出纳考试试题
出纳笔试题目
出纳笔试题目一、选择题（共10题，每题2分，共20分）1.下列选项中，不属于出纳职责的是：A. 日常现金管理B. 资金支付与收取C. 账务与报表处理D. 客户关系维护2.下列选项中，出纳在执行支付流程时，下列哪个环节不是必须的？A. 编制付款申请单B. 审核付款申请单C. 签署支票或电汇单D. 登记付款记录3.公司A的出纳在执行现金支出时，应该遵守的原则是：A. 出纳个人利益优先B. 执行正确的支付程序C. 审核流程灵活变动D. 忽略财务制度规定4.出纳日常工作中，下列哪一项不是出纳的财务管理职责？A. 负责审核报销单据B. 资金收付款的登记与核对C. 日常账务处理与会计对账D. 管理员工考勤与薪资发放5.下列哪个选项是出纳处理收款时的基本流程？A. 收款确认→ 记账→ 预存或存款→ 汇款B. 存款→ 记账→ 汇款→ 预存或顾客退款C. 存款→ 预存或顾客退款→ 收款确认→ 记账D. 记账→ 汇款→ 收款确认→ 预存或存款6.出纳处理现金收款时，应该注重的风险是：A. 收款渠道的多样性B. 收款人员的资质要求C. 收款现金的安全保管D. 收款账目的准确性7.出纳通过对账的目的是：A. 解决账务异常B. 保证资金的安全C. 提高工作效率D. 确保账务准确性8.下列哪一项不是出纳管理现金流量的主要手段？A. 现金日记账B. 出纳底账C. 资金计划D. 资金决策9.以下哪项工作不属于出纳需与财务沟通的工作？A. 现金收付款记录B. 银行对账处理C. 审核报销单据D. 月度财务报表编制10.出纳在处理账务与报表时，应该注意的事项是：A. 错误账目记录要及时更正B. 财务报表的编制无需核实C. 核对银行流水账户D. 不更新账簿的信息二、填空题（共5题，每题4分，共20分）1.财务账簿中记录现金收付的主要账簿是___________账。
2.出纳在处理现金收款时，应注意进行____________核对。
3.出纳在进行付款操作时，应遵循____________管理原则。
出纳试题及答案
出纳试题及答案一、选择题1. 下列选项中，不属于出纳职责的是：A. 进行现金支付和收款B. 记账和报表的编制C. 处理与银行的业务往来D. 审核公司财务报告答案：D2. 出纳应当定期核对银行对账单，以验证下列哪项是否正确？A. 现金余额B. 银行余额C. 应付账款金额D. 营业收入总额答案：B3. 当公司收到客户的现金支付后，出纳应当进行哪项操作？A. 记录现金流入并发放收据B. 将现金存入银行C. 更新公司报表D. 通知财务部门答案：A4. 在日常出纳工作中，对于现金支出的记录，以下哪项是正确的？A. 记录支出并通知财务部门B. 检查发票的准确性C. 保存票据并存档D. 以上都是正确的答案：D5. 出纳定期与银行对账是为了确认以下哪项内容的准确性？A. 公司客户的账龄情况B. 公司的费用支出C. 公司的业务往来D. 公司的税务情况答案：C二、判断题请判断下列叙述是否正确。
1. 出纳负责处理公司的现金流入和流出，确保资金安全和正确使用。
答案：正确2. 出纳只需要负责收付现金，不需要参与与银行的业务往来。
答案：错误3. 出纳不需要与其他部门进行沟通和协调，只需完成自己的记账任务。
答案：错误4. 对于现金支出的记录，出纳只需要记录金额和日期，并不需要核实支出的用途。
答案：错误5. 出纳的主要工作是核对现金余额和银行余额，确保两者的一致性。
答案：正确三、问答题1. 简要描述出纳职责以及重要性。
答案：出纳的职责是处理公司的现金支付和收款，负责记账和报表的编制，处理与银行的业务往来。
出纳的工作对公司来说非常重要，因为他们管理着公司的资金流动，为公司提供正常的日常运转所需的现金。
出纳必须确保资金的安全和正确使用，核对现金余额和银行余额，准确记录并报告公司的财务状况。
2. 请列举出纳在日常工作中需要具备的技能和素质。
答案：出纳在日常工作中需要具备以下技能和素质：良好的数学和财务知识，熟悉财务软件和电子表格的使用，精确和细致的工作态度，出色的沟通和协调能力，高度的责任心和保密意识，能够承受工作压力和处理突发情况的能力。
出纳专业知识试题及答案
出纳专业知识试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 出纳员在办理现金收付业务时，应遵循的原则是：A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 同时收款和记账D. 先收款后付款答案：B2. 出纳员在进行现金支付时，需要：A. 核对收据B. 核对发票C. 核对银行回单D. 核对合同答案：B3. 出纳员在收到现金后，应将现金存入：A. 个人账户B. 公司账户C. 出纳员账户D. 任何银行账户答案：B4. 出纳员在进行银行存款时，需要填写的单据是：A. 收据B. 发票C. 银行存款单D. 银行回单答案：C5. 出纳员在银行存款时，如果发现金额不符，应：A. 立即存入B. 重新核对金额C. 通知会计处理D. 忽略不计答案：B6. 出纳员在收到支票时，应首先检查：A. 支票日期B. 支票金额C. 支票背书D. 所有选项答案：D7. 出纳员在处理银行转账业务时，需要：A. 核对转账金额B. 核对转账账户C. 核对转账用途D. 所有选项答案：D8. 出纳员在记录现金日记账时，应遵循：A. 先记账后收款B. 先收款后记账C. 同时收款和记账D. 收款和记账无关答案：B9. 出纳员在进行现金盘点时，应：A. 核对现金与账面余额B. 核对现金与银行余额C. 核对现金与支票余额D. 核对现金与发票金额答案：A10. 出纳员在发现现金短款时，应：A. 立即报告给会计B. 私自补齐C. 忽略不计D. 延迟报告答案：A二、多选题（每题3分，共15分）1. 出纳员在处理现金业务时，需要遵守的原则包括：A. 准确性B. 及时性C. 完整性D. 保密性答案：ABCD2. 出纳员在进行银行存款时，需要准备的文件包括：A. 银行存款单B. 现金C. 支票D. 银行回单答案：AC3. 出纳员在处理银行转账业务时，需要核对的信息包括：A. 转账金额B. 转账账户C. 转账时间D. 转账用途答案：ABD4. 出纳员在现金盘点时，需要核对的内容包括：A. 现金数量B. 现金存放地点C. 现金与账面余额D. 现金与银行余额答案：AC5. 出纳员在发现现金短款或长款时，应采取的措施包括：A. 立即报告B. 私自补齐或扣留C. 记录差额D. 进行调查答案：ACD三、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以私自使用公司现金。
出纳考试笔试试题及答案
出纳考试笔试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的基本原则是（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 先收款后付款D. 先付款后记账答案：A2. 出纳员在收到现金后，应首先进行的操作是（）。
A. 存入银行B. 清点现金C. 核对账目D. 编制凭证答案：B3. 出纳员在进行银行存款时，应将存款单据（）。
A. 交给会计B. 交给银行C. 交给财务经理D. 交给出纳主管答案：B4. 出纳员在进行现金支付时，应确保（）。
A. 收款人签字B. 付款人签字C. 收款人和付款人签字D. 收款人和出纳员签字答案：D5. 出纳员在编制现金日记账时，应（）。
A. 按日期顺序B. 按金额大小C. 按业务类型D. 按凭证编号答案：A6. 出纳员在进行银行转账时，应（）。
A. 核对转账金额B. 核对收款人信息C. 核对转账金额和收款人信息D. 核对转账金额和付款人信息答案：C7. 出纳员在收到支票时，应首先检查（）。
A. 支票日期B. 支票金额C. 支票背书D. 支票有效期答案：C8. 出纳员在进行现金盘点时，应（）。
A. 核对账面金额B. 核对现金金额C. 核对账面金额和现金金额D. 核对现金金额和银行存款答案：C9. 出纳员在处理现金短款时，应（）。
A. 立即报告上级B. 立即补足C. 立即进行调查D. 立即进行调整答案：A10. 出纳员在处理现金长款时，应（）。
A. 立即报告上级B. 立即补足C. 立即进行调查D. 立即进行调整答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的原则包括（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 先付款后记账D. 先收款后付款答案：AD2. 出纳员在进行银行存款时，应确保（）。
A. 存款单据填写正确B. 存款单据加盖公章C. 存款单据及时交给银行D. 存款单据及时入账答案：ABC3. 出纳员在编制现金日记账时，应（）。
试题及答案出纳
试题及答案出纳一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 出纳员在处理现金收付时，应该遵循的原则是：A. 先收后付B. 先付后收C. 收付并行D. 无特定原则答案：A2. 出纳员在盘点现金时，发现现金短款，正确的处理方法是：A. 立即报告上级B. 用自己的钱补足C. 隐瞒不报D. 将短款金额计入其他费用答案：A3. 出纳员在进行银行存款的收付时，需要提供的凭证是：A. 现金收据B. 银行存款单C. 银行对账单D. 银行支票答案：B4. 出纳员在收到客户汇款后，需要进行的操作是：A. 立即存入银行B. 等待上级指示C. 直接用于支付D. 记录在现金日记账上答案：A5. 出纳员在处理支票时，需要检查的要素是：A. 支票金额B. 支票日期C. 支票背书D. 所有以上选项答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在进行现金管理时，需要遵守的规则包括：A. 现金与账目相符B. 现金存放安全C. 现金收支分开D. 现金不得挪用答案：A、B、C、D2. 出纳员在处理银行存款时，需要进行的操作包括：A. 核对银行存款单B. 及时更新银行存款日记账C. 定期与银行对账D. 银行存款不得透支答案：A、B、C、D3. 出纳员在处理支票时，需要注意以下哪些事项：A. 检查支票是否过期B. 确保支票背书完整C. 核对支票金额与票面金额一致D. 及时存入银行答案：A、B、C、D4. 出纳员在进行现金盘点时，需要记录的信息包括：A. 盘点日期B. 盘点人员C. 盘点结果D. 盘点差异原因答案：A、B、C、D5. 出纳员在处理现金收付时，需要遵循的程序包括：A. 核对收款凭证B. 核对付款凭证C. 核对收付款人信息D. 及时登记现金日记账答案：A、B、C、D三、判断题（每题1分，共5分）1. 出纳员可以自行决定将现金存放在个人保险箱中。
（错误）2. 出纳员在发现现金短款时，可以自行决定是否报告。
（错误）3. 出纳员在收到客户汇款后，应立即存入公司银行账户。
出纳考试试题库
出纳考试试题库一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在进行现金收付时，必须做到的是：A. 核对收据B. 核对金额C. 核对收据和金额D. 核对日期2. 根据会计法规定，出纳员不得兼任的职务是：A. 会计B. 审计C. 仓库管理员D. 人力资源管理3. 出纳员在进行银行存款时，通常需要填写的单据是：A. 收据B. 支票C. 银行存款单D. 银行汇款单4. 出纳员在处理现金时，以下哪项操作是正确的？A. 将现金存放在个人抽屉内B. 将现金存放在保险柜内C. 将现金随意放置D. 将现金带出公司5. 出纳员在收到客户支付的款项后，应首先进行的操作是：A. 直接存入银行B. 立即交给会计C. 核对收款金额和收据D. 记录在个人账本上6. 出纳员在编制现金日记账时，必须记录的内容包括：A. 收款人姓名B. 收款金额C. 收款日期和收款金额D. 收款人姓名和收款日期7. 出纳员在处理银行转账时，应首先确认的是：A. 转账金额B. 转账人姓名C. 转账银行账号D. 转账银行名称8. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项操作是错误的？A. 核对现金与账面金额B. 记录盘点结果C. 将盘点结果与会计核对D. 盘点时不记录任何信息9. 出纳员在处理外币业务时，需要特别注意的是：A. 外币的真伪B. 外币的汇率C. 外币的面额D. 外币的来源10. 出纳员在处理银行承兑汇票时，应首先确认的是：A. 汇票的有效期B. 汇票的金额C. 汇票的出票人和收款人D. 汇票的背书情况二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 出纳员在进行现金管理时，需要遵守的原则包括：A. 现金收支两条线B. 现金收支分离C. 现金收支及时入账D. 现金收支定期盘点12. 出纳员在处理银行业务时，需要准备的文件包括：A. 银行存款单B. 银行汇款单C. 银行对账单D. 银行账户证明13. 出纳员在编制银行存款日记账时，需要记录的内容包括：A. 存款日期B. 存款金额C. 存款银行D. 存款人姓名14. 出纳员在进行银行对账时，需要核对的内容包括：A. 银行对账单上的金额B. 银行对账单上的日期C. 银行日记账上的金额D. 银行日记账上的日期15. 出纳员在处理银行支票时，需要检查的内容包括：A. 支票的出票日期B. 支票的金额C. 支票的背书D. 支票的收款人三、判断题（每题1分，共10分）16. 出纳员可以将个人资金与公司资金混合存放。
出纳理论考试试题及答案
出纳理论考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳工作的基本职责不包括以下哪项？A. 现金收付B. 银行存款管理C. 财务报表编制D. 票据管理答案：C2. 以下哪项不是出纳员在处理现金收入时应遵循的原则？A. 核对金额B. 及时入账C. 私自借出D. 妥善保管答案：C3. 出纳员在进行银行存款管理时，不需要做的是？A. 银行存款日记账的登记B. 银行对账单的核对C. 银行存款余额的调节D. 编制现金流量表答案：D4. 出纳员在开具发票时，以下哪项操作是错误的？A. 核对购买方信息B. 按照规定开具发票C. 随意更改发票金额D. 及时交付发票答案：C5. 以下哪项不是出纳员在管理票据时应注意的？A. 票据的真伪鉴别B. 票据的保管C. 票据的及时兑现D. 票据的随意转让答案：D6. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项是正确的？A. 只核对现金数量B. 核对现金和账目是否一致C. 忽略外币现金D. 只核对大额现金答案：B7. 出纳员在处理银行转账时，以下哪项操作是正确的？A. 不需要核对转账信息B. 直接根据口头指示转账C. 核对并记录转账信息D. 忽略转账手续费答案：C8. 以下哪项不是出纳员在报销工作中应做的？A. 审核报销单据的合法性B. 核对报销金额C. 随意延长报销时间D. 确保报销流程的合规性答案：C9. 出纳员在管理企业财务印章时，以下哪项是错误的？A. 妥善保管财务印章B. 严格按照规定使用印章C. 私自使用财务印章D. 定期检查印章的使用情况答案：C10. 出纳员在编制银行存款余额调节表时，以下哪项是不需要的？A. 核对银行对账单B. 记录未达账项C. 调整银行存款账面余额D. 编制利润表答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 出纳员在处理现金时，应遵循以下哪些原则？A. 现金收付要当面点清B. 不得坐支现金C. 可以私自借出现金D. 确保现金的安全答案：A、B、D12. 出纳员在银行存款管理中，需要做以下哪些工作？A. 登记银行存款日记账B. 核对银行对账单C. 随意更改银行账户信息D. 编制银行存款余额调节表答案：A、B、D13. 出纳员在开具发票时，需要进行以下哪些操作？A. 核对购买方信息B. 按照规定开具发票C. 可以延迟开具发票D. 及时交付发票答案：A、B、D14. 出纳员在报销工作中，应确保以下哪些事项？A. 审核报销单据的合法性B. 核对报销金额C. 可以延迟报销时间D. 确保报销流程的合规性答案：A、B、D15. 出纳员在管理票据时，应注意以下哪些问题？A. 票据的真伪鉴别B. 票据的保管C. 票据的及时兑现D. 随意背书转让票据答案：A、B、C三、判断题（每题1分，共10分）16. 出纳员可以私自借出现金。
出纳笔试试题及答案
出纳笔试试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 出纳员在收到现金时，首先应该做的是：A. 清点现金数量B. 记录现金来源C. 立即存入银行D. 报告给财务主管答案：A2. 出纳员在支付款项时，必须遵循的原则是：A. 先付款后记账B. 先记账后付款C. 付款与记账同时进行D. 根据实际情况灵活处理答案：B3. 以下哪项不是出纳员的职责？A. 管理现金和银行存款B. 编制银行存款余额调节表C. 审核原始凭证D. 保管印章和空白支票答案：C4. 出纳员在进行现金盘点时，发现现金短款，应如何处理？A. 立即报告给财务主管B. 用个人资金补足C. 等待下次盘点时再处理D. 忽略不报答案：A5. 出纳员在收到银行对账单时，需要进行的操作是：A. 核对银行存款余额B. 核对银行存款余额和账面余额C. 核对银行存款余额和现金余额D. 核对银行对账单的日期答案：B6. 出纳员在开具支票时，以下哪项是必须注意的？A. 支票的有效期B. 支票的金额大小写一致C. 支票的收款人名称D. 所有选项都是答案：D7. 出纳员在进行银行存款时，需要携带的文件是：A. 银行存款单B. 现金C. 支票D. 所有选项都是答案：D8. 出纳员在处理银行退票时，应该：A. 立即通知收款人B. 重新开具支票C. 联系银行了解退票原因D. 以上都是答案：D9. 出纳员在进行现金收付时，需要遵循的基本原则是：A. 收支两条线原则B. 收支一条线原则C. 收支分离原则D. 收支统一原则答案：A10. 出纳员在编制现金日记账时，需要记录的内容包括：A. 收付款日期B. 收付款金额C. 收付款事由D. 所有选项都是答案：D二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 出纳员在进行现金管理时，需要遵循的原则包括：A. 收支两条线原则B. 现金收支分离原则C. 现金收支统一原则D. 现金收支及时原则答案：A, B, D12. 出纳员在处理银行存款时，以下哪些操作是正确的？A. 及时核对银行存款余额B. 定期编制银行存款余额调节表C. 将银行存款余额与账面余额进行对比D. 将银行存款余额与现金余额进行对比答案：A, B, C13. 出纳员在开具支票时，需要遵循的规则包括：A. 支票金额大小写一致B. 支票收款人名称正确无误C. 支票有效期内使用D. 支票上不得涂改答案：A, B, C, D14. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪些做法是正确的？A. 盘点时需要有第三方在场监督B. 盘点后需要编制现金盘点表C. 盘点结果需要及时报告给财务主管D. 盘点结果与账面不符时，需要查找原因答案：A, B, C, D15. 出纳员在编制现金日记账时，需要记录的内容包括：A. 收付款日期B. 收付款金额C. 收付款事由D. 收付款人姓名答案：A, B, C, D三、判断题（每题1分，共5分）16. 出纳员在收到现金时，可以先行记账再清点现金。
出纳的试题及答案
出纳的试题及答案一、选择题1. 出纳在日常工作中主要负责以下哪项工作？A. 审核公司财务报表B. 管理公司银行账户C. 制定公司资金使用计划D. 监督员工的薪酬发放答案：B. 管理公司银行账户2. 出纳职责中不包括以下哪项？A. 确保公司资金安全B. 处理现金收支C. 进行财务分析D. 编制资金周转表答案：C. 进行财务分析3. 出纳的工作特点是什么？A. 需要具备高度的财务分析能力B. 工作重点在数字记录和账务核对C. 需要具备业务拓展能力D. 工作需要经常与客户沟通答案：B. 工作重点在数字记录和账务核对4. 在银行存款凭证上，关于出纳应填写的信息不包括以下哪项？A. 存款金额B. 存款银行和账户名称C. 存款日期和支票号码D. 存款人姓名和联系方式答案：D. 存款人姓名和联系方式5. 出纳在进行付款时应注意以下哪一项？A. 需要向供应商解释付款理由B. 确保付款金额精确无误C. 只能使用公司支票进行付款D. 必须亲自送交付款给收款方答案：B. 确保付款金额精确无误二、填空题1. 出纳负责现金的_______与_______。
答案：收入，支出2. 出纳需要定期与银行进行_______。
答案：对账3. 出纳在存款时需填写的银行存款凭证上的支票号码为_______。
答案：无4. 出纳为了加强公司内部控制，需要与_______部门进行密切合作。
答案：财务5. 出纳处理现金收支的流程一般为：_______、_______、_______。
答案：领取款项，核对账目，存入银行三、简答题1. 请简要介绍出纳在公司中的职责与重要性。
答案：出纳在公司中负责管理和监控公司的资金流动。
他们负责处理现金收支、管理银行账户、制作资金周转表等工作。
出纳的工作重要性体现在确保公司资金的安全性和流动性，为公司提供准确的资金数据和支持公司决策。
2. 出纳在处理现金收支时需要注意哪些方面？答案：出纳在处理现金收支时需要注意以下几个方面：- 精确性：务必核对账目，确保金额准确无误；- 安全性：处理现金时要保证现金的安全，防止丢失或被盗；- 凭证完整性：凭证文件必须完整，包括发票、收据等；- 合规性：遵守公司的财务制度和相关法律法规。
出纳专业考试试题及答案
出纳专业考试试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 出纳员在收到现金时，应首先进行的操作是：A. 清点现金数量B. 登记现金日记账C. 核对收款凭证D. 将现金存入银行答案：C2. 出纳员在处理银行存款时，以下哪个操作是正确的？A. 直接将现金存入银行B. 将现金存入银行后，立即登记银行存款日记账C. 核对银行存款凭证后，再进行存款操作D. 存款后，无需登记银行存款日记账答案：C3. 出纳员在收到支票时，应首先进行的操作是：A. 立即存入银行B. 核对支票金额和收款人信息C. 将支票交给会计D. 清点支票数量答案：B4. 出纳员在进行现金支付时，应遵循的原则是：A. 先支付后记账B. 先记账后支付C. 支付和记账同时进行D. 无需记账答案：B5. 出纳员在处理现金收入时，以下哪个操作是正确的？A. 直接将现金存入保险柜B. 核对收款凭证后，再进行清点C. 清点现金后，立即支付给收款人D. 无需核对收款凭证答案：B6. 出纳员在进行银行转账时，以下哪个操作是正确的？A. 直接填写转账支票B. 核对转账凭证后，再填写转账支票C. 填写转账支票后，无需登记银行存款日记账D. 转账支票填写错误，直接销毁答案：B7. 出纳员在进行现金清点时，以下哪个操作是错误的？A. 清点前确保环境安静B. 使用点钞机进行清点C. 清点时不核对现金真伪D. 清点后登记现金日记账答案：C8. 出纳员在处理银行承兑汇票时，以下哪个操作是正确的？A. 直接将汇票存入银行B. 核对汇票信息后，再进行存入C. 存入后，无需登记银行存款日记账D. 汇票存入后，立即支付给收款人答案：B9. 出纳员在进行现金管理时，以下哪个操作是正确的？A. 将所有现金存放在个人账户B. 将现金存放在保险柜中C. 将现金存放在办公桌抽屉中D. 将现金随意放置答案：B10. 出纳员在处理银行贷款时，以下哪个操作是正确的？A. 直接将贷款存入银行B. 核对贷款合同后，再进行存入C. 存入后，无需登记银行存款日记账D. 贷款存入后，立即支付给收款人答案：B二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 出纳员在进行现金管理时，应遵循以下哪些原则？A. 确保现金安全B. 及时登记现金日记账C. 定期进行现金盘点D. 现金收支与会计核算同步进行答案：ABCD12. 出纳员在处理银行存款时，需要核对以下哪些信息？A. 存款金额B. 存款账户C. 存款人信息D. 存款日期答案：ABCD13. 出纳员在进行银行转账时，需要遵循以下哪些步骤？A. 核对转账凭证B. 填写转账支票C. 登记银行存款日记账D. 通知会计部门答案：ABCD14. 出纳员在处理支票时，需要注意以下哪些事项？A. 核对支票金额B. 核对收款人信息C. 确保支票有效D. 及时存入银行答案：ABCD15. 出纳员在进行现金支付时，需要遵循以下哪些原则？A. 核对支付凭证B. 确保支付金额准确C. 及时登记现金。
出纳试题及答案
出纳试题及答案一、选择题1. 出纳员在收到客户交来的现金时，首先应该进行的操作是：A. 直接存入公司账户B. 为客户开具收款凭证C. 验证现金的真伪D. 将现金锁入保险柜答案：C2. 关于银行存款日记账的记录，以下哪项说法是正确的？A. 只记录银行存款的增加B. 只记录银行存款的减少C. 记录所有与银行存款相关的收支情况D. 每月只需记录一次银行存款的总额答案：C3. 出纳员在处理转账支票时，应注意的事项不包括：A. 核对支票的金额与收款人信息B. 确认支票的有效期C. 检查支票是否有银行的承兑章D. 保留支票复印件作为备份答案：D4. 出纳员在发放员工工资时，以下哪项操作是不当的？A. 根据工资表准确计算每位员工的工资B. 确保工资发放前已完成所有必要的税务扣除C. 直接将现金交给员工，无需任何凭证D. 为员工提供工资条，明确各项扣除和实发金额答案：C5. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项措施是有助于防止现金短缺的？A. 仅在每月末进行一次盘点B. 盘点时不对账簿记录进行核对C. 定期进行盘点，并与账簿记录进行对比D. 盘点后不对发现的问题进行追踪和处理答案：C二、判断题1. 出纳员可以单独一人进行现金的盘点和核对工作。
(错)2. 银行存款日记账的记录应当做到日清月结，及时反映银行存款的变动情况。
(对)3. 出纳员在处理财务事务时，可以根据自己的判断对财务规定进行适当调整。
(错)4. 为了保障资金安全，出纳员应定期更换保险柜的密码，并妥善保管。
(对)5. 出纳员在发放工资时，应确保每位员工签收确认，以避免工资发放错误。
(对)三、简答题1. 请简述出纳员在收到客户现金付款时的标准化操作流程。
答：出纳员在收到客户现金付款时，首先应验证现金的真伪和完整性。
确认无误后，为客户开具收款凭证，并在收款凭证上详细记录交易信息，包括客户名称、金额、付款日期等。
随后，将现金存放到指定的保险柜中，并及时在账簿上进行相应的记录。
出纳能力测试题及答案
出纳能力测试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 出纳员在收到款项后，首先应该做的是：A. 立即存入银行B. 记录到账簿C. 通知会计部门D. 核对收款凭证2. 出纳员在处理现金时，以下哪项操作是正确的？A. 将现金存放在个人抽屉内B. 使用个人账户进行资金往来C. 将现金与账簿分开存放D. 定期盘点现金3. 出纳员在进行银行存款时，应使用以下哪种凭证？A. 收据B. 支票C. 银行存单D. 银行汇票4. 出纳员在收到支票时，首先需要进行的操作是：A. 立即存入银行B. 核对支票金额C. 背书并交给会计D. 记录到账簿5. 出纳员在进行现金支付时，以下哪项操作是必要的？A. 直接支付给收款人B. 核对支付凭证C. 记录到个人账簿D. 通知会计部门二、多选题（每题3分，共15分）6. 出纳员在处理现金时，以下哪些操作是合规的？A. 定期进行现金盘点B. 将现金存放在安全的地方C. 使用个人账户进行资金往来D. 及时记录现金收付情况7. 出纳员在进行银行业务时，以下哪些凭证是常用的？A. 银行存单B. 支票C. 银行汇票D. 收据8. 出纳员在收到支票后，以下哪些操作是必要的？A. 核对支票金额B. 背书C. 立即存入银行D. 记录到账簿9. 出纳员在进行现金支付时，以下哪些操作是正确的？A. 核对支付凭证B. 直接支付给收款人C. 记录到账簿D. 通知会计部门10. 出纳员在处理银行存款时，以下哪些操作是必要的？A. 使用支票进行存款B. 核对存款金额C. 记录到账簿D. 将存款凭证交给会计部门三、判断题（每题1分，共5分）11. 出纳员可以将个人资金与公司资金混合使用。
（）12. 出纳员在收到现金后应立即存入银行。
（）13. 出纳员可以不记录现金收付情况。
（）14. 出纳员在收到支票后可以直接背书并交给会计。
（）15. 出纳员在进行现金支付时必须核对支付凭证。
（）四、简答题（每题5分，共10分）16. 简述出纳员在收到现金后应进行的流程。
出纳试题及答案
出纳试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 出纳员在办理现金收付时，应遵循的原则是：A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 先付款后记账2. 根据《现金管理条例》，企业日常零星开支的备用金一般不得超过：A. 1000元B. 2000元C. 3000元D. 5000元3. 出纳员在进行现金清点时，发现现金与账面不符，应首先：A. 立即报告上级B. 继续清点，查找原因C. 私自调整账目D. 等待下一个工作日处理4. 出纳员在收到银行存款利息时，应将利息收入记入：A. 银行存款账户B. 现金账户C. 其他应收款账户D. 投资收益账户5. 出纳员在处理银行承兑汇票时，应注意：A. 核对汇票金额与实际支付金额是否一致B. 核对汇票的有效期C. 核对汇票的出票人和收款人D. 所有上述选项二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 出纳员在进行现金日记账登记时，以下哪些做法是正确的？A. 按照收付款的先后顺序登记B. 按照金额大小顺序登记C. 每日终了时进行账面余额的核对D. 定期与银行对账单进行核对7. 出纳员在办理银行存款业务时，需要准备以下哪些资料？A. 银行存款单B. 转账支票C. 公司财务章和法人章D. 银行账户开户许可证8. 出纳员在处理银行退票时，应采取以下哪些措施？A. 及时通知财务部门B. 重新开具支票C. 核对退票原因D. 记录退票信息9. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪些情况需要特别注意？A. 现金存放是否符合安全规定B. 现金数量是否与账面一致C. 现金中是否有假币D. 现金盘点的时间安排10. 出纳员在编制银行存款余额调节表时，需要考虑以下哪些因素？A. 银行已收企业未收款项B. 银行已付企业未付款项C. 企业已收银行未收款项D. 企业已付银行未付款项三、判断题（每题1分，共10分）11. 出纳员可以自行决定现金的存放地点。
（）12. 出纳员在办理现金收付业务时，必须有两人在场。
出纳考试试题及答案
出纳考试试题及答案一、选择题1. 出纳员在处理现金收支时，应首先遵循的原则是（）。
A. 保证现金安全B. 确保账目清晰C. 快速高效处理D. 满足所有支付需求答案：A2. 关于银行存款的管理，以下哪项说法是正确的？A. 可以随时无限制地提取现金B. 存款余额可以出现负数C. 存款的利息收入需要缴纳税费D. 存款只能用于公司日常经营活动答案：C3. 在登记日记账时，出纳员应注意的事项不包括（）。
A. 核对凭证的准确性B. 确保金额与凭证一致C. 每日进行账目的结转D. 对销售业绩进行分析答案：D4. 出纳员在收到客户支票时，应首先检查的是（）。
A. 支票的有效期B. 支票的金额是否正确C. 支票上的签名是否清晰D. 所有上述内容答案：D5. 以下哪项不是出纳员的职责？A. 保管公司的现金和银行票据B. 负责公司员工的薪资发放C. 制定公司的财务预算D. 处理日常的现金收支业务答案：C二、判断题1. 出纳员可以自行决定对外支付的优先顺序。
（错）2. 出纳员在处理现金时，应始终保持现金与账目相符。
（对）3. 出纳员不需要对收到的现金进行清点和鉴别真伪。
（错）4. 出纳员应定期与会计进行账目核对，确保账务的准确性。
（对）5. 出纳员可以为个人利益使用公司的现金。
（错）三、简答题1. 简述出纳员在收到现金时应注意的事项。
答：出纳员在收到现金时，首先应清点现金数额，确保金额准确无误。
其次，应对现金进行真伪鉴别，防止收到假币。
最后，应及时在日记账中进行登记，并妥善保管现金，确保资金安全。
2. 说明出纳员如何确保银行存款的安全。
答：为确保银行存款安全，出纳员应定期检查银行对账单，核对账目是否正确无误。
同时，应严格控制银行账户的使用权限，避免未经授权的交易。
此外，对于大额交易，应有多重审批流程，并及时报告给财务主管或相关管理人员。
3. 描述出纳员在发放员工工资时的操作流程。
答：在发放员工工资时，出纳员首先应根据人力资源部门提供的薪资表，核对员工的基本信息和应发工资数额。
出纳会计考试试题及答案
出纳会计考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的原则是：A. 先收后付B. 先付后收C. 收支平衡D. 收支分离答案：A2. 出纳员在收到现金后，应首先进行的操作是：A. 存入银行B. 记录现金日记账C. 核对金额D. 交给会计答案：C3. 出纳员在处理现金时，以下哪项是不允许的：A. 核对现金B. 记录现金日记账C. 私自使用现金D. 存入银行答案：C4. 出纳员在进行银行存款时，应首先核对的是：A. 存款金额B. 存款人姓名C. 银行账号D. 存款日期答案：A5. 出纳员在处理银行转账时，以下哪项是必须注意的：A. 转账金额B. 转账日期C. 转账双方账户信息D. 转账原因答案：C...（此处省略其他题目，以保持试题的完整性）二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在进行现金管理时，以下哪些行为是正确的：A. 定期核对现金与账目B. 将现金存放在安全的地方C. 随意借出现金D. 及时记录现金收付情况答案：A B D2. 出纳员在处理银行存款时，需要核对以下哪些信息：A. 存款金额B. 存款人姓名C. 存款银行D. 存款日期答案：A C D...（此处省略其他题目）三、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以将个人资金与公司资金混合存放。
（）答案：错误2. 出纳员在收到现金后，应立即存入公司银行账户。
（）答案：错误（应先核对金额）3. 出纳员应每日核对现金日记账与实际现金余额。
（）答案：正确...（此处省略其他题目）四、简答题（每题5分，共10分）1. 简述出纳员在处理现金收付时的基本流程。
答案：出纳员在处理现金收付时，首先应核对收到的现金金额是否与收据或发票相符。
然后，将现金存入公司指定的保险箱或银行账户，并及时记录现金日记账，确保账实相符。
2. 出纳员在进行银行转账操作时应注意哪些事项？答案：出纳员在进行银行转账时，应注意核对转账双方的账户信息是否准确无误，转账金额是否正确，转账原因是否合理，并确保转账操作符合公司内部控制制度和相关法律法规。
出纳考试试题及答案
出纳考试试题及答案考试试题及答案一、选择题1. 出纳是负责企业的（）工作。
a) 人力资源b) 财务c) 市场营销d) 生产制造答案：b) 财务2. 以下哪个职责不是出纳的主要工作之一？a) 管理现金流b) 处理银行交易c) 做年度审核d) 记录和报告财务数据答案：c) 做年度审核3. 出纳对企业来说非常重要，因为他们负责（）。
a) 销售产品b) 与客户沟通c) 处理货款支付d) 制定业务计划答案：c) 处理货款支付4. 制定和执行出纳政策、程序以及（）是出纳的职责之一。
a) 业务计划b) 财务预测c) 团队合作d) 客户关系答案：b) 财务预测5. 出纳在处理银行交易时需要（）。
a) 写邮件通知b) 电话确认c) 保持机密性d) 拍照备份答案：c) 保持机密性二、判断题判断以下叙述是否正确。
1. 出纳的主要职责是与客户沟通。
答案：错误2. 出纳负责制定和执行出纳政策、程序。
答案：正确3. 出纳处理银行交易时需要保持机密性。
答案：正确4. 出纳的工作不涉及财务数据的记录和报告。
答案：错误5. 出纳负责管理现金流。
答案：正确三、问答题回答以下问题。
1. 出纳的主要职责是什么？答：出纳的主要职责是管理现金流、处理银行交易、记录和报告财务数据等。
2. 为什么出纳需要保持机密性？答：出纳处理的银行交易和财务数据涉及到企业的资金安全和商业机密，因此需要保持机密性，以防止信息泄露和潜在的风险。
3. 出纳在制定和执行出纳政策、程序时起到什么作用？答：出纳在制定和执行出纳政策、程序时起到指导和监督的作用，确保企业财务活动的合规性和高效性。
4. 除了货款支付，出纳还负责哪些方面的工作？答：除了货款支付，出纳还负责财务预测、资金计划、现金管理等工作。
5. 为什么出纳对企业非常重要？答：出纳对企业非常重要，因为他们负责处理企业的资金流动，确保企业运营顺利进行，同时也为企业提供正确的财务数据和分析，帮助企业做出决策。
四、应用题请根据以下情境回答问题。
出纳专业试题及答案
出纳专业试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳人员在进行现金收付时，应遵循的原则是（）。
A. 先收后付B. 先付后收C. 收付并行D. 先收后存答案：A2. 出纳人员在处理现金时，以下哪项操作是正确的？（）A. 随意借出现金B. 将现金与私人物品混放C. 定期盘点现金D. 将现金存放在不安全的地方答案：C3. 出纳人员在收到支票时，应首先检查的是（）。
A. 支票的有效期B. 支票的金额C. 支票的签名D. 支票的背书答案：C4. 出纳人员在进行银行存款时，应确保（）。
A. 存款金额与银行对账单一致B. 存款金额与现金收据一致C. 存款金额与支票金额一致D. 存款金额与出纳账本一致答案：C5. 出纳人员在处理银行转账时，应遵循的原则是（）。
A. 先转账后记账B. 先记账后转账C. 转账与记账同时进行D. 转账与记账无关答案：B6. 出纳人员在收到现金时，应首先进行的操作是（）。
A. 清点现金B. 记录现金收据C. 存入银行D. 交给会计答案：A7. 出纳人员在处理报销单据时，应首先检查的是（）。
A. 报销单据的完整性B. 报销单据的金额C. 报销单据的审批D. 报销单据的日期答案：A8. 出纳人员在进行现金日记账的登记时，应确保（）。
A. 账本与实际现金一致B. 账本与银行对账单一致C. 账本与会计账本一致D. 账本与出纳账本一致答案：A9. 出纳人员在处理发票时，应首先检查的是（）。
B. 发票的金额C. 发票的日期D. 发票的税号答案：A10. 出纳人员在进行现金盘点时，应确保（）。
A. 现金与账本一致B. 现金与银行对账单一致C. 现金与支票一致D. 现金与发票一致答案：A二、多项选择题（每题3分，共30分）1. 出纳人员在进行现金管理时，应遵守以下哪些规定？（）A. 现金不得随意借出B. 现金不得与私人物品混放C. 现金不得存放在不安全的地方D. 现金不得用于私人消费答案：ABCD2. 出纳人员在处理银行业务时，应确保以下哪些事项？（）A. 存款金额与支票金额一致B. 转账金额与银行对账单一致C. 银行存款与现金日记账一致D. 银行存款与会计账本一致答案：ABCD3. 出纳人员在处理支票时，应检查以下哪些要素？（）A. 支票的有效期B. 支票的金额D. 支票的背书答案：ABCD4. 出纳人员在进行现金收付时，应遵循以下哪些原则？（）A. 先收后付B. 收付并行C. 先收后存D. 先付后收答案：ABC5. 出纳人员在处理报销单据时，应检查以下哪些内容？（）A. 报销单据的完整性B. 报销单据的金额C. 报销单据的审批D. 报销单据的日期答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳人员可以将现金随意借出。
出纳证考试试题及答案
出纳证考试试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 出纳员在收到现金时，应首先进行的操作是：A. 核对金额B. 清点现金C. 记录账簿D. 存入银行答案：B2. 出纳员在进行现金支付时，应遵循的原则是：A. 先收后付B. 先付后收C. 收支平衡D. 先借后贷答案：A3. 出纳员在进行银行存款时，应首先：A. 填写存款单B. 核对账户余额C. 清点存款金额D. 核对银行账号答案：A4. 出纳员在收到支票时，应首先检查的是：A. 支票的有效期B. 支票的金额C. 支票的背书D. 支票的签名答案：D5. 出纳员在进行现金盘点时，应确保：A. 现金与账面余额一致B. 现金与账面余额不一致C. 现金与账面余额无关D. 现金与账面余额无关答案：A6. 出纳员在收到外币时，应首先进行的操作是：A. 兑换成人民币B. 核对汇率C. 记录外币种类D. 存入银行答案：C7. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的原则是：A. 收支两条线B. 收支一条线C. 收支不分D. 收支随意答案：A8. 出纳员在收到发票时，应首先检查的是：A. 发票的真伪B. 发票的金额C. 发票的日期D. 发票的税号答案：A9. 出纳员在进行现金支付时，应首先：A. 核对支付对象B. 核对支付金额C. 核对支付方式D. 核对支付时间答案：B10. 出纳员在进行银行转账时，应首先：A. 核对转账金额B. 核对收款人信息C. 核对转账时间D. 核对转账方式答案：B二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 出纳员在进行现金管理时，应遵守的原则包括：A. 现金收支两条线B. 现金收支一条线C. 现金收支分离D. 现金收支统一答案：AC2. 出纳员在进行银行存款管理时，应注意的事项包括：A. 核对存款金额B. 核对存款账户C. 核对存款时间D. 核对存款单据答案：ABD3. 出纳员在进行支票管理时，应检查的要素包括：A. 支票的签名B. 支票的背书C. 支票的有效期D. 支票的金额答案：ABCD4. 出纳员在进行现金盘点时，应核对的内容包括：A. 现金与账面余额B. 现金与账面余额的差额C. 现金与账面余额的一致性D. 现金与账面余额的不一致性答案：AC5. 出纳员在进行银行对账时，应核对的内容包括：A. 银行存款余额B. 银行存款明细C. 银行存款的变动情况D. 银行存款的利息收入答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员在收到现金时，可以直接存入银行。
出纳岗位笔试试题
出纳岗位笔试试题(按题量及知识点,全部试题建议考试时长不超过60分钟)一、单项选择题1、会计人员对于在工作中所知悉的商业秘密应依法保守、不得泄露，这是会计职业道德中（A)具体体现. A．诚实守信B．廉洁自律C．客观公正D．坚持准则2、企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记(B)科目A．应收票据 B.银行存款C。
现金 D. 其他货币资金3、现金日记账要求使用（B )A、活页账B、订本账C、卡片账4、现金日记账在日常工作中多采用(B )账页结构A、多栏式B、三栏式C、数量金额式5、下列各项，不可以采用现金结算的是(C )A、支付职工工资2 500元B、向个人收购农副产品6 300元C、向一般纳税企业购入材料1 200元D、采购员随身携带差旅费3 500元6、支票的提示付款期为（C )A、5天B、8天C、10天7、（A）是账户的名称，也是设置账户的依据A、会计科目B、会计要素C、会计对象D、会计主体8、收到客户以银行承兑汇票支付的货款应借记的科目是（B）A、应收账款B、应收票据C、应付票据理D、其他货币资金9、下列事项中，引起现金流量净额变动的项目是（B）A、将现金存入银行B、用现金及现金等价物清偿债务C、用存货抵偿债务D、用银行存款购入三个月到期的债券10、下列各项中，应记入“坏账准备”账户贷方核算的是（C）A、本期确认的坏账B、本期转销的坏账损失C、收回过去已确认并注销的坏账D、确实无法支付的应付账款二、多项选择题1、下列会计凭证中，属于原始凭证的是（ A、B、D ）A、购货发票B、仓库开具的入库单C、购货合同D、员工出差的火车票2、出纳人员不能兼任下列工作(A、B、C）A、会计档案保管B、应收账款明细账C、营业费用明细账D、固定资产明细账3、按现行会计制度的规定,下列各项中不符合规定的行为有（A、B、C、D )A、用银行帐户替他人收支货款或现金B、将现金用个人名义存入银行C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账D、未经审批即支付已到期的应付账款4、对票据的审核下列说法正确的为（ A、B、）A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开B、对于不真实、不合法的票据不予接受C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销5、账簿记录错误时可采用的更正方法有( B、C )A、涂改B、划线更正C、红字更正D、更换账簿更新登记6、根据《企业会计制度》,下列各项中属于会计核算一般性原则的是（C、D）A、货币计量B、会计分期C、重要性D、实质重于形式7、与票据贴计算相关的主要因素有（A、B、C、D）A、票据面值B、票面利率C、票据期限D、贴现利率8、下列各项中应计入外购存货入账价值的有（A、B、C、D)A、存货入库前的挑选整理费用B、存货的运输费用C、存货的购买价格D、存货运输途中的合理损耗9、下列关于银行汇票转让的说法正确的是（A、C)A、银行汇票的背书转让以不超出出票金额的实际结算金额为准B、收款人可以将银行汇票背书转让给背书人C、未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让D、注明“现金"字样的银行汇票也可以背书转让10、银行汇票的结算金额可以（A、C）出票金额A、等于B、大于C、小于D、以上都可以三、判断题1、现金日记账要做到月清月结、账款相符(× )2、现金的使用范围没有限制( ×）3、领导已签字同意报销的单据，出纳在入账时不必对单据的合规性、真实性进行审核（×）4、期末余额、期初余额、本期增加发生额、本期减少发生额称为账户的四个金额要素(√）5、银行存款日记账期末余额应与银行对账单期末余额核对相符，如不相符,只要能说明清楚即可,不需要编制银行存款余额调节表调账。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
出纳考试试题
一、填空题（每空一分，共22分）
1.库存现金（含备用金）原则上控制在万元以下，超过的必须送存。
2.出纳必须及时登账，尽量每天交单，做到。
要求出纳最后一次交单必须于次月日前交齐。
3.出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得供应商的。
4.员工因公出差等需借支款项时，应填写，注明事由、预借金额、预计，经——审查、审核、签批，经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。
5.财务经理、财务主管或总账会计每月至少次（不包含月末）对现金抽查盘点，并填写留存备查。
6.银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的。
银行承兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰，若出现重叠、模糊、重影等现象需附有。
7.建华企业文化的核心是、、。
8.建华的五个好习惯是、、、、。
二、单选题（每题两分，共20分）
1、出纳工作的基本原则是（）
A、内部牵制原则
B、权责发生制原则
C、配比原则
D、实质重于形式原则
2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）
A、支票
B、汇兑
C、信用卡
D、托收承付
3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报
A、7日
B、15日
C、10日
D、20日
4、支票的有限期限为（）
A、15天
B、10天
C、30天
D、一个月
5、现金日记账在日常工作中多采用（）账页结构
A、多栏式
B、三栏式
C、数量金额式
6、企业会计核算的基础是：（）
A、收付实现制
B、现金收付制
C、权责发生制
D、现收现付制
7、商业汇票的有效期限最长不得超过：（??）??
A、一个月
B、三个月?
C、六个月
D、九个月
8、下列哪个公司账户一定不可以支取现金（）
A、基本账户
B、一般账户
C、专用账户
D、临时账户
9、我公司目前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是（）
A、17%10%
B、13%25%
C、17%25%B、11%25%
10、下列各项，不可以采用现金结算的是（）
A、支付职工工资2500元
B、向个人收购农副产品6300元
C、向一般纳税企业购入材料1200元
D、采购员随身携带差旅费3500元
三、多项选择题（每题3分，共24分）
1.以下哪类票据不可以报销（）
A.有涂改、污染的票据
B.未盖发票专用章的票据
C.假发票
D.空白发票
2.下列哪种属于不规范的单据粘贴方法（）
A.在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票
B.将票面金额为10元和20元的定额发票各5张相互间隔粘贴
C.票据粘贴超过报销单据的大小
D.票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴
3、按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有（）
A、用银行帐户替他人收支货款或现金
B、将现金用个人名义存入银行
C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账
D、未经审批即支付已到期的应付账款
4、下列属于商业汇票的是（）
A、银行本票
B、银行承兑汇票
B、银行汇票D、商业承兑汇票
5、出纳工作的职能是（）
A、收付职能
B、反映职能
C、监督职能
D、管理职能
6、现金管理的原则为（）
A、收付合法原则
B、收付两清原则
C、钱账分管原则
D、日清日结原则
7、对票据的审核下列说法正确的为（）
A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开
B、对于不真实、不合法的票据不予接受
C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销
D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销
8、企业文化中的“三平”包括（）
A、平常
B、平凡
C、平淡
D、平安
四、简答题
1、2012年1月10日填开银行汇票金额为￥30010.56，请写出日期和金额的大写（本题6分）
2、我公司2016年6月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（本题8分）
银行存款日记账
银行存款对账单2016年6月30日币种：人民币单位：
网点号:0212[中国农业银行句容支行桥头分理处]
户名:江苏汤辰机械账号:XXXXXXXX上页余额:603877
银行余额调节表
单位：年月日单位：元
3、在工作过程中，怎么样处理好“责任”与“人情”两者之间的关系？（本题10分）
4.谈谈你对出纳职责的理解，目前工作中遇到的困难和不足，以及今后的目标和发展规划。
（本题10分）
答案、
一、填空
1．2银行
2.日清月结2
3.收款收据
4.《借款单》还款时间部门经理财务经理总经理
5.1次现金盘点表
6．购货单位符合要求的证明
7．走正道、负责任、心中有别人
8．勤奋、忠诚、认真、专一、思考
二、单选
ACBBBCCBCC
三、多选
ABCDABCABCDBDABCDABCABABC
四、简答
1.贰零壹贰年零壹月零壹拾日
叁万零壹拾元零伍角陆分
2.
银行余额调节表
单位：江苏汤辰机械装备股份有限公司2016年06月30日单位：元
3、4答案略。