凭证数字的写法
3.记账凭证更正方法
4.记账凭证的填制要求最全
5.记账凭证的会计分录错了如何订正
最后，小编希望文章对您有所帮助，如果有不周到的地方请多谅解，更多相关的文章正在创作中，希望您定期关注。
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